830778_2021_博思堂_2021年年度报告_2022-04-21.pdf

1 2021 年度报告 博思堂 NEEQ:830778 深圳市博思堂文化传媒股份有限公司 Shenzhen Birthidea Culture and MediaShenzhen Birthidea Culture and Media 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .168168 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王荫、主管会计工作负责人林巧菲及会计机构负责人（会计主管人员）林巧菲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报表出具非标准无保留意见审计报告，主要原因是：公司与恒大集团存在业务往来，公司为恒大集团地产项目提供全案整合推广策划服务，2021 年 9 月由于恒大集团出现重大债务危机，公司应收恒大集团及其成员公司的商业承兑汇票逾期未兑付，导致报告期计提的应收票据及应收账款坏账准备合计 5,910.29 万元，报告期末公司货币资金仅为 179.47 万，公司流动性紧张，持续经营能力存在风险。针对审计报告所强调事项，公司已采取相应的措施，具体如下：1、加强应收账款管理，积极推进现有应收账款的催收和回笼工作；2、加快资产流转，对公司可变现资产如投资性房地产等，积极推进变现；3、对已全额计提坏账准备的应收票据及应收账款，公司已提起诉讼，并安排法务团队积极应对，尽力追回应收票据及应收账款，维护公司及股东利益；4、公司控股股东给予一定资金支持，并承诺现有借款可在公司现金流好转后再归还。4 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 公司主要为客户提供广告设计及品牌策划服务，目前的客户主要集中于房地产行业。房地产行业与国家宏观经济发展之间存在较强的相关性，受宏观经济发展周期的影响较大。产业政策风险 广告行业受到文化产业政策的推动从而得到较快发展，如果国家对文化产业政策进行相关调整，或者某些领域、部门政策执行方面存在偏差，导致广告行业所处的政策环境发生较大不利变化，将可能影响公司的经营业绩与发展。市场竞争风险 广告行业门槛低，市场现存广告公司众多，竞争规则不规范，会对公司正常经营产生影响。房地产行业政策变化导致的业绩波动 风险 2021 年，国家政策继续保持坚持住房居住属性，不将房地产作为短期刺激经济的手段，房地产行业资金定向监管全年保持从紧态势，房地产开发商信贷收紧，在三道红线的要求下，房企的资金压力越来越大。公司处于房地产行业下游，房地产广告策划作为公司主营业务，行业政策变化必然对公司经营业绩造成重要影响。公司规模较小导致的业绩波动风险 报告期内，公司营业收入为 13,786.78 万元，净利润为-4015.79 万元，公司经营规模及利润受市场影响明显。未来外部市场环境及内部管理等因素的变化可能造成公司业绩较大波动。人才流失风险 公司能在激烈的市场竞争中建立起竞争优势主要依赖专业人才的储备，专业人才流失会对公司经营产生重大影响。应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款为 3,637.66 万元，占公司总资产 58.43%。应收账款占比较高。若公司客户出现经营困难，财务状况恶化，或者商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性增加，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。毛利率波动风险 公司的成本主要为人力成本，若未来公司还进行较大的业务调整，或者突发事件导致公司人员出现重大波动，将导致公司毛利率存在波动风险。实际控制人的控制风险 公司实际控制人可能凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益。因发布虚假广告而遭受处罚的风险 公司可能面临因制作虚假广告而遭受处罚的风险。未弥补亏损金额超过实收股本三分之一的风险 公司未弥补亏损金额超过实收股份三分之一的风险，经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2021 年 12 月 31 日，公司经审计的报表未分配利润为-2,043.01 万元，公司实收股本总额为 3,000.00 万元，未弥补亏损金额超过实收股本三分之一。如未来公司无法提高盈利能力，公司经营将受到较大不利影响。持续经营能力的风险 报告期归属母公司的净利润为-3,965.10 万元，归属于母公司股东权益 1,686.18万元，报告期内公司大额计提应收票据及应收账款坏账准备，报告期末公司货币资金仅为 179.47 万，公司流动性紧张，持续经营能力存在风险。公司已采取相应措施积极应对。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明：报告期归属母公司的净利润为-3,965.10 万元，归属于母公司股东权益 1,686.18 万元，报告期内公司大额计提应收票据及应收账款坏账准备，报告期末公司货币资金仅为 179.47 万，公司流动性紧张，持续经营能力存在风险。5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、博思堂、深圳博思堂 指 深圳市博思堂文化传媒股份有限公司 挂牌 指 深圳市博思堂文化传媒股份有限公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌的行为 主办券商 指 平安证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董秘等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 博思堂投资 指 深圳市博思堂投资管理有限公司 西安博思堂 指 西安博思堂广告有限公司 沈阳博思堂 指 沈阳市博思堂文化传播有限公司 武汉博思堂 指 武汉市博思堂文化传媒有限公司 成都博思堂 指 成都市博思堂广告有限公司 长沙博思堂 指 长沙市博思堂文化传媒有限公司 海口博思堂 指 海口博思堂龙吟文化传媒有限公司 上海博思堂 指 上海博思堂投资管理有限公司 合肥博思堂 指 合肥市博思堂广告有限公司 青岛博思堂 指 青岛市博思堂文化传媒有限公司 郑州博思堂 指 郑州市博思堂文化传媒有限公司 南昌博思堂 指 南昌市博思堂地产顾问有限公司 昆明博思堂 指 昆明博思堂文化传媒有限公司 兰州博思堂 指 兰州博思堂龙吟文化传媒有限公司 大连博思堂 指 大连博思堂文化传媒有限公司 西藏博思堂 指 西藏博思堂投资管理有限公司 博公关 指 深圳市博思堂公关策划有限公司 博思堂数字媒体 指 深圳市博思堂数字媒体有限公司 博思堂春天 指 北京博思堂春天房地产经纪有限公司 博思堂昂达商业 指 深圳市博思堂昂达商业管理有限公司 云南博思堂策划 指 云南博思堂营销策划服务有限公司 深圳博思堂经纪 指 深圳市博思堂房地产经纪有限公司 云南博思堂经纪 指 云南博思堂房地产经纪有限公司 报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市博思堂文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Birthidea Culture and Media Birthidea 证券简称 博思堂 证券代码 830778 法定代表人 王荫 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王薇 联系地址 深圳市福田区田面设计之都 10 栋 5A 电话 0755-82816066 传真 0755-82816199 电子邮箱 wangwei_ 公司网址 办公地址 深圳市福田区田面设计之都 10 栋 5A 邮政编码 518039 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 11 月 4 日 挂牌时间 2014 年 6 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）-广告业（L7240）主要业务 广告业务、企业形象策划 主要产品与服务项目 广告设计、品牌策划 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（深圳市博思堂投资管理有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑迎九、龚婕），无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914403007084600109 否 注册地址 广东省深圳市福田区华富街道田面设计之都 10栋 5A 否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）平安证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 文爱凤 郭智 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业园区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 137,867,768.34 154,342,516.61-10.67%毛利率%42.52%41.19%-归属于挂牌公司股东的净利润-39,650,966.58 9,848,010.75-502.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-40,157,918.25 8,657,268.17-563.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-109.12%19.27%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-110.52%16.94%-基本每股收益-1.32 0.33-500.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 62,255,044.65 90,790,206.55-31.43%负债总计 45,393,255.03 34,627,947.02 31.09%归属于挂牌公司股东的净资产 16,805,690.33 55,850,871.15-69.91%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.56 1.86-69.89%资产负债率%（母公司）50.14%28.85%-资产负债率%（合并）72.91%38.14%-流动比率 1.05 2.46-利息保障倍数 34.86 71.69-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-17,384,993.73-4,144,271.23-319.49%应收账款周转率 3.16 3.34-存货周转率 -9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-31.43%28.26%-营业收入增长率%-10.67%13.03%-净利润增长率%-498.07%60.82%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-10,108.26 计入当期损益的政府补助 642,016.18 除上述各项之外的其他营业外收支-104,886.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,050.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 532,071.74 所得税影响数 25,120.07 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 506,951.67 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 10 执行新租赁准则：财政部 2018 年颁布了修订后的企业会计准则 21 号-租赁（以下简称“新租 赁准则”），其中境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制 财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起实施；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，公司租赁期限都在 12 个月以内，按新租赁准则简化处理，对报表项目无实质影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司本年新增子公司两家纳入合并范围：兰州博思堂龙吟文化传媒有限公司、大连博思堂文化传媒有限公司。公司本年注销武汉市博思堂龙吟文化传媒有限公司江岸分公司、成都市博思堂广告有限公司锦江分公司。11 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司所处行业按国民行业分类为广告业，按证监会发布的上市公司行业分类为商务服务业。公司拥有中国一级广告资质、专业的业务团队以及多项自主知识产权，是国内知名的广告设计及品牌策划服务提供商。公司利用业务人员的专业知识和行业经验，为广告主提供企业战略、品牌规划、市场调研、广告策略、创作文案、平面设计、媒体发布、活动执行、现场包装、营销代理等全面的广告设计及品牌策划服务。目前主要客户为房地产开发商。公司通过参与招标开拓业务，收入来源是广告策划服务费用及营销代理服务费用，是房地产广告细分行业的龙头企业之一。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 详细情况 1、高新技术企业：公司于 2019 年 12 月 9 日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201944206319，有效期：三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,794,762.48 2.88%7,098,412.72 7.82%-74.72%应收票据 341,460.00 0.55%24,140,890.58 26.59%-98.59%应收账款 36,376,552.58 58.43%50,950,323.61 56.12%-28.60%12 预付款项 6,255,125.96 10.05%845,932.21 0.93%639.44%存货-合同资产 234,032.60 0.38%353,086.60 0.39%-33.72%投资性房地产 769,376.30 1.24%1,065,708.04 1.17%-27.81%长期股权投资-固定资产 3,657,533.61 5.88%3,025,809.31 3.33%20.88%在建工程-无形资产 12,905.71 0.02%21,509.47 0.02%-40.00%使用权资产 3,776,330.84 6.07%-400.00%商誉-其他流动资产 44,299.76 0.07%163,015.27 0.18%-72.82%长期待摊费用 150,832.08 0.24%516,543.41 0.57%-70.80%短期借款 3,103,465.00 4.99%2,148,135.00 2.37%44.47%应付票据-135,000.00 0.15%-100.00%应付账款 231,930.00 0.37%955,670.84 1.05%-75.73%应付职工薪酬 12,576,951.37 20.20%26,600,628.12 29.30%-52.72%应交税费 2,160,393.18 3.47%3,257,484.37 3.59%-33.68%其他应付款 23,245,745.70 37.34%984,991.09 1.08%2,260.00%一年内到期的非流动负债 2,295,999.27 3.69%-400.00%长期借款-租赁负债 1,114,624.16 1.79%-400.00%资本公积 819,986.10 1.32%214,200.34 0.24%282.81%资产总额 62,255,044.65 100.00%90,790,206.55 100.00%-31.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上期减少 5,303,650.24 元，减少比例 74.72%，原因是本期因恒大集团资金问题应收票据无法正常兑付现金；2、应收票据本期余额比上期减少 23,799,430.58 元，减少比例 98.59%，原因是恒大集团应收票据全额计提坏账；3、应收账款比上期减少 14,573,771.03 元，减少比例 28.60%，原因是恒大集团应收账款全额计提坏账；4、预付账款比上期增加 5,409,193.75 元，增加比例 639.44%，主要原因为预付购房款；5、合同资产比上期减少 119,054 元，减少比例 33.72%，主要原因为上期合同资产满足确认收入条件，本期无新增合同资产；6、无形资产比上期减少 8,603.76 元，减少比例 40%，主要原因为本期摊销无形资产；7、使用权资产比上期增加 3,776,330.84 元，增加比例 400%，主要原因为 2021 年开始执行新租赁准则；8、其他流动资产比上期减少 118,715.51 元，增加比例 72.82%，主要原因为本期预缴税款应重分类到其他流动资产的金额减少；9、长期待摊费用比上期减少 365,711.33 元，减少比例 70.8%，主要原因本期应将摊销的费用转入费用类科目；10、短期借款比上期增加 955,330 元，增加比例 44.47%，主要原因为本期新增借款。11、应付票据比上期减少 135,000 元，减少比例 100%，主要原因上期应付票据正常兑付，本期无新增13 应付票据；12、应付账款比上期减少 723,740.84 元，减少比例 75.73%，主要原因上期应付账款在本期已正常支付；13、应交税费比上期减少 1,097,091.19 元，减少比例 33.68%，主要原因本期收入和职工薪酬减少，应计提的税金也相应减少；14、应付职工薪酬比上期减少 14,023,676.75 元，减少比例 52.72%，主要原因是恒大项目调整，导致本期薪酬和奖金减少。15、其他应付款比上期增加 22,260,754.61 元，增加比例 2260%，主要原因向控股母公司借款用于经营周转。16、一年内到期的非流动负债增加 2,295,999.27 元，增加比例 400%，主要原因为 2021 年开始执行新租赁准则；17、租赁负债比上期增加 1,114,624.16 元，增加比例 400%，主要原因为 2021 年开始执行新租赁准则；18、资本公积比上期增加 605,785.76 元，增加比例 282.81%，主要原因本期计提向控股东借款利息，因借款为无息借款利息列入资本公积；19、资产总额比上期减少 28,535,161.9 元，减少比例 31.43%，主要原因本期恒大集团应收票据和应收账款全额计提坏账，导致总资产下降。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 137,867,768.34-154,342,516.61-10.67%营业成本 79,244,139.22 57.48%90,774,168.83 58.81%-12.70%毛利率 42.52%-41.19%-销售费用 8,985,657.65 6.52%9,879,227.07 6.40%-9.04%管理费用 28,261,015.09 20.50%33,199,021.74 21.51%-14.87%研发费用 6,343,347.33 4.60%5,769,045.52 3.74%9.95%财务费用 1,060,255.51 0.77%221,568.20 0.14%378.52%信用减值损失-59,126,280.52-42.89%-2,650,127.57-1.72%2,131.07%资产减值损失-其他收益 819,767.78 0.59%1,637,045.06 1.06%-49.92%投资收益-19,937.29 0.01%-100.00%公允价值变动收益-资产处置收益-5,636.06-汇兑收益-营业利润-45,375,061.55-32.91%12,360,969.77 8.01%-467.08%营业外收入 17,932.71 0.01%59,370.51 0.04%-69.80%营业外支出 127,291.09 0.09%131,146.05 0.08%-2.94%净利润-39,906,255.67-28.95%10,025,039.00 6.50%-498.07%项目重大变动原因项目重大变动原因：14 1、财务费用本期发生额较上期发生额增加 838,687.31 元，增加比例 378.52%，主要原因为本期新增借款的利息支出。2、信用减值损失本期发生额比上期发生额增加 56,476,152.95 元，增加比例为 2,131.07%，主要原因为本期全额计提恒大集团应收票据坏账损失和应收账款坏账损失；3、其他收益本期发生额比上期减少 817,277.28 元，减少比例 49.92%，主要原因为母公司本年收到政府补助较上年有所下降；4、营业利润本期发生额较上期减少 57,736,031.32 元，减少比例 467.08%，主要原因恒大集团出现重大债务危机，本期对恒大集团应收票据及应收账款全额计提坏账，导致营业利润大幅下降；5、营业外收入本期发生数比上期减少 41,437.80 元，减少比例为 69.80%，主要原因本期母公司收到一笔赔偿款，无其他新增营业外收入。6、营业利润较上期减少 498.07%，主要原因恒大集团出现重大债务危机，本期对恒大集团应收票据及应收账款全额计提坏账，对净利润产生重大影响。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 137,638,410.54 152,428,149.66-9.70%其他业务收入 229,357.80 1,914,366.95-88.02%主营业务成本 78,712,947.52 87,899,964.77-10.45%其他业务成本 531,191.70 2,874,204.06-81.52%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%广告设计收入 132,902,103.44 77,006,819.09 42.06%-8.29%-7.40%-0.56%营销代理收入 3,372,325.50 1,692,658.20 49.81%151.31%271.15%-16.21%公关策划收入 1,593,339.40 544,661.93 65.82%-80.29%-92.39%54.37%其他业务收入 229,357.80 531,191.70-131.60%-88.02%-81.52%-81.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、营销代理收入本年比上年上涨 151.31%，原因为本年新客户增多；2、公关策划收入本年比上年下降 80.29%，原因为受疫情影响相关业务暂停。毛利率比上期增加54.37%，原因为公关策划收入主要成本为人工成本，本期人工成本减少，因此毛利增加。3、其他业务收入为本期处置投资性房地产取得的收入，其他业务成本为购入投资性房地产原值，其他业务收入本年比上年下降 88.02%，毛利率减少 81.46%，主要原因本期处置的投资性房地产较购入时市场价值发生减值。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 桂林市精锐地产广告营销有限责任公司 4,009,680.17 2.91%否 2 云南紫潼房地产开发有限公司 2,870,654.02 2.08%否 3 恒大地产集团有限公司 1,921,415.04 1.39%否 4 启东誉豪置业有限公司 1,783,018.80 1.29%否 5 安徽省阳光半岛文化发展有限公司 1,504,716.91 1.09%否 合计合计 -(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 -合计合计 -公司主营业务为广告策划及营销代理服务，故不存在采购额较大的供应商。报告期内，公司主要采购项目为日常办公产品，采购金额占公司主营业务收入较小，且都已建立长期合作关系，不会对公司正常经营产生较大影响。3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-17,384,993.73-4,144,271.23-319.49%投资活动产生的现金流量净额-8,090,852.14 6,762,743.09-219.64%筹资活动产生的现金流量净额 20,172,195.63-1,399,330.21 1,541.56%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净流入额本期较上期减少 319.49%，主要原因为本期因恒大项目应收账款和应收票据无法正常兑付；2、投资活动产生的现金流量净流出额本期较上期减少 219.64%，主要原因为本期购置投资性房地产；3、筹资活动产生的现金流量净流入额本期较上期增加 1,541.56%，主要原因为本期向股东借款用于经营周转。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司主要业主要业注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 16 类型类型 务务 南昌市博思堂地产顾问有限 公司 控股子公司 广告策划服务 200,000 355,691.75-1,792,357.04 1,175,974.41-572,794.80 长沙市博思堂文化传媒有限 公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 5,264,229.93-366,982.77 14,801,213.64 191,272.94 青岛市博思堂文化传媒有限 公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 1,811,653.23 465,306.59 6,558,962.28 358,185.91 上海博思堂投资管理有限公 司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 4,093,657.40-1,245,963.46 5,336,731.56-1,900,053.15 武汉市博思堂龙吟文化传媒 有限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 835,463.13-3,403,720.58 1,553,584.87-2,675,476.34 合肥市博思堂广告有限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 1,183,901.09-903,455.81 7,049,056.42-1,493,815.98 郑州市博思堂文化传媒有限 公司 控股子公司 广告策划服务 300,000 5,174,185.57 219,336.60 6,618,262.34 281,433.29 西安博思堂广告有限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 11,239,869.98-8,695,836.96 16,464,266.47-6,135,132.84 成都市博思堂广告有限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 1,705,737.56 304,011.83 8,371,826.64 2,098,995.43 海口博思堂龙吟文化传媒有 限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 4,152,968.63 300,000.00 7,055,150.91 1,469,229.71 沈阳博思堂文化传媒有限公 司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 18,952,717.39-33,132.10 22,244,196.96 930,104.13 昆明博思堂文化传控股子公广告策划服务 1,000,000 3,532,590.42-3,619,260.03 9,407,821.72-4,284,754.43 17 媒有限公司 司 兰州博思堂龙吟文化传媒有限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 -大连博思堂文化传媒有限公司 控股子公司 广告策划服务 1,000,000 350,683.15 93,884.72 283,018.87 93,884.72 深圳市博思堂公关策划有限 公司 控股子公司 公关策划服务 5,000,000 1,645,937.19-396,789.39 1,593,339.40 478,611.04 深圳市博思堂数字媒体有限 公司 控股子公司 新媒体技术研发与技术服务 5,000,000 164,683.47 164,683.47 -548.01 深圳市博思堂房地产经纪有 限公司 控股子公司 营销服务 1,000,000 371,314.81-1,802,223.82 240,906.27-1,090,571.36 北京博思堂春天房地产经纪 有限公司 控股子公司 营销服务 1,000,000 552,680.79 146,730.68 210.58-508,107.57 云南博思堂房地产经纪有限 公司 控股子公司 营销服务 1,000,000 959,393.98-269,120.27 3,131,208.65-129,619.76 云南博思堂营销策划服务有 限公司 控股子公司 公关策划服务 1,000,000 1,072.62-3,257.38 -1,114.93 深圳市博思堂昂达商业管理有限公司 控股子公司 商业运营管理服务 1,000,000 1,757.66-32,242.34 -12,890.58 报告期内新增兰州博思堂龙吟文化传媒有限公司、大连博思堂文化传媒有限公司 2 家子公司。主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 18 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，报告期内，公司发生净亏损 3,965.10 万元，扣除非经营性净利润净亏损 4,015.79 万元。公司亏损的主要原因是：公司与恒大集团存在业务往来，公司为恒大集团地产项目提供全案整合推广策划服务，2021 年 9 月由于恒大集团出现重大债务危机，公司应收恒大集团及其成员公司的商业承兑汇票逾期未兑付，导致报告期计提的应收票据及应收账款坏账准备合计 5,910.29 万元，并进一步导致公司流动性风险。以上事项对公司的持续经营能力产生重大影响，公司已采取相应的措施积极应对。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质性质 累计累计金额金额 合计合计 占期