430730_2021_先大健康_2021年年度报告_2022-04-21.pdf

1 公告编号：2022-007 证券代码：430730 证券简称：先大健康 主办券商：申万宏源承销保荐 2021 先大健康 NEEQ：430730 山东先大健康产业股份有限公司 SHANDONG SINDA HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月 11 日，公司获得一项实用新型专利证书,专利号为：ZL202020399268.8。2021 年 7 月 19 日，公司入选山东省金融稳定发展领导小组 全省重点上市后备企业名单。2021 年 5 月 27 日，公司已连续三年实施权益分派，累计派发现金红利 525 万元。2021 年 5 月 20 日，公司主办券商变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4040 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .126126 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宋佩、主管会计工作负责人陈金男及会计机构负责人（会计主管人员）陈峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、医药政策风险 为落实药品安全责任，规范医药市场秩序，国家有关部门一直致力于治理整顿医药市场的经营秩序，整顿和规范药品流通秩序，加强宏观调控，严格实行药品生产和经营许可证制度，加强对药品生产和经营的质量管理，强制实行药品质量管理突击检查等。2、药品商标授权经营风险 公司为医药流通企业，主营业务为药品、医疗器械、保健品等产品的批发和贴牌销售。公司利用在医药市场多年的经营经验，选择产能稳定、产品可靠的上游医药生产厂家进行合作，通过公司自有商标及专利对主要产品进行贴牌和包装销售，从而增强品牌效应。目前公司与主要供应商签订了全国总代理协议，该等协议约定供应商生产的相应产品需使用公司的商标进5 行贴牌，产品包装使用公司的外观设计专利。因此，供应商的经营能力、公司与供应商的关系等因素都将对公司经营活动产生重大影响。未来若药品生产企业不再使用公司授权的商标和专利，或减少相应产品的生产数量，公司的可持续经营将受到重大影响。3、存货管理风险 公司经营模式为将向上游供应商采购的药品销售到下游的需求方。因医疗市场的特殊性，特别是公司直营部门规模的不断扩大，公司的药品仓储及配送必须满足终端需求的及时性、不确定性及突发传染性疾病的急迫性。同时，公司还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定性。为此，公司必须对各种药品保持一定的库存量，进而对资本实力提出较高的要求。4、经营业绩风险 目前医药流通行业的毛利率呈现下降趋势、费用率呈现上升趋势，行业微利化明显，并且主管部门多次下调了部分药品价格，由于目前收入和盈利规模小，若主管部门继续下调药品价格，公司经营业绩将受到影响。5、实际控制人控制风险 公司控股股东和实际控制人宋佩是公司的创始人之一，持有公司 65.08%的股份。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，通过公司章程对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，建立了关联交易回避表决制度、监事制度等各项管理制度，从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但是，公司实际控制人仍可能凭借其控股地位，影响公司发展战略、经营管理和人事任免等决策，有可能损害公司和中小股东利益。6、公司仓库租赁风险 公司目前的仓库通过租赁取得，由于医药流通行业 GSP 认证对仓库有一定标准要求，公司需要对仓库管理设施进行资金投入。无自有仓库仍使公司面临租金成本不稳定、搬仓并重建符合 GSP 认证标准的仓库管理设施造成额外成本等影响业务发展的问题。6 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、先大健康、先大健康公司 指 山东先大健康产业股份有限公司 四川先大 指 四川先大药业有限公司 大药房连锁 指 山东先大大药房连锁有限公司 抖芝麻公司 指 抖芝麻数据科技（山东）有限公司 股东大会 指 山东先大健康产业股份有限公司股东大会 董事会 指 山东先大健康产业股份有限公司董事会 监事会 指 山东先大健康产业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 山东先大健康产业股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 山东先大健康产业股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东先大健康产业股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG SINDA HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 证券简称 先大健康 证券代码 430730 法定代表人 宋佩 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 王艳艳 联系地址 济南市历城区辛祝路 17 号 401 室 电话 0531-88278836 传真 0531-88275539 电子邮箱 公司网址 http:/ 济南市历城区辛祝路 17 号 401 室 邮政编码 250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 济南市历城区辛祝路 17 号 401 室公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 27 日 挂牌时间 2014 年 5 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F批发和零售业-51批发业-515医药及医疗器材批发-5151西药批发 主要产品与服务项目 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素及部分医疗器械等的批发销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）35,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（宋佩）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（宋佩），无一致行动人 说明：2021 年 2 月 9 日，华融证券退出为公司股票提供做市报价服务，根据全国中小企业股份转让系8 统股票交易方式确定及变更指引第三十条规定，“基础层、创新层采取做市交易方式的股票，做市商不足 2 家，且未在 30 个交易日内恢复为 2 家以上的，全国股转公司将在第 31 个交易日将其股票交易方式变更为集合竞价交易方式。”故 2021 年 3 月 30 日起，公司股票交易方式变更为集合竞价交易方式。四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913701007763492505 否 注册地址 山东省济南市历城区辛祝路 17 号 401 室 否 注册资本 35,000,000 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华融证券（2021 年 1 月 1 日-2021 年 5 月 19 日）；申万宏源承销保荐（2021 年 5 月 20 日至今）主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 单英明 李秋莲 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区聚杰金融大厦 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 121,613,933.70 105,768,693.72 14.98%毛利率%33.98%34.97%-归属于挂牌公司股东的净利润 667,021.06 557,018.20 19.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 561,004.21 693,537.62-19.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.11%0.89%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.93%1.10%-基本每股收益 0.02 0.02 0.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 119,895,398.14 116,783,712.71 2.66%负债总计 62,504,745.55 54,593,276.47 14.49%归属于挂牌公司股东的净资产 57,390,652.59 62,334,269.42-7.93%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.78-7.87%资产负债率%（母公司）48.85%44.23%-资产负债率%（合并）52.13%46.75%-流动比率 1.58 1.93-利息保障倍数 2.18 2.09-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,525,723.79-4,029,137.96 261.96%应收账款周转率 3.64 3.19-存货周转率 3.95 3.78-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.66%4.55%-营业收入增长率%14.98%-18.12%-净利润增长率%112.98%-94.94%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)211,738.04 除上述各项之外的其他营业外收支净额-80,755.34 非经常性损益合计非经常性损益合计 130,982.70 所得税影响数 24,965.85 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 106,016.85 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管管理层讨论与分析理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司属于医药健康管理公司，主营业务为药品、保健品、医疗器械等产品的销售，同时为诊所联盟客户提供增值服务。公司拥有药品、医疗器械经营许可证及食品流通许可证，为全国的药店及诊所终端提供由公司统一贴牌或代理的系列产品，并通过先大中国诊所联盟平台，为基层诊所客户提供医疗事故风险援助、技能提升培训、专家巡诊等增值服务，目前的收入来源主要是通过产品销售差价获得。1、生产模式 公司主要产品均采取 OEM 贴牌方式进行生产，并且均为全国独家代理销售，可以更好地实现对市场的控制和价格的统一，也更有利于销售队伍的稳定。公司所有 OEM 贴牌产品，均为厂家负责生产，质量由厂家控制，并负全责，公司仅负责全国推广销售，这样可有效降低公司的产品风险。产品外包装均为公司设计并申请专利，采用统一的 VI 和商标，突出先大品牌，便于品牌宣传和产品销售推广。生产厂家放到包装的次要位置，这样可有效降低更换厂家带来的销售损失。2、采购模式 在供应商选择方面，公司根据药品生产质量管理规范的标准，确定合格的供应商名录，目前公司已与供应商建立了长期稳定的合作关系。3、销售模式 根据主营业务，公司销售模式可分为两类，一类是直营模式。公司通过自建队伍及代理人的方式直接跟药店及诊所合作，减少了中间环节，实现了利润的最大化，并避免被中间商控制。公司产品制定统一的出货价和零售价，并严格控制终端数量和销售区域，保证终端客户的利润，最大限度的调动了客户的销售积极性。针对目前市场上很多厂家仅是以出货为目的的销售行为，公司对客户出货的同时，还对终端客户进行定期培训，并协助他们组织促销活动和巡诊活动，帮助客户销售，保证了客户的持续进货。一类是招商模式，公司业务人员在全国各地诚招医药公司及连锁药店，签订年度销售合同，给予客户一定的销售优惠政策，保证进货连续性。报告期内，公司以线下诊所联盟诊所为依托，链接上游药企，强化网络功能，升级销售方式，上线面向诊所端及药店端的先大拼药药手机 APP，作为直营销售模式的线上补充，有利于减少药品销售受季节性影响。截止报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。12 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期报告期内变化情况内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司紧抓市场机遇，以现有先大中国诊所联盟诊所为依托，链接上游药企及大健康产业企业，通过注入互联网思维，升级销售方式，围绕以先大拼药药手机 APP 为平台的终端直供模式为主要发展方向，开展经营。2021 年 1-12 月份，公司实现营业收入 121,613,933.70 元，与去年同期相比增加了 15,845,239.98元，增加了 14.98%。2021 年公司业务依然受疫情影响，但较 2020 年有所缓解，并且公司采取应对措施，调整升级销售模式，总体营收有所增长。本期净利润 667,021.06 元，与去年同期相比增加 353,836.04元，增加 112.98%，主要由本年度营业收入增长带来的利润增加。本年公司调整了销售模式，上线线上订单系统先大拼药药 APP，并调整产品价格，让利于终端，以迅速占领市场，因此毛利率较去年同期降低了 0.99%。随销售增长，销售费用较去年同期增加了 1,520,934.94 元，增加了 6.88%。公司持续优化以先大品牌产品为载体，以先大中国诊所联盟诊所为依托，进一步优化调整产品群，达到产品结构立体化，同时，整合销售渠道优势，深耕直营终端，夯实推进市场下沉，积极拓展空白区域，加快推进空白区域的推广力度。公司根据市场需求适时调整业务策略。(二二)行业情况行业情况 近年来，国家出台了一系列有关医药行业的规划和政策，如国务院发布关于实施“健康中国”行动的意见，提出“健康中国”建设的目标和任务。这是响应党的十九大作出的实施健康中国战略重大13 决策部署的举措。健康中国行动（2019-2030 年）围绕疾病预防和健康促进两大核心，将直接引导全社会从单纯的疾病治疗，逐渐转移到科普预防的工作。在慢病用药方面，医保局、财政部、卫健委、药监局发布了关于完善城乡居民高血压糖尿病门诊用药保障，坚持预防为主、防治结合，落实基层医疗机构和全科医师责任，加强“两病”患者健康教育和健康管理，提高群众防治疾病健康意识。为进一步推进分级诊疗制度建设，构建优质高效的医疗卫生服务体系，国家卫生健康委、国家中医药管理局联合发布医疗联合体管理办法（试行），将进一步加快推进医联体建设，逐步实现医联体网格化布局管理。随着医联体建设体系日益完善、急慢分治要求深化落地，分级诊疗政策深入推进，将加强基层诊疗的服务水平，基层市场将迎来爆发式增长。公司产品以抗生素及感冒药为主，主要产品具有一定的季节性，通常一四季度为旺季、二三季度为淡季，公司以后将继续调整产品结构，达到产品结构梯次化、立体化，结合先大拼药药手机 APP 平台直供诊所端的线上销售方式，尽力减少季节性影响。报告期内，公司各项经营活动有序开展，不存在对公司经营造成影响的重大事项。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 22,534,331.50 18.79%19,090,858.11 16.35%18.04%应收票据 372,482.00 0.31%715,284.00 0.61%-47.93%应收账款 32,721,666.20 27.29%29,671,314.27 25.41%10.28%存货 29,453,955.63 24.57%30,782,370.67 26.36%-4.32%投资性房地产 13,433,437.12 11.20%14,194,391.80 12.15%-5.36%长期股权投资 0.00%固定资产 1,157,971.78 0.97%746,734.67 0.64%55.07%在建工程 0.00%无形资产 1,084,452.08 0.90%1,017,754.76 0.00%6.55%商誉 3,056,706.29 2.55%3,056,706.29 2.62%0.00%短期借款 24,535,649.32 20.43%14,710,000.00 12.60%66.55%长期借款 5,119,400.14 4.38%-100.00%其他流动资产 1,617,013.80 1.35%1,103,824.50 0.95%46.49%合同负债 4,105,846.25 3.42%2,924,709.45 2.50%40.38%应付职工薪酬 4,107,665.45 3.43%1,918,860.64 1.64%114.07%应交税费 2,657,800.83 2.22%1,101,252.39 0.94%141.34%其他应付款 190,265.01 0.16%4,140,579.71 3.55%-95.40%14 递延所得税资产 646,963.23 0.54%419,908.78 0.36%54.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据：本期较上年同期减少 47.93%，主要因为收到的应收票据更多的用于支付货款。2、固定资产：本期较上年同期增加 55.07%，主要因为本期全资子公司四川先大药业有限公司搬到新办公地址，购置了商务车一台，以及新办公家具和办公设备，增加固定资产 57.03 万元。3、短期借款：本期较上年同期 66.55%，主要因为增加了北京银行借款 900 万元、工商银行借款 100 万元、齐鲁银行借款 29 万元，减少莱商银行借款 50 万元。4、长期借款：本期较上年同期减少 100%，主要因为上年将长期借款全部偿还。5、其他流动资产：本期较上年同期增加 46.49%，主要是年底购买货物的进项税未申报抵扣产生。6、合同负债：本期较上年同期增加 40.38%，主要由期末 3 天内收入根据收入准则调整产生。7、应付职工薪酬：本期较上年同期增加 114.07%，主要因为本期业绩增加使工资增加，且本期期末余额包含部分 11 月工资所致。8、应交税费：本期较上年同期增加 141.34%，主要因为本期收入增长、利润增加所致。9、其他应付款：本期较上年同期减少 95.40%，主要因为股权收购款 393.92 万元，通过债权转让已清偿。10、递延所得税资产：本期较上年同期增加 54.07%，主要因为本期计提坏账准备金额较上年同期增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 121,613,933.70-105,768,693.72-14.98%营业成本 80,294,437.63 66.02%68,781,480.06 65.03%16.74%毛利率 33.98%-34.97%-销售费用 23,640,283.81 19.44%22,119,348.87 20.91%6.88%管理费用 12,636,675.88 10.39%11,299,958.09 10.68%11.83%研发费用-财务费用 1,486,415.10 1.22%988,533.97 0.93%50.37%信用减值损失-1,191,019.83-0.98%-707,810.32-0.67%68.27%资产减值损失-其他收益 8,506.58 0.01%5,155.97-64.99%投资收益-15 公允价值变动收益-资产处置收益 5,734.88 0.00%-1,650.08-447.55%汇兑收益-营业利润 1,427,516.58 1.17%1,012,523.00-40.99%营业外收入 297,290.99 0.24%277,743.06 0.26%7.04%营业外支出 165,663.29 0.14%459,768.95 0.43%-63.97%净利润 667,021.06 0.55%313,185.02 0.30%112.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用：本期财务费用较去年同期增加 50.37%，主要因为上年公司收到了财政贴息 30 万元，本期财政贴息已申请，实际收到补贴款在 2022 年 1 月。另外，随着公司线上业务的增加，手续费也相应增加。2、信用减值损失：本期信用减值损失较去年同期增加 68.27%，主要因为疫情影响，为了拓展业务，更好的做好客户维护，增加了部分客户授信额度，或者延长了部分客户授信期限；另外，像大连奇运生制药有限公司、通化仁民药业股份有限公司其他应收款未收回导致。3、其他收益：其他收益为代扣个税手续费返还，本期较去年同期增加 64.99%，主要因为本期个税缴纳增加所致。4、资产处置收益：本期资产处置收益是公司处理变卖江淮客车产生的收益。上年资产处置损益为处置福田货车产生的损失。5、营业利润：本期营业利润较上年同期增加 40.99%，主要因为本年营业收入增加带来的利润增长。6、营业外支出：本期营业外支出较去年同期减少 63.97%，主要因为公司上年对山东农业大学捐赠奖学金 30 万元，本期未发生。7、净利润：本期净利润较去年同期增加 112.98%，主要原因本年营业收入增加带来的利润增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 117,791,327.03 103,986,123.59 13.28%其他业务收入 3,822,606.67 1,782,570.13 114.44%主营业务成本 79,532,614.74 67,655,978.64 17.55%其他业务成本 761,822.89 1,125,501.42-32.31%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 16 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%中成药内服 37,749,869.08 26,057,091.34 30.97%8.05%8.11%-0.04%中成药外用 975,952.69 558,980.19 42.72%13.35%-19.45%23.33%西药内服 72,531,987.76 48,422,146.70 33.24%21.40%26.65%-2.77%西药外用 1,553,460.55 850,050.21 45.28%15.48%2.20%7.11%医疗器械 1,426,607.24 801,601.91 43.81%-59.13%-40.71%-17.46%非药 3,553,449.71 2,842,744.39 20.00%-1.51%16.30%-12.25%合计 117,791,327.03 79,532,614.74 32.48%13.28%17.55%-2.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 赤峰市金泰医药有限责任公司 2,532,896.92 2.15%否 2 湖南九兴医药有限公司 2,147,469.74 1.82%否 3 山东省飞龙中大药业有限公司 1,532,671.97 1.30%否 4 成都双流爱民综合医院（普通合伙）1,299,212.04 1.10%否 5 福建鸿越医药有限公司 1,159,512.66 0.98%否 合计合计 8,671,763.33 7.35%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西省芙蓉堂药业股份有限公司 8,347,515.87 9.43%否 2 山东鲁抗医药股份有限公司 6,871,039.50 7.76%否 3 康普药业股份有限公司 5,450,203.11 6.16%否 4 沈阳管城制药有限责任公司 5,274,147.80 5.96%否 5 山东省惠诺药业有限公司 4,661,710.98 5.26%否 合计合计 30,604,617.26 34.57%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%17 经营活动产生的现金流量净额 6,525,723.79-4,029,137.96 261.96%投资活动产生的现金流量净额-1,280,407.25-1,789,569.85 28.45%筹资活动产生的现金流量净额-3,215,626.11-3,596,931.03 10.60%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量 本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 1,055.49 万元，主要因为：本期销售收到的现金较去年同期增加了 790.31 万元，其他经营活动收到的现金减少了 115.13 万元；同时，购买商品支付的现金减少了 302.61 万元，支付给职工和为职工支付的现金减少了 262.86 万元，各项税费支出增加了 72.36 万元，其他经营支出增加了 112.81 万元。2、投资活动产生的现金流量 本期投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 50.92 万元，主要因为：上期购置商务车一辆，支出 20.98 万元，业务系统支出 30.97 万元，购买办公设备 14.7 万元，发生装修款和咨询费支出 99.59万元；本期投资活动支出主要是业务系统 33.45 万元，四川先大搬迁发生购买家具和办公设备、商务车支出 57.03 万元，装修支出 33.07 万元。3、筹资活动产生的现金流量 本期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 38.13 万元，主要因为：本期增加北京银行贷款900 万元，四川先大增加借款 100 万元，增加北京银行长期借款还款 511.94 万元，增加股份回购和租赁支出 406.5 万元，增加利息支出 41.43 万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 四川先大药业有限公司 控股子公司 药品批发销售 4,500,000.00 21,426,659.52 8,535,065.42 17,661,033.51 628,029.51 山东先大大药房连锁有限公司 控股子公司 药品零售 3,000,000.00 57,849.53-260,371.21 504,861.52-193,975.74 抖芝麻数据科技控股子公司 互联网信息服务 10,000,000.00 302,473.40-43,095.80 64,434.20-251,244.30 18 （山东）有限公司 美益佳（山东）健康科技有限公司 参股公司 保健品、保健食品、保健用品的批发兼零售 3,870,000.00 719,318.40 505,198.40 888,782.24-178,196.30 说明：1、抖芝麻公司注册后，实缴资金为人民币 65 万元，为更好的支持公司业务发展，将抖芝麻公司变更为先大健康的全资子公司。2021 年 2 月 3 日，完成工商变更登记。2、先大华新医药科技（山东）有限公司成立以来，未开展业务，实缴资金为人民币 0 元。2021 年 6 月28 日，公司召开第三届董事会第十五次会议决议，审议通过关于拟注销先大华新医药科技（山东）有限公司的议案。2021 年 7 月 27 日，公司收到济南市历城区行政审批服务局核发的准予注销登记通知书准予注销登记，先大华新医药科技（山东）有限公司注销手续办理完毕。3、美益佳（山东）健康科技有限公司成立后，先大健康投资人民币 100,000.00 元，报告期至报告披露日，美益佳（山东）健康科技有限公司业务正常开展。主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%19 专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 14 12 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：无 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）收入 1、事项描述 2021 年度营业务收入 121,613,933.70 元，营业收入系关键业绩指标之一，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。关于收入会计政策的披露详见附注四、（二十四）。2、审计应对 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性。对收入及毛利情况执行分析程序，评价本期收入金额确认的合理性。检查销售订单、发票、出库单、物流情况等支持性文件。针对公司收入确认具体方法对公司年末截止日前 3 天收入确认情况进行检查。检查期后销售退回情况，以评价收入在恰当的期间确认。（二）商誉 1、事项描述 2021 年 12 月 31 日，合并财务报表中商誉账面余额为 3,056,706.29 元，商誉无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉减值测试流程复杂，涉及管理层对未来市场和经济环境的估计及折现率等关键参数的选用。20 2、审计应对 我们针对商誉减值问题执行的审计程序包括但不限于：我们检查了先大健康管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算，并对折现率等关键参数进行了评估。我们复核了财务报表中对于商誉减值测试的披露。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他