430225_2021_伊禾农品_2021年年度报告_2022-06-29.pdf

1 2021 伊禾农品 NEEQ：430225 上海伊禾农产品科技发展股份有限公司 Shanghai EsenAgro Products Technology Development CO.,Ltd 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .129129 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蒋佳、主管会计工作负责人卫峰及会计机构负责人（会计主管人员）周斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观经济及政策变动的风险 生鲜、水果的进口受国际政治环境、检验检疫标准、关税 水平、贸易壁垒等多方面宏观经济及政策因素的共同影响。进 口准入方面，我国对进口生鲜、水果等实施严格的许可监管和“准入清单”制度。对于进口肉类产品海关总署会发布符合评估审查要求的国家或地区输华肉类产品名单及对应国家输华肉类企业对应关系表，境内企业只能向进入名单和关系列表的企业采购已注册登记的肉类商品。对于水果，海关总署会适时更新并发布 获得我国检验检疫准入的新鲜水果种类及输出国家/地区名录，境内企业仅能向位于“名录”内区域的企业采购对应品类水果。经过多年积累，公司与近 20 多个国家和地区的数百个供应商建立了合作关系，构建了全球化的采购渠道，能够极大降低单一供应商所在国家和地区因进口准入、关税水平、贸易壁垒等方面的政策变化对公司业务带来的影响。但如果公司重要供应商或主要采购地区因疫情、食品安全、贸易壁垒等因素被移出我国准入名单或名录，或者进口4 关税税率大幅增加，则可能导致公司产品供应和服务能力下降，采购成本上升，对公司运营产生不利影响。公司规模扩大带来的管理风险 公司经营规模持续扩大，对公司管理团队在经营管理、资 源整合、市场开拓等方面的管理水平及驾驭能力提出了更高要 求。如果公司管理体系及管理水平不能适应规模和产能迅速扩 张的需要，组织架构和管理制度未能随着公司规模的扩大而及 时调整、完善，则可能对公司运营产生不利影响。营运资金紧张的风险 公司目前正处于快速发展期，经营规模不断扩大，采购端 投入增加，对公司资金周转提出了更高要求。若公司出现应收 账款回收缓慢、借款集中到期、付款压力增加等情况导致资金 周转不利，则可能对公司运营产生不利影响。汇率风险 公司外汇支出主要为向境外供应商采购进口肉类、水果等 生鲜产品。2021 年人民币兑美元汇率进一步下跌，因此公司 2021 年度产生了较大的汇兑损失。由于汇率变化受国内外政治、经济等各种因素影响，具有较大不确定性，如果未来人民币汇率出现较大波动，将可能对公司业绩造成影响。新型冠状病毒肺炎疫情影响经营业绩 的风险 受新型冠状病毒肺炎疫情所带来的管控措施，进口货物港口清关减缓、物流受阻、餐饮行业等终端需求减少，可能对公司毛利及业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上海东伊 指 上海东伊食品有限公司 山东东伊 指 山东东伊食品生产开发有限公司 枣庄伊人 指 枣庄伊人企业管理服务有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公司、本公司 指 上海伊禾农产品科技发展股份有限公司 江西伊禾 指 江西伊禾农产品科技发展有限公司 伊禾国贸 指 上海伊禾食品国际贸易有限公司 伊禾生鲜 指 上海伊禾生鲜食品有限公司 伊禾销售 指 上海伊禾农产品销售有限公司 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海伊禾农产品科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai EsenAgro Products Technology Development CO.,Ltd.Esenagro 证券简称 伊禾农品 证券代码 430225 法定代表人 蒋佳 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张宁 联系地址 上海市长宁区仙霞路 345 号 14 楼 电话 021-62730662 传真 021-62735359 电子邮箱 公司网址 办公地址 上海市长宁区仙霞路 345 号 14 楼 邮政编码 200336 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 29 日 挂牌时间 2013 年 7 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业 F-批发业 F51-食品、饮料及烟草制品批发 F512-果品、蔬菜批发 F5124 主要产品与服务项目 生鲜产品流通服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）156,320,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 控股股东为枣庄伊人企业管理服务有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为蒋佳，一致行动人为枣庄伊人企业管理服务有限公司 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000789532812T 否 注册地址 上海市长宁区仙霞路 345 号 14D 否 注册资本 156,320,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 江燕 胡文妤 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2022 年 1 月 24 日召开第四届董事会第八次会议审议通过关于拟变更会计师事务所的议案，公司决定变更会计师事务所，拟聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计机构，并于 2022 年 2 月 10 日经公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,957,450,219.23 3,306,505,711.72-40.80%毛利率%9.70%8.40%-归属于挂牌公司股东的净利润 32,101,676.98 83,080,931.64-61.36%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,867,974.63 96,016,351.22-66.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.86%4.97%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.84%5.75%-基本每股收益 0.21 0.53-60.38%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 2,453,865,886.94 2,588,198,779.65-5.19%负债总计 709,670,988.46 876,119,296.35-19.00%归属于挂牌公司股东的净资产 1,744,194,898.48 1,712,079,483.30 1.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 11.16 10.95 1.90%资产负债率%（母公司）27.07%30.18%-资产负债率%（合并）28.92%33.85%-流动比率 2.97 3.05-利息保障倍数 2.01 3.24-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-33,736,167.57 58,221,426.23-157.94%应收账款周转率 1.70 3.49-存货周转率 8.97 8.87-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.19%-2.95%-营业收入增长率%-40.80%9.01%-净利润增长率%-61.36%-50.63%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 156,320,000.00 156,320,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-224,804.31 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,077,044.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,405,391.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,589.91 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,463,439.48 所得税影响数 1,229,737.13 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 233,702.35 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家优质生鲜产品流通综合服务商。公司抓住消费升级与自贸开放的机遇，利用自贸区的便利政策和洋山港的区位优势，依托多元化的客户体系，借助从采购端到销售端的全流程服务能力，对接全球优质生鲜资源，致力于提升我国生鲜产品流通效率，为中国消费者提供全球主要优势产区的进口肉类、进口及国产果蔬在内的优质生鲜产品，以满足我国居民日益增长的消费需求。采购方面，借助完善的下游销售渠道和生鲜流通领域的多年积累，公司陆续与巴西、丹麦、爱尔兰、澳大利亚、新西兰、越南、菲律宾等国家和地区的知名供应商建立了稳定合作关系，建立了全球化的采购渠道。公司境外采购渠道覆盖南美洲、澳洲、欧洲、东南亚等牛肉、羊肉、猪肉、香蕉、樱桃等主要产区；境内采购渠道覆盖山东滕州马铃薯，新疆阿克苏、陕西洛川、山东栖霞苹果，江西赣南脐橙等国内优质生鲜产区，可为客户提供进口肉类、水果、蔬菜等多品类生鲜产品。销售方面，凭借多年的生鲜行业流通经验及人才储备，公司可以为客户提供境内外产地直采、通关管理、冷链仓储、物流配送等生鲜流通全流程服务，极大提升了生鲜产品流通效率，增强了客户黏性，与大型批发商、连锁商超、生鲜电商、便利店、连锁餐饮企业、肉制品加工企业等下游客户建立了紧密的合作关系。未来，公司将继续完善自身全球化采购渠道，与更多全球优质生鲜供应商达成稳定合作关系，从源头把控生鲜产品质量，压缩流通层级，提升生鲜产品供应能力，不断增强公司市场竞争力，持续提升盈利能力。公司在报告期内以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年新冠疫情继续在全球蔓延，新变种不断出现，全球疫情在短期内将维持现状，短期难以好12 转，疫情及疫情防控给社会各类经济主体的生产经营活动都造成了不同程度的影响。在董事会的领导部署下，公司积极应对新冠疫情带来的风险，密切关注海外疫情发展情况，结合疫情当下国内消费市场对水果蔬菜、生鲜产品需求的变化，适当调整公司产品类别结构，同时进行多种布局计划，以保障供应链各环节降低因疫情带来的不确定经营风险。1、公司盈利情况 报告期内，公司实现营业收入 1,957,450,219.23 元，同比减少 40.80%；实现净利润 32,101,676.98元，同比下降 61.36%。2、公司资产情况 截至报告期末，公司总资产 2,453,865,886.94 元，同比下降 5.19%；净资产 1,744,194,898.48元，同比增长 1.88%；公司资产负债率 28.92%，较年初有所降低，公司总体资产情况保持稳定。(二二)行业情况行业情况 1、疫情影响 报告期内，国内果蔬及进口生鲜流通行业延续快增长、规模化、数据化发展趋势的同时，也在源头供应与海运运输的稳定性方面受到了新冠疫情的影响。疫情对公司主营业务的影响程度取决于疫情持续的时间和范围。2021 年整体来看，尽管短期内疫情对公司经营产生了一定冲击，但未对公司持续经营能力产生重大不利影响。2、供需关系 2021 年我国居民人均食品烟酒消费支出 7，178 元，同比增长 12.2%，占人均消费支出的比重为29.8%。其中人均蔬菜消费量 109.8 公斤，增长 6.0%；人均肉禽消费量 45.2 公斤，增长 20.5%；人均水产品消费量 14.2 公斤，增长 2.6%，中国具备其他市场不可替代的地位，仍是诸多产区的第一销售市场。刨除疫情因素，国内肉类等进口生鲜消费品市场自然年增长率为 10%-15%，总体需求稳定增长。尽管国内疫情对需求有一定打击，但随着国内疫情得到控制，近年整体市场稳中向好的基调没有改变。由于国内肉类供给持续偏紧，养殖成本持续高于国外，内外价差依然存在，未来牛羊肉仍然保持净进口格局。从全球供需看，牛羊肉进口来源国较多，国外价格优势明显，牛羊肉进口继续增长，但进口增速逐步趋缓。未来 10 年，预计牛羊肉进口年均增长率 4.1%，2020 年 11 月中国与多个国家区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）多边协议的正式签署，有利于中国牛羊肉进口来源的对外扩展和贸易的稳定。从短期来看，国内牛羊肉供给仍然无法满足消费需求增长，再加上牛养殖生产周期长、繁殖率低、养殖成本高涨等因素支撑价格。长期来看，牛羊肉价格高位趋稳。随着生态环保压力加大，养殖方式转 型升级，进入门槛越来越高，人工、水电、防疫、管理、饲草料等养殖成本刚性上涨助推价格，行业可 持续发展压力加大。3、政策影响 2021 年，农业农村部印发关于开展现代农业全产业链标准化试点工作的通知，将加工冷链、储运保鲜等相关标准纳入标准综合体，市场监管总局发布了 冷链物流信息管理要求等 40 项国家标准，交通运输部发布了道路冷链运输服务规则等行业标准，以加强冷链物流标准系建设，促进生鲜产品流通；2021 年 8 月，商务部等 9 部门联合印发商贸物流高质量发展专项行动计划(2021-2025年)(商流通函2021397 号)，在全国范围内部署实施专项行动，优化商贸物流网络布局、建设城乡高效配送体系、促进区域商贸物流一体化、提升商贸物流标准化水平、发展商贸物流新业态新模式。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 75,179,147.60 3.06%177,410,673.67 6.85%-57.62%应收票据 -应收账款 893,395,310.11 36.41%1,217,332,918.31 47.03%-26.61%存货 118,207,289.86 4.82%276,007,588.47 10.66%-57.17%投资性房地产 94,742,314.47 3.86%101,643,779.67 3.93%-6.79%长期股权投资 -固定资产 124,664,948.61 5.08%130,406,675.96 5.04%-4.40%在建工程 -无形资产 70,479,022.77 2.87%73,266,165.09 2.83%-3.80%商誉 -短期借款 218,508,984.44 8.90%196,374,919.62 7.59%11.27%长期借款 15,119,415.95 0.62%156,500,000.00 6.05%-90.34%一年内到期的非流动负债 188,769,050.49 7.69%74,578,700.00 2.88%153.11%预付账款 861,515,794.58 35.11%501,673,083.13 19.38%71.73%其他应收款 113,750,033.93 4.64%23,898,696.73 0.92%375.97%递延所得税资产 37,966,822.85 1.55%24,597,299.21 0.95%54.35%合同负债 75,562,022.19 3.08%146,200,390.15 5.65%-48.32%其他流动资产 269,474.57 0.01%129,688.98 0.01%107.79%应付票据 20,000,000.00 0.82%83,300,000.00 3.22%-75.99%其他流动负债 6,626,338.70 0.27%12,960,355.46 0.50%-48.87%其他综合收益 12,196.92 0.00%-1,541.28 0.00%891.35%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末，公司货币资金较上年末减少 10,223.15 万元，下降 57.62%，主要系收入下降及预付采购款导致；2、存货 14 报告期末公司存货较期初减少 57.17%，由于公司营业收入下降，备货库存也随之下降，维持在合理的水平；3、长期借款 报告期末公司长期借款余额较上年末减少 14,138.06 万元，减少 90.34%，系由于长期借款即将到期，列为一年内到期的非流动负债导致；4、一年内到期的非流动负债 报告期末公司一年内到期的非流动负债较上年末增加 11,419.04 万元，增加 153.11%，系由于公司长期借款即将到期，列为一年内到期的非流动负债导致；5、预付账款 报告期末预付账款较期初增加 71.73%，系由于随着新冠新变种的影响逐渐减弱，经济情况预计会得到复苏，公司为了满足未来的销售，境外订货量增加，导致预付账款增加；6、其他应收款 报告期内其他应收款增加 375.97%，系由于重分类的长账龄预付账款增加导致；7、递延所得税资产 报告期内递延所得税资产增加 54.35%，主要系坏账准备增加导致可抵扣暂时性差异增加；8、合同负债 报告期内合同负债减少 48.32%，系由于销售规模下降导致；9、其他流动资产 报告期内其他流动资产增加 107.79%，主要系待抵扣进项税额增加；10、应付票据 报告期内应付票据减少 75.99%，主要系结清了部分票据导致；11、其他流动负债 报告期内其他流动负债减少 48.87%，主要系销售下降，待转销项税下降导致；12、其他综合收益 报告期其他综合收益增加 891.35%，主要系香港子公司外币报表折算差异导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 1,957,450,219.23-3,306,505,711.72-40.80%营业成本 1,767,548,481.93 90.30%3,028,692,677.08 91.60%-41.64%毛利率 9.70%-8.40%-销售费用 9,499,982.73 0.49%14,337,166.62 0.43%-33.74%管理费用 27,024,482.15 1.38%27,807,651.91 0.84%-2.82%研发费用 836,356.03 0.04%1,096,860.80 0.03%-23.75%财务费用 55,428,923.58 2.83%62,178,130.89 1.88%-10.85%信用减值损失-53,521,913.31-2.73%-42,253,012.93-1.28%-26.67%资产减值损失 0 0%-0.00%15 其他收益 5,093,634.87 0.26%10,470,124.93 0.32%-51.35%投资收益 0 -0.00%公允价值变动收益 0 -0.00%资产处置收益-152,771.06-0.01%-135,060.00 0.00%-13.11%汇兑收益 0 0%-0.00%营业利润 43,934,056.81 2.24%136,543,034.37 4.13%-67.82%营业外收入 150,117.95 0.01%2,152.58 0.00%6,873.86%营业外支出 3,627,542.28 0.19%27,632,812.10 0.84%-86.87%净利润 32,101,676.98 1.64%83,080,931.64 2.51%-61.36%所得税费用 8,354,955.50 0.43%25,831,443.21 0.78%-67.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入和营业成本减少 本期营业收入较上年同期减少 40.80%,主要有以下两方面原因，其一系由于境外疫情的持续，海关消杀、检验检疫环节导致进口产品流通效率降低，公司的进口生鲜产品的销售受到了一定的影响；其二系由于非洲猪瘟影响减退，国内猪肉供给上升，国产猪肉价格下降对于公司进口生鲜业务造成了一定的影响；2、销售费用减少 本期销售费用较上年同期减少 33.74%，主要系由于营业收入规模下降，销售费用同比下降；3、净利润减少 本期净利润较上年同期减少 61.36%，主要系由于公司营业收入的减少，公司毛利率水平及各项费用基本保持稳定。4、营业外收入 本期营业外收入增加 6,873.86%，主要系本年接受到捐赠，去年未发生；5、营业外支出 本期营业外支出减少 86.67%，主要系 2020 年公司冷库拆迁导致大额营业外支出，本期未发生；6、所得税费用 本期所得税费用减少 67.66%，主要系营业收入及净利润减少；7、其他收益 本期其他收益减少 51.35%，主要系收到的政府补助减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,933,237,197.72 3,282,625,514.47-41.11%其他业务收入 24,213,021.51 23,880,197.25 1.39%主营业务成本 1,748,082,487.64 3,010,105,441.15-41.93%其他业务成本 19,465,994.29 18,587,235.93 4.73%16 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%生鲜 1,122,732,330.80 1,076,859,071.61 4.09%-55.97%-54.82%-37.37%水果 696,768,242.86 585,061,798.24 16.03%15.57%14.52%5.06%蔬菜 102,436,365.00 61,561,823.90 39.90%2.57%1.68%1.34%其他 11,300,259.06 12,365,641.96-9.43%-62.11%-55.71%-247.88%运费 12,234,151.93 -54.81%合计 1,933,237,197.72 1,748,082,487.64 9.58%-41.11%-41.93%15.36%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本报告期由于非洲猪瘟影响减退，国内猪肉供给上升，国产猪肉价格下降对于公司进口生鲜业务造成了一定的影响，导致生鲜产品毛利及收入的下降，公司水果及蔬菜业务基本保持稳定，由于公司本报告期销售规模下降，运费也随之下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海曹安农产品品牌管理有限公司 148,879,637.35 7.61%否 2 一重天润绿色冷链发展有限公司 144,047,632.97 7.36%否 3 上海龙吴果品有限公司 127,362,326.41 6.51%否 4 青岛新城环湾供应链管理服务有限公司 115,142,545.60 5.88%否 5 华联集团吉买盛购物中心有限公司 103,903,046.85 5.31%否 合计合计 639,335,189.18 32.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 JBS S.A.231,654,420.62 14.84%否 2 上海琮慧农业科技有限公司 217,132,167.87 13.91%否 3 MINERVA S/A 167,461,132.01 10.73%否 4 上海惠展国际贸易有限公司 161,923,793.70 10.37%否 17 5 上海琛稷农业科技有限公司 94,403,988.30 6.05%否 合计合计 872,575,502.50 55.89%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-33,736,167.57 58,221,426.23-157.94%投资活动产生的现金流量净额-4,680,321.57 44,716,468.90-110.47%筹资活动产生的现金流量净额-48,596,398.66-187,658,517.42 74.10%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流减少 报告期内公司经营活动现金流较少，主要系由于公司营业收入下降，销售商品收到的现金减少，同时为了满足未来的销售，支付的预付账款增多导致；2、投资活动现金流减少 报告期内公司投资活动现金流减少，主要系上年同期公司投建的冷库拆迁收回补偿导致投资活动现金流增加，本期无类似事项发生；3、筹资活动现金流增加 报告期内公司筹资活动现金流增加，主要系本期公司归还的银行借款及支付的利息较上期较少导致 (四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海伊禾食品国际贸易有限公司 控股子公司 主营进出口、转口贸易 130,000,000 869,360,155 388,882,166 1,091,269,098-5,557,683 江西伊禾农产品科技发展有限公控股子公司 农产品自产自销 86,500,000 130,646,951 42,615,536 26,092,641 13,167,820 18 司 上海伊禾农产品销售有限公司 控股子公司 产品采购销售 50,000,000 274,821,160 121,184,112 69,750,444-2,336,555 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 836,356.03 1,096,860.80 研发支出占营业收入的比例 0.04%0.03%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 11 11 研发人员总计 13 13 研发人员占员工总量的比例 7.32%7.88%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 24 24 公司拥有的发明专利数量 4 4 研发研发项目项目情况：情况：无 19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会将针对审计报告中所涉及的强调事项拟采取以下措施：1、随着上海疫情的影响逐渐变小，物流也逐渐恢复，公司将积极联系供货商恢复采购商品的供应，并尽快结算货款；2、公司将密切关注蒋佳先生被证监会立案调查的后续进展，如有进一步的信息将及时按照全国中小企业股份转让系统的要求对外披露。2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：1、收入确认 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 公司的主营业务收入主要为销售商品收入。如财务报表附注/六、33 收入所述，公司 2021年度营业收入为 195,745.02 万元。鉴于营业收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。(1)了解和测试伊禾农品公司与商品销售收入确认相关的内部控制；(2)了解公司销售定价政策以及客户信用核定标准，获取了主要客户的合同，对货物所有权风险转移以及收款方式等关键条款进行了检查；(3)执行销售细节测试，检查了与收入确认相关的支持性文件，包括合同、出库单、送货单、运输协议、结算单、发票等原始凭证；(4)执行分析性复核程序，评价商品销售收入和毛利率变动的合理性；(5)对期末余额较大以及交易频繁的客户实施应收账款函证程序，函证内容包括余20 额以及交易额，并追加期后回款或检查发生额等替代程序；(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对客户签收时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。2、应收账款的坏账准备 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 如财务报表附注六/2、应收账款所述，2021年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为89,339.53 万元（其中账面余额 101,009.90 万元，坏账准备 11,670.37 万元），占期末资产总额比例为 36.41%。应收账款坏账准备会计政策详见财务报表附注四/10、金融工具。鉴于公司期末应收账款金额较大，同时应收账款坏账准备的确认和计量需要管理层运用重大会计估计和判断，我们将应收款项的坏账准备识别为关键审计事项。(1)了解并测试公司销售与收款相关的内部控制，评价关键内部控制环节的设计及运行有效性;(2)复核管理层在评估应收账款可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;(3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析、测试，评价管理层坏账准备计提的合理性;(4)对应收账款执行函证程序及检查期后回款情况，评价管理层坏账准备的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务21 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。公司根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司秉承客户至上、诚信为本、高效运营、合作发展