872443_2021_掌动科技_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 年度报告 掌动科技 NEEQ:872443 杭州掌动科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 本报告期内 公司自研休闲益智类小游戏疯狂快车手上线 公司自研休闲益智竞小游戏小猪酷跑 2.0新版上线 公司自研休闲益智类小游戏别找茬 2.0新游上线 公司自研休闲益智类小游戏神勇小飞机新游上线 本报告期内，公司共申请获得软件著作权 25 件 本报告期内，公司获得由浙江省科学技术厅颁发的“省级高新技术企业研究开发中心”证书 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2626 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .119119 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨若、主管会计工作负责人杨若及会计机构负责人（会计主管人员）李青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因“主要客户情况”以及“主要供应商情况”章节未披露前五名主要客户与前五名主要供应商的具体名称，以“第一名”、“第二名”等信息代替。网络游戏行业市场竞争日趋激烈，一方面大游戏厂商市场份额日益增加，另一方面数量众多的中小游戏厂商的竞争激烈。披露主要客户及主要供应商不利于公司商业秘密的保护，也会对我司的经营造成一定程度的不利影响。且我司的前五名主要客户及前五名主要供应商均为独立的第三方，与我司不存在关联关系。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧的风险 手机游戏行业竞争日趋激烈，公司需面对行业内众多竞争对手，既包括以腾讯、百度、网易为代表的大型互联网公司，也包括以游戏开发或游戏发行见长的中小型游戏企业。尽管游戏行业市场容量巨大，并保持较快速增长，但未来行业资源趋于集中。如果公司若不能取得游戏平台运营端以及游戏开发端的优势，则有可能遭受激烈的市场竞争，进而削弱公司的盈利能力。针对此风险，公司一方面将致力于通过积极搜集市场信5 息，了解市场需求和行业发展动态，提高产品和服务的质量，以增加用户粘性；另一方面，公司积极寻找联营商和代理商，使得公司产品有更加广泛的渠道接触到目标受众。法律与政策风险 我国的网络游戏行业处于国家的严格监管之中，包括工信部、文化部、国家新闻出版广电总局、国家版权局。公司目前已就业务合法经营取得了应取得的批准、许可及相关备案登记手续。若公司未能维持目前已取得的相关批准和许可、或者未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，则可能面临罚款甚至限制或终止运营的处罚，对公司的业务产生不利影响。此外，公司新开发的游戏产品需在相关部门进行出版备案，若无法通过备案审核，则可能存在新游戏无法顺利上线的风险。在产品的运营过程中，若公司违反有关规定，则可能存在被有关部门处罚的风险。针对此风险，公司在运营过程中将积极学习国家相关法律，严格遵守国家的相关法律法规，在经营许可的范围内规范运营。公司已取得游戏运营相关业务资质，未来公司将保持行业政策的敏感度，从严进行内容管理，从源头上保证公司产品均合法合规。公司已上线运营的产品皆已完成相关审批，未上线运营的产品则进行合理规划，及时进行前置审批准备工作。未来公司将强化自检，提前进行前置审批，储备相关资源等。同时，公司将持续关注并研究最新行业政策，跟进行业动态，拓展业务范围，减小行业政策变动带来的风险。人才流失风险 手机游戏行业正处于行业发展期，行业内公司大多是轻资产和中小型公司，这是当前该行业的特性。这就决定了行业内的竞争主要是创意、渠道和商业模式的竞争，也是人才的竞争。公司专注于自主研发移动端游戏，掌握游戏核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力之所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。针对此风险，公司将逐步完善对技术人员的激励机制，继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的游戏开发人员，加大对科研人员的培训，以维持公司的竞争力。税收优惠政策被取消的风险 2014 年 12 月 5 日，公司取得浙江省经济和信息化委员会颁发的软件企业认定证书（编号：浙 R-2014-0246）。根据财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税20081 号）、财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税 201227 号）等相关规定，公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。虽然上述证书2014 年已拿到，但以前年度公司处于亏损状态，公司 2016 年为首个获利年度，故从 2016 年起公司开始享受两年免征、三年减半征收企业所得税的优惠，同时，公司于 2019 年 12 月获得了国家“高新技术企业”证书称号，证书有效期内享受减按6 15%征收企业所得税的优惠。目前公司尚在优惠期内。未来，若上述税收优惠政策取消或届满，则可能恢复执行 25%的企业所得税税率，这将给企业的经营利润带来一定程度的影响。针对上述风险，公司于 2019 年 12 月获得了国家“高新技术企业”证书称号，证书三年有效期内享受减按 15%征收企业所得税的优惠。目前公司尚在优惠期内。应收账款余额较大的风险 2019 年末、2020 年末及 2021 年末应收账款账面价值分别为 43,466,223.24 元、45,987,315.95 元和 50,086,588.35 元，由于公司目前产品主要通过和多方运营公司联合进行运营，受行业近两年整体不景气影响，与客户结算周期都有一定程度的滞后，导致应收账款持续增长，随着公司收入规模的扩大和业务的拓展，应收账款余额将有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，应收账款将存在发生坏账损失的潜在风险。针对上述风险，公司制定了完善的客户信用政策，要求运营、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，做好应收账款的回收工作，并将其纳入公司对相关人员业绩考核的指标体系中。最大程度上确保应收账款及时、全额的收回，降低应收账款发生坏账损失的风险。研发支出全部费用化的风险 公司的主营业务为移动终端游戏产品的研发与运营，在公司自主研发过程中，存在项目全部或部分未能达到预期目标或者项目已完成但最终未能上线等情况，公司目前将全部研发支出都进行费用化处理。因此，若当期公司的研发投入较多，将会对该期公司净利润产生较大影响。针对上述风险，公司制度了完善的游戏研发计划，提高研发谨慎性。对于新游戏的开发，公司都会进行充分、完善的研究，保证游戏研发后的成功运营。游戏推广效果未达预期的风险 公司主要通过网络广告及营销的方式对公司游戏产品进行市场推广，游戏推广是公司做大做强的战略举措，但游戏产品的推广和拓展也给公司带了一定的经营风险：一方面，公司部分新游戏产品目前仍处于开拓期，从其市场推广到形成一定的运营规模仍需要时间，若其市场推广进度及效果低于预期，将对公司业绩产生不利影响；另一方面，游戏推广所带来的玩家导入、软件下载量等若不能有效转换为玩家消费，也会影响到公司营业收入的继续扩大。如果未来公司不能合理应对上述风险并采取有效手段来监控营销推广的效果，那公司业务的经营可能会受到不利影响。针对此风险，公司将加大对游戏营销推广效果的过程监督及事后分析，充分对推广商的推广效果进行评估，加大风险控制，对于推广效果较差的推广商，公司将及时停止与其合作。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、掌动股份、挂牌公司 指 杭州掌动科技股份有限公司 游栖科技 指 杭州游栖科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 持续督导券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。华策影视 指 浙江华策影视股份有限公司 浙江联合 指 浙江联合中小企业股权投资基金管理有限公司 联合基金 1 号 指 联合基金 1 号新三板基金 君合投资 指 杭州君合创业投资合伙企业（有限合伙）杭州高科 指 杭州市高科技投资有限公司 成事伟投资 指 杭州成事伟投资合伙企业（有限合伙）掌动投资 指 杭州掌动投资管理合伙企业（有限合伙）厚生投资 指 杭州厚生投资管理有限公司 网络游戏 指 由公司所架设的服务器来提供游戏，而玩家们则是由公司所提供的客户端来连上公司服务器以进行游戏，玩家必须通过互联网连接来进行多人游戏 本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州掌动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Zdjoys Technology Co.Ltd Zdjoys 证券简称 掌动科技 证券代码 872443 法定代表人 杨若 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李青 联系地址 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 19 楼 A 区 电话 0571-56690778 传真 0571-56690778 电子邮箱 L 公司网址 http:/ 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 19 楼 A 区 邮政编码 310053 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 14 日 挂牌时间 2017 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420）主要业务 移动终端游戏产品的研发及运营 主要产品与服务项目 移动端休闲益智类游戏产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）11,800,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杨若）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨若），一致行动人为（杨若、陈安娜、张英俊）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330108070959321G 否 注册地址 浙江省杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦19 楼 A 区 否 注册资本 11,800,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 北京西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚宏伟 鲁燕 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层706 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 78,368,820.61 78,168,100.56 0.26%毛利率%99.71%99.32%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,809,106.15 3,164,669.58-188.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,097,088.02 2,246,805.58-237.84%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.53%11.95%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.61%8.48%-基本每股收益-0.24 0.27-192.31%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 75,354,501.19 61,671,684.68 22.19%负债总计 50,091,320.19 33,599,397.53 49.08%归属于挂牌公司股东的净资产 25,263,181.00 28,072,287.15-10.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.14 2.38-10.08%资产负债率%（母公司）59.90%54.45%-资产负债率%（合并）66.47%54.48%-流动比率 1.47 1.81-利息保障倍数-0.75 3.39-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,535,830.49-5,455,725.48 16.86%应收账款周转率 1.63 1.75-存货周转率-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%22.19%-0.90%-营业收入增长率%0.26%-19.04%-净利润增长率%-188.76%-62.49%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,800,000 11,800,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1.计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）287,971.38 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10.49 非经常性损益合计非经常性损益合计 287,981.87 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 287,981.87 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 12 （1 1）重要会计政策的变更）重要会计政策的变更 财政部于 2018 年度修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”），本集团自2021 年 1 月 1 日起施行。根据准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团作为承租人 本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据不同的租赁资产类别，基于单个合同按照以下方式计量使用权资产：对于房屋建筑物类资产租赁，本集团的每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：1)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；2)存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期，不对首次执行日前各期间是否合理确定行使续租选择权或终止租赁选择权进行估计；3)作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据企业会计准则第13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；4)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，本集团不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本集团使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。本集团所用的折现率范围为 6.00%。对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按 2021 年 1 月 1 日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：项目 本公司 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 2,609,433.96 减：1）2020 年 12 月 31 日已签订租赁合同，但截至2021 年 1 月 1 日租赁期尚未开始的金额 2）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁和低价值资产租赁处理的金额 3）未确认利息费用 222,168.16 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 2,387,265.80 截至 2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款余额(包括一年内到期部分)13 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债)2,387,265.80 本集团作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本集团将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。（2）重要会计估计变更）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 4,966,132.95 4,966,132.95 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 45,987,315.95 45,987,315.95 应收款项融资 预付款项 9,733,504.70 9,733,504.70 其他应收款 178,336.00 178,336.00 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 60,865,289.60 60,865,289.60 非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 14 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 349,574.19 349,574.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,387,265.80 2,387,265.80 无形资产 11,427.50 11,427.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 445,393.39 445,393.39 其他非流动资产 非流动资产合计 806,395.08 3,193,660.88 2,387,265.80 资产总计 61,671,684.68 64,058,950.48 2,387,265.80 流动负债：短期借款 22,032,388.89 22,032,388.89 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,645,847.96 8,645,847.96 预收款项 合同负债 968,890.57 968,890.57 应付职工薪酬 379,790.00 379,790.00 应交税费 1,178,754.17 1,178,754.17 其他应付款 335,592.51 335,592.51 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 617,321.94 617,321.94 15 其他流动负债 58,133.43 58,133.43 流动负债合计 33,599,397.53 34,216,719.47 617,321.94 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,769,943.86 1,769,943.86 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计-1,769,943.86 1,769,943.86 负债合计 33,599,397.53 35,986,663.33 2,387,265.80 所有者权益：股本 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,100,816.44 1,100,816.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,518,949.16 1,518,949.16 未分配利润 13,652,521.55 13,652,521.55 归属于母公司所有者权益合计 28,072,287.15 28,072,287.15 少数股东权益 所有者权益合计 28,072,287.15 28,072,287.15 负债和所有者权益总计 61,671,684.68 64,058,950.48 2,387,265.80 资产负债表 单位：元 16 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 3 日 调整 流动资产：货币资金 2,966,053.92 2,966,053.92 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 45,987,315.95 45,987,315.95 应收款项融资-预付款项 9,733,504.70 9,733,504.70 其他应收款 178,336.00 178,336.00 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 58,865,210.57 58,865,210.57 非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 349,574.19 349,574.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,387,265.80 2,387,265.80 无形资产 11,427.50 11,427.50 17 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 445,393.39 445,393.39 其他非流动资产 非流动资产合计 2,806,395.08 5,193,660.88 2,387,265.80 资产总计 61,671,605.65 64,058,871.45 2,387,265.80 流动负债：短期借款 22,032,388.89 22,032,388.89 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,645,847.96 8,645,847.96 预收款项-合同负债 968,890.57 968,890.57 应付职工薪酬 361,790.00 361,790.00 应交税费 1,178,754.17 1,178,754.17 其他应付款 335,492.51 335,492.51 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 617,321.94 617,321.94 其他流动负债 58,133.43 58,133.43 流动负债合计 33,581,297.53 34,198,619.47 617,321.94 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,769,943.86 1,769,943.86 长期应付款 长期应付职工薪酬 18 预计负债 递延收益-递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计-1,769,943.86 1,769,943.86 负债合计 33,581,297.53 35,968,563.33 2,387,265.80 所有者权益：股本 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,100,816.44 1,100,816.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,518,949.16 1,518,949.16 未分配利润 13,670,542.52 13,670,542.52 所有者权益合计 28,090,308.12 28,090,308.12 负债和所有者权益总计 61,671,605.65 64,058,871.45 2,387,265.80 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 19 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司销售的主要是游戏产品及服务，目前公司的销售模式分为三种：自主运营、联合运营、代理运营。1 1、自主运营、自主运营 自主运营下，公司负责产品研发，宣传推广，服务器组建维护，客户服务等运营工作，直接为游戏玩家提供服务，获取玩家的信息数据。玩家在游戏中通过第三方支付平台（苹果应用商店、谷歌应用市场、支付宝等支付平台）充值到游戏账户中，按规定的比例兑换成元宝。公司通过游戏玩家在游戏中用元宝购买游戏装备的方式取得网络游戏运营收入。2 2、联合运营、联合运营 在联合运营模式下，公司负责提供游戏产品的研发及维护升级、服务器建设等技术支持，而联营商主要负责广告宣传以及运营平台。游戏玩家通过联营商的宣传了解公司的游戏产品，然后直接通过联营商运营平台注册后进入游戏。游戏玩家账户数据、充值计费系统等重要数据库都由联营商负责管理和维护。游戏玩家通过购买联营商运营平台发行的游戏币，在游戏中购买道具。公司与联营道商签订联合运营协议，按照协议约定的分成比例获得收益。3 3、代理运营、代理运营 在代理运营下，公司将游戏产品的运营权授权给代理商。代理商负责服务器建设、游戏推广、玩家服务等，全面保证游戏的运营维护工作，公司提供游戏产品的更新、升级等。代理商通过售卖平台内的元宝来实现盈利。公司首先从代理商处获得一笔版权金，然后当代理商获得的游戏收入超出约定营业额后按照协议约定获得一定比例的分成。目前，公司所有游戏产品均采用按虚拟道具收费的盈利模式。按虚拟道具收费（Free To Play，简称“FTP”）是指游戏为玩家提供网络游戏的免费下载及游戏体验，而收益则来自游戏内虚拟道具的销售和付费增值服务。公司目前的研发模式全部为自主研发，即利用自有研发团队、技术及资金独立进行游戏产品开发。20 公司目前处于运营的游戏均为自主研发的产品。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 省级高新技术企业研究开发中心-浙江省科学技术厅 详细情况 公司 2019 年 12 月 4 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局核发的编号为：GR201933000763 高新技术企业证书，证书有效期 3 年；2021 年获得由浙江省科学技术厅颁发的“省级高新技术企业研究开发中心”认定 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,086,319.96 9.40%4,966,132.95 8.05%42.69%21 应收票据 应收账款 50,086,588.35 66.47%45,987,315.95 74.57%8.91%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 228,833.95 0.30%349,574.19 0.57%-34.54%在建工程 无形资产 0.00 0.00%11,427.50 0.02%-100.00%商誉 短期借款 31,851,069.43 42.27%22,032,388.89 35.73%44.56%长期借款 预付账款 14,423,946.93 19.14%9,733,504.7 15.78%48.19%应付账款 14,535,455.48 19.29%8,645,847.96 14.02%68.12%其他应收款 795,027.08 1.06%178,336.00 0.29%345.80%合同负债 226,415.09 0.30%968,890.57 1.57%-76.63%应付职工薪酬 388,053.07 0.51%379,790.00 0.62%2.18%应交税费 1,116,689.09 1.48%1,178,754.17 1.91%-5.27%其他应付款 190,109.26 0.25%335,592.51 0.54%-43.35%未分配利润 10,758,339.69 14.28%13,652,521.55 22.14%-21.20%所有者权益合计 25,263,181.00 33.53%28,072,287.15 45.52%-10.01%资产总计 75,354,501.19 100.00%61,671,684.68 100.00%22.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金货币资金 本期期末同比上年期末增长本期期末同比上年期末增长 42.69%原因：报告期内公司出于经营需要向银行新增借款 980 万元，同时公司一些推广合作渠道付款账期加长，使得货币资金余额增加。其他应收其他应收 本期期末同比上年期末增长本期期末同比上年期末增长 345.80%原因：报告期内由于公司财务人员操作失误，公司归还股东杨若的借款时多转账，导致其他应收款-杨若余额增加，截止报告披露日，杨若已返还转回至公司。合同负债合同负债 本期期末同比上年期末本期期末同比上年期末减少减少 76.63%原因：报告期内公司预收游戏产品代理等费用减少，导致合同负债余额降低。短期借款短期借款 本期期末同比上年期末增长本期期末同比上年期末增长 44.56%原因：报告期内因新产品上线需要投入前期推广等支出以及新产品的持续研发投入，公司现金流紧缺，又因应收回款账期受到市场行业影响整体滞后导致回款缓慢，公司出于经营需要向银行新增借款，导致短期借款余额增加。预付账款预付账款 本期期末同比上年期末增长本期期末同比上年期末增长 48.19%原因：因移动端推广渠道市场愈加垄断，推广成本愈为增加，公司出于后期游戏产品的推广需求和控制推广成本的目的，对一些优质的长期合作渠道进行提早布局和预订相应的渠道资源，导致预付账款余额增加。应付账款应付账款 本期期末同比上年期末增长本期期末同比上年期末增长 68.12%原因：由于报告期内公司新上线多款休闲益智小游戏，公司推广需求增加，同时由于行业市场推22 广成本逐年增加，导致应付账款余额增加。其他应付其他应付 本期期末同比上年期末本期期末同比上年期末减少减少 43.35%原因：报告期内公司员工报销款在本报告期内报销冲账，导致其他应付款余额减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 78,368,820.61-78,168,100.56-0.26%营业成本 226,488.28 0.29%528,015.38 0.68%-57.11%毛利率 99.71%-99.32%-销售费用 69,330,069.66 88.47%66,547,143.81 85.13%4.18%管理费用 3,458,644.86 4.41%2,991,906.07 3.83%15.60%研发费用 5,167,156.07 6.59%5,435,576.70 6.95%-4.94%财务费用 1,794,999.29 2.29%1,109,602.69 1.42%61.77%信用减值损失-1,702,022.97-2.17%63,801.43 0.08%-2767.69%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 287,971.38 0.37%1079899.88 1.38%-73.33%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-3,100,429.00-3.96%2,629,503.66 3.36%-217.91%营业外收入 10.49 0.01%9.01 0.01%16.43%营业外支出 0.00 0.00 68.89 0.01%-100.0