873079_2021_五花头_2021年年度报告_2022-04-13.pdf

河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 1 2021 年度报告 五花头 NEEQ:873079 河北五花头生态农业开发股份有限公司 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1818 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毛智军、主管会计工作负责人毛智军及会计机构负责人（会计主管人员）周巍巍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、2021 年度非标审计意见主要内容：1.保留意见“截至 2021 年 12 月 31 日止，五花头公司财务报表中预付账款金额为 1,018.50 万元。其中顺平县万泉畜禽饲养农民专业合作社预付账款余额为 827.90 万元、顺平县福卫肉猪农民专业合作社预付账款余额为 184.77 万元，五花头公司管理层将其列报为预付购猪款，两家单位预付款合计数超过五花头公司 2021 年度营业收入 710.18 万元的 42.59%。我们执行了询问、检查、函证等审计程序，仍然无法取得充分、适当的审计证据以判断五花头公司与上述两家单位交易的真实目的和款项性质及五花头公司与交易对方是否存在关联关系。”2.与持续经营相关的重大不确定性“我们提醒财务报表使用者关注，如附注二、2 所述，受近年来生猪疫情影响，五花头公司连年亏损，资金紧张，不能按时偿还借款利息。上述事项表明存在可能导致五花头公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”二、关于上述所涉及事项的说明 1、顺平县万泉畜禽饲养农民专业合作社及顺平县福卫肉猪农民专业合作社系五花头的黑猪采购供应商，建立了长期采购合作协议，与五花头不存在关联关系。公司预付购猪款是由于在目前生猪疫河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 4 情的影响下，预付款项支付成功后，供应商才开始生猪养殖。董事会将督促采购部尽快将符合出栏要求的半成品猪、成品猪拉回入库；如再预付这两个供应商货款，资金审批增加监事会主席审核，降低风险。2、对于持续经营能力，2022 年度是五花头发展之年，实体销售加电商平台销售模式将是企业的重点发展项目。公司董事会将积极采取有效措施，优化组织结构和人员，逐渐提高电商平台服务能力，2022 年计划先在电商平台打下坚实的品牌氛围，充分发挥和利用电商平台的资源优势，积极部署重要营销节点的各项工作，长远布局电商业务发展模式，释放五花头品牌的爆发力和张力，逐步实现公司的经营目标。着力构建业态丰富、人才集聚、功能完善、模式创新“四位一体”的直播电商销售模式，助力五花头持续健康快速发展。三、董事会对上述事件的意见 公司董事会认为利安达会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的非标审计意见我们表示理解，该报告客观公正地反应了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响，并确信公司在 2022 年度能够持续经营，良好发展。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 动物疫病集中发生风险 我国生猪疫病流行状况总体十分复杂，病种多，病原复杂，流行范围广，防控形势仍然严峻。口蹄疫、猪瘟等重大疫病仍有零星发生，生猪流行性腹泻等常见病在个别地区时有发生，非洲猪瘟等外来动物疫病传入风险依然存在。动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。生猪疫病集中发生带来的风险包括两类：一是，疫病的发生将导致生猪的死亡，直接导致生猪产量的突然降低；二是，疫病的集中爆发与流行，易影响消费者心理，导致市场需求萎缩，从而对公司经营造成不利影响。因此，若公司周边地区或自身疫病发生频繁，或者公司疫病防控体系执行不力，公司将面临生猪疫病集中发生所引致产量下降、盈利下降、甚至亏损的风险。应对措施：公司养殖基地管理比较规范，针对各类疫情采取了严密的疫情联防措施，针对疫情发生的不同情况，采取适当的处理措施，有效控制并扑灭疫情，以尽可能减小损失。食品安全风险 公司主要从事生猪养殖与销售、肉类产品销售业务。当前，我国对食品安全高度重视，消费者的食品安全意识和权益保护意识亦日趋增强，食品质量安全控制已成为生猪养殖企业不容忽视的重点工作。若公司未来因食品质量控制不到位、食品安全管理未落实等原因导致产品质量和食品安全出现问题或事故，将会使公司品牌声誉受到极大影响，同时可能受到相关主管部门的处罚、消费者的投诉等，对公司业绩和发展造成不利影响。应对措施：面对食品安全问题，为了防范食品安全风险，公司制定了一系列产品质量管理制度，加强内部管控，从原料采购、生猪养殖、生猪屠宰和检疫、产品销售等各环节严格把关，保证产品安全优质健康，最大限度降低食品安全风险。租赁土地对生猪养殖的风险 公司共有两处养殖基地，均属于租赁农村集体土地，公司租赁河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 5 该处土地已与村民签订土地租赁合同，经村民代表大会审议并经三分之二以上代表表决通过，同时已办理政府备案。若未来出现出租方违约提前收回土地，或国家因建设用地的需要对土地用途重新规划，以及国家对畜禽养殖用地管理政策发生变化等情况，导致公司无法续租土地，将会对公司的生产经营造成一定影响。应对措施：公司认真履行租赁协议约定义务，避免发生出租方违约的情形，减小由于出租方违约给公司经营带来的不利影响，同时，为降低农村土地政策风险，公司将充分跟踪、了解、研究国家土地政策，根据国家土地政策的变化相应调整租赁计划。房屋租赁风险 公司及子公司尚无自有房产，目前主要办公场所为租赁房产。根据公司及子公司与出租方签订的房屋租赁合同，租赁的房屋分别于 2023 年 2 月 27 日、2026 年 2 月 1 日到期，公司存在租赁到期无法续租、租赁方单方面提前中止协议而影响公司未来生产经营的风险。应对措施：公司在签署租赁合同的时候尽可能将租赁期限延长，并且在合同中约定同等条件下优先续租条款，此外，公司如发生经营场所无法续租情况，公司将短期内寻找新的办公地址，迅速搬迁并实现持续稳定经营。供应商、客户集中度较高的风险 公司报告期内前五大供应商、客户占当期采购总金额、营业收入总金额的比重分别为 100.00%、96.82%。公司供应商、客户集中度较高，存在若单一客户或供应商无法履行合同而引起的业绩波动等经营风险。应对措施：1、确定科学合理的选择供应商的方法，建立供应商数据库，对供应商做好认真调查，增加供应商数量；2、开拓市场，采取多种经营模式，线下销售与线上销售相结合，拓展客户范围。无形资产瑕疵的风险 公司于 2018 年 6 月 1 日向李有才购买其林权，购买金额为1700 万元，截至本报告披露日公司仍未完成林权权利人变更，变更完成时间将根据工作进度而确定。无形资产存在瑕疵。应对措施：林权交易有相关协议、合同和证明等资料，目前公司变更手续已准备齐全，已积极与政府部门沟通，将协调尽快办理林权变更手续。偿债能力风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司货币资金期末余额为 93,303.15元，一年内到期的非流动负债期末余额为 19,317,256.92 元，其中 18,000,000.00 元银行贷款为 2020 年 9 月 26 日到期后办理的借新还旧，贷款到期还款日为 2022 年 12 月 28 日。截至 2021年 12 月 31 日，公司应付利息金额为 2,456,152.36 元。公司存在偿债能力风险。应对措施：1、督促采购部收回部分预付账款，增加公司现金流入；2、拓展主营业务收入，提升盈利能力。预付账款过高的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司预付账款期末余额为10,184,954.42 元，其中预付顺平县万泉畜禽饲养农民专业合作河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 6 社 8,279,029.77 元，预付顺平县福卫肉猪农民专业合作社1,847,693.93 元。预付账款存在过高风险。应对措施：1、督促采购部尽快将符合出栏要求的半成品猪、成品猪拉回入库；2、如再预付这两个供应商货款，资金审批增加监事会主席审核，降低风险。本期重大风险是否发生重大变化：新增预付账款过高的风险 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、挂牌公司 指 五花头生态农业开发股份有限公司 子公司、五花头科技 指 保定市五花头农业科技有限公司 满城分公司 指 河北五花头生态农业开发股份有限公司保定市满城分公司 公司章程 指 河北五花头生态农业开发股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 控股股东 指 毛智军 实际控制人 指 毛智军、尹杨 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 利安达会计师事务所 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河北五花头生态农业开发股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Wuhuatou Ecological Agricnlture Development CO.LTD 证券简称 五花头 证券代码 873079 法定代表人 毛智军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 毛智军 联系地址 河北省保定市顺平县蒲金路西 2-30 电话 0312-3030789 传真 0312-3030789 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 河北省保定市顺平县蒲金路西 2-30 邮政编码 072220 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 7 日 挂牌时间 2019 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A03 畜牧业-A031 牲畜饲养-A0313 猪的饲养 主要业务 生猪养殖与销售；肉类产品的销售 主要产品与服务项目 生猪、肉类产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）31,250,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为毛智军 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为毛智军、尹杨，无一致行动人 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911306020748976827 否 注册地址 河北省保定市顺平县蒲金路西 2-30 否 注册资本 31,250,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 509 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）恒泰长财证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王小宝 崔雪岚 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,101,796.78 19,014,934.57-62.65%毛利率%46.02%22.98%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,893,631.37-2,826,792.83 33.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,034,424.47-3,687,371.18 44.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.86%-8.16%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.30%-10.64%-基本每股收益-0.06-0.09 33.33%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 55,175,244.08 57,866,224.60-4.65%负债总计 23,827,470.03 24,624,819.18-3.24%归属于挂牌公司股东的净资产 31,347,774.05 33,241,405.42-5.70%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.06-5.70%资产负债率%（母公司）45.40%45.92%-资产负债率%（合并）43.19%42.55%-流动比率 0.66 3.07-利息保障倍数-0.32-0.76-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 457,615.14 112,524.57 306.68%应收账款周转率 1.36 2.61-存货周转率 1.24 2.95-河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.65%0.48%-营业收入增长率%-62.65%3.12%-净利润增长率%33.01%1.63%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 31,250,000 31,250,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 21,271.56 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）119,651.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-129.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 140,793.10 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 140,793.10 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司承包毛义国、张广营等 17 人的土地资产，租赁期为 5-20 年不等，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,825,839.99 元，一年内到期的非流动负债90,000.00 元，租赁负债 1,544,808.20 元。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 1,825,839.99 1,825,839.99 一年内到期的非流动负债 90,000.00 90,000.00 租赁负债 1,544,808.20 1,544,808.20 长期待摊费用 1,782,112.51 1,782,112.51 1,591,080.72 1,591,080.72 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债采用的增量借款利率的加权平均值为7.20%。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家生态养殖企业。自 2013 年成立以来，五花头始终秉承“不忘初心，忠于品质”的企业理念，公司设有管理总部、养殖基地。公司建有河北省绿色生态养殖基地，园内天清气朗、水质优良，天然草场结合纯粮喂养，不使用合成饲料，无任何添加剂与抗生素，辅以可视化溯源体系，让每一头猪都拥有“自己的身份证”。（一）采购模式：公司采购主要包括玉米、豆粕、麸皮、生猪。公司根据销售订单、销售计划结合生猪存栏量确定对玉米、豆粕等粮食的需求量以及是否采购生猪进行补栏。公司拥有较稳定的供应商，有利于品质管理和稳定供应，在签订框架采购合同基础上，根据需求确定采购量，并按照市场行情协商确定具体采购价格。（二）养殖模式：公司实施“纯粮喂养、定期转栏”养殖技术，在养殖环节采用山区散养与纯粮喂养相结合的养殖方式，不使用合成饲料，不使用任何添加剂和抗生素，保证黑猪品质的独特性和安全性。生猪成长阶段情况如下：半成品猪阶段：猪龄 3-7 个月，体重 50-150 斤左右。成品猪阶段：猪龄 8-12个月，体重 150-300 斤，成品猪出栏直接销售或屠宰加工。（三）加工模式：公司的冷鲜肉加工采取订单模式，根据客户需求进行生猪屠宰。公司将生猪送到有资质的屠宰场进行待检，经驻场动检人员检验合格后进行屠宰，检疫部门对猪肉进行检疫，检疫合格的猪肉经“排酸”处理后，公司进行分割加工配送至客户。（四）销售模式：目前公司销售模式主要有三种，分别为商场超市销售模式、批发和零售销售模式、电商平台销售模式。（1）商场超市销售模式主要面向大型商场超市销售冷鲜肉类产品公司商超客户主要为大型法人单位，对于商超客户，双方签署了框架性合同，对双方的权利义务、交货方式、付款方式、商品运输等方面做了原则性的约定，具体销售时，公司根据双方确认的订单发货，采取赊销方式，次月以实际销售数量计算结算金额并开具结算单，公司确认收入。（2）批发和零售模式主要面向餐饮、企业用户、个体经销商和个人消费者销售冷鲜肉类产品；公司冷鲜肉批发销售主要面向餐饮、企业用户，批发销售模式下存在赊销行为，多以订单方式提前确认然后提货，猪杂的销售则与餐饮渠道客户订立长期包销合同，约定销售价格、质量标准等条款，客户按照实际需求提货。（3）电商平台销售模式主要面向通过网络采购的消费者。公司主要是在快手平台账户进行直播销售，销售价格按直播活动价格为准、质量标准符合防疫检疫标准，回款按平台约定的回款时间为准，报告期内，电商平台销售额还未达到预期目标。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 13 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2021 年，公司增加了电商平台销售渠道，拓展公司销售业务来源。2021 年电商平台实现销售收入 167,447.28 元。2021 年，由于非洲猪瘟以及新冠疫情的影响，公司生猪养殖数量减少，公司没有生猪销售业务。(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 93,303.15 0.17%491,910.79 0.85%-81.03%应收票据-应收账款 1,621,048.12 2.94%8,244,524.68 14.25%-80.34%存货 3,002,180.81 5.44%3,204,080.60 5.54%-6.30%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 18,560,120.07 33.62%19,861,824.87 34.32%-6.55%在建工程-无形资产 19,680,279.23 35.65%20,191,457.15 34.89%-2.53%商誉-短期借款-长期借款-19,179,583.35 33.14%-100.00%一年内到期的非流动负债 19,317,256.92 35.01%-预付账款 10,184,954.42 18.46%3,786,289.00 6.54%169.00%其他应收款 37,871.52 0.07%14,025.00 0.02%170.03%应付账款 370,959.04 0.67%2,237,549.04 3.87%-83.42%应付职工薪酬 457,852.88 0.83%280,475.98 0.48%63.24%其他应付款 2,542,881.66 4.61%2,526,659.81 4.37%0.64%未分配利润-2,285,875.43-4.14%-392,244.06-0.68%-482.77%资产总计 55,175,244.08 100.00%57,866,224.60 100.00%-4.65%河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期末减少 81.03%，主要原因为报告期预付黑猪款；2、应收账款较上期末减少 80.34%，主要原因为收回期初应收味然食品、五花头餐厅应收账款；3、预付账款较上期增加 169.00%，主要原因为报告期内因疫情及猪瘟影响市场，为保证公司猪的存栏量，预付供应商部分货款增加；4、其他应收款较上期增加 170.03%，主要原因为本期新增员工个人借款；5、应付账款较上期减少 83.42%，主要原因为本期支付期初应付顺平县福卫肉猪合作社猪款；6、应付职工薪酬较上期增加 63.24%，主要原因为拖欠员工工资所致；7、未分配利润较上期减少 482.77%，主要原因为本期收入大幅度降低，固定费用比重相对变化不大；8、固定资产较上期减少 6.55%，主要原因为本期计提折旧；9、无形资产较上期减少 2.53%，主要原因为本期摊销。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 7,101,796.78-19,014,934.57-62.65%营业成本 3,833,464.55 53.98%14,645,681.24 77.02%-73.83%毛利率 46.02%-22.98%-销售费用 1,481,234.22 20.86%2,545,795.50 13.39%-41.82%管理费用 2,651,104.37 37.33%3,160,936.93 16.62%-16.13%研发费用-财务费用 1,523,534.38 21.45%1,612,641.25 8.48%-5.53%信用减值损失 356,790.00 5.02%-291,575.08-1.53%222.37%资产减值损失-76,000.00-0.40%100.00%其他收益 119,651.24 1.68%133,362.92 0.70%-10.28%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-1,914,773.23-26.96%-3,194,008.26-16.80%40.05%营业外收入 21,271.56 0.30%500,000.46 2.63%-95.75%营业外支出 129.70 0.00%132,785.03 0.70%-99.90%净利润-1,893,631.37-26.66%-2,826,792.83-14.87%33.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上期减少 62.65%，主要是由于新冠疫情影响，各销售渠道销售收入都有所降低；2、营业成本较上期减少 73.83%，主要由于本期销售收入下降以及采购黑猪价格降低影响；3、销售费用较上期减少 41.82%，主要由于本期销售人员减少、销售人员工资降低以及超市费用降低河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 15 影响；4、管理费用较上期减少 16.13%，主要原因是公司为节约开支，精减机构所致；5、财务费用较上期减少 5.53%，主要原因是本期借款利率低于上期借款利率所致；6、信用减值损失较上期增加 222.37%，主要是本期计提坏账准备影响；7、资产减值损失较上期减少 100.00%，主要是本期没有减值资产；8、营业利润较上期增加 40.05%，主要是本期人员减少，节约费用开支影响；9、净利润较上期增加 33.01%，主要是本期人员减少，节约费用开支影响。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 6,898,724.98 18,570,728.35-62.85%其他业务收入 203,071.80 444,206.22-54.28%主营业务成本 3,620,719.31 14,326,615.01-74.73%其他业务成本 212,745.24 319,066.23-33.32%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%猪肉销售 6,898,724.98 3,620,719.31 47.51%-62.85%-74.73%24.66%其他业务 203,071.80 212,745.24-4.76%-54.28%-33.32%-32.93%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成无变化。其他业务收入主要为冷鲜牛肉的销售。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河北保百集团有限公司 4,568,481.55 64.33%否 2 保定市味然食品制造有限公司 1,009,961.47 14.22%否 3 保定市竞秀区五花头餐厅 913,209.27 12.86%是 4 河北保定时代商厦有限公司 215,311.47 3.03%否 5 北京远洋华美食品有限公司 131,660.00 1.85%否 合计合计 6,838,623.76 96.29%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 顺平县万泉畜禽饲养农民专业合作社 1,543,226.20 51.77%否 2 顺平县福卫肉猪农民专业合作社 1,296,283.80 43.49%否 3 张秀苹 95,200.00 3.19%否 4 张玉 46,000.00 1.55%否 合计合计 2,980,710.00 100.00%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 457,615.14 112,524.57 306.68%投资活动产生的现金流量净额 7,895.00-10,405.00 175.88%筹资活动产生的现金流量净额-393,462.66-147,783.37-166.24%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期增加 306.68%，主要原因系收回以前年度销售回款所致；2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增加 175.88%，主要原因系本年出售闲置车辆所致；3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 166.24%，主要原因系没有新增借款，只有偿还借款本金及利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 保定市五花头农业科技有限公司 控股子公司 农业技术开发、推广服务 5,000,000.00 4,081,598.54 4,041,747.34 0.00-211,759.41 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 17 三、三、持续持续经营经营评价评价 在非洲猪瘟及新冠疫情的双重影响下，本公司所处的传统行业整体受到了冲击。2022 年度五花头以实体销售加电商平台零售模式将是企业的重点发展项目。公司董事会将积极采取有效措施，优化组织结构和人员，逐渐提高电商平台服务能力，2022 年计划先在电商平台打下坚实的品牌氛围，充分发挥和利用电商平台的资源优势，积极部署重要营销节点的各项工作，长远布局电商业务发展模式，释放五花头品牌的爆发力和张力，逐步实现公司的经营目标。着力构建业态丰富、人才集聚、功能完善、模式创新“四位一体”的直播电商销售模式，助力五花头持续健康快速发展。河北五花头生态农业开发股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 证券代码：873079 证券简称：五花头 主办券商：恒泰长财证券 18 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引