872881_2021_易具精工_2021年年度报告_2022-04-17.pdf

1 2021 年度报告 易具精工 NEEQ:872881 上海易具精密工具股份有限公司 Shanghai Evertec Precision Tool Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月 17 日，公司召开了 2020 年年度股东大会，审议通过了关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司的议案等议案。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .6464 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人熊蔚彬、主管会计工作负责人陈洁及会计机构负责人（会计主管人员）陈洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济风险与政策风险 切削工具行业作为制造业下的细分行业，与国民经济的发展息息相关，其行业未来的发展依赖于下游行业的发展态势，而下游行业的固定资产投资需求直接受制于国家宏观经济的增长态势，因此，切削工具行业受国家宏观经济的影响较大。目前，国家经济保持持续稳健的增长状态，但不排除未来国际国内宏观形势变动，从而影响行业发展。近年来，随着中国制造 2025及国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要的颁布，国家对切削工具行业的支持力度逐年加大。切削工具行业的快速发展与国家产业政策、行业竞争格局变化等外部因素密切相关，如果国家政策导向发生变化，将会对行业的发展产生不利的影响，公司未来的成长性也将存在不确定性。应对措施：公司为应对宏观经济风险，公司努力开拓新的国内和国外新市场，开拓锯切相关业务，扩大收入来源。汇率波动风险与原材料价格波动风险 切削工具制造业主要的原材料为钢材，其价格走势直接影响切削工具行业的生产成本。近年来，钢材的价格持续波动，影响5 切削工具制造业相关企业的生产成本，从而限制了相关企业的利润水平，对其管理层的管理能力提出更高的要求。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，随着我国汇率制度的改革，人民币汇率波动已经成为宏观经济环境的一个新特征，汇率波动对公司业绩的影响主要体现在公司未来采购量、营运成本等经营要素方面。应对措施：公司主要采取办理远期结售汇业务，锁定汇率，降低汇率变动对公司采购成本的影响，加强外汇变动风险管理。房屋租赁风险 公司办公场所和生产场所均是通过租赁的方式获取。公司与上海燎申智城中镁科技有限公司签订了房屋租赁合同，约定上海燎申智城中镁科技有限公司将其位于上海市临港泥城秋兴路 875 号第 2 号楼 402 室租赁给公司用作生产经营。若因某些不可抗力的原因导致公司无法在现有场所办公或生产，将会给公司的生产经营造成不利影响。应对措施：公司与房屋出租方签订有较长期限的合同，公司严格按照法律法规的规定合法经营，严格按照合同及时支付租金，避免现有办公场所对生产经营产生不利影响。公司所在产业园区政策持续保持稳定，同时公司与产业园区保持密切联系，及时了解政策变化，以便在政策变化实施前有足够的时间采取应对措施。供应商集中度较高的风险 报告期内，公司向德国埃贝尔公司采购原材料的金额占比较高，公司在原材料采购方面存在对德国埃贝尔公司依赖情形。若市场环境发生较大变化，或公司与德国埃贝尔公司间的合作条件发生较大变化时，公司面临一定的经营风险。因此，公司存在供应商集中度较高的风险。应对措施：公司与德国埃贝尔公司合作多年，与之建立了良好的合作关系，是德国埃贝尔公司金属带锯（双金属和硬质合金等）产品的中国独家代理加工、销售商，具有相应产品在中国区域加工生产、销售的独家特许经营权，且德国埃贝尔公司作为全球领先的锯条技术、生产商之一，其供应的产品质量稳定、性价比较高且其信誉良好，能及时满足公司的采购需求。公司持续保持与德国埃贝尔公司的紧密合作，加强交流与沟通，明确双方的利益，加强双方的合作意愿。实际控制人控制不当风险 截至报告期末，熊蔚彬直接持有公司 65.92%的股份，通过越思贸易间接持有公司 17.10%的股份，合计持有公司 83.02%的股份，且其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，是公司的控股股东；同时，熊蔚彬在公司担任董事长，能够对公司的经营决策和财务决策作出决定性影响，因此熊蔚彬可认定为公司的实际控制人。公司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和少6 数股东的利益产生不利影响。应对措施：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规、和规章制度的要求，并结合公司的实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各尽其责、相互制约的科学有效的工作机制，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。人才流失的风险 切削工具制造业的发展对技术人才的要求较高，行业专业技术人才的缺失使得熟练掌握金属锯切技术的工人也严重不足，倘若行业内人才缺失或主要人才转移或流失，将阻碍行业的进一步发展。因此，切削工具制造业面临一定的人才流失的风险。应对措施：公司将继续完善管理体系、绩效考评体系，继续完善吸引和稳定技术专业人员的措施，例如提高员工福利等措施，稳定员工在岗工作。市场竞争加剧的风险 我国切削工具制造业起步较晚，发展至今，大多数企业规模仍较小；另外，虽然切削工具制造业存在一定的技术、品牌、人才、资金等进入壁垒，但行业新进入者仍不断增加，导致市场竞争不断加剧，预计行业未来竞争更加激烈。应对措施：加大业务推广力度，提升品牌知名度，扩大客户群体，开拓国内国际新市场，扩大收入来源。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、易具精工 指 上海易具精密工具股份有限公司 德国埃贝尔公司 指 J.N.Eberle&Cie.GmbH 越思贸易 指 上海越思贸易有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海易具精密工具股份有限公司股东大会 董事会 指 上海易具精密工具股份有限公司董事会 监事会 指 上海易具精密工具股份有限公司监事会 公司章程 指 上海易具精密工具股份有限公司公司章程 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 报告期、本期 指 2021 年度 上期、上年同期 指 2020 年度 期初 指 2021 年 1 月 1 日 期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海易具精密工具股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Evertec Precision Tool Co.,Ltd.EVERTEC 证券简称 易具精工 证券代码 872881 法定代表人 熊蔚彬 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈洁 联系地址 上海市浦东新区秋兴路 875 号 B 幢西部 4 楼（201306）电话 021-66821488 传真 021-36362811 电子邮箱 wjhyiju- 公司网址 http:/www.yiju- 办公地址 上海市浦东新区秋兴路 875 号 B 幢西部 4 楼 邮政编码 201306 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海易具精密工具股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 14 日 挂牌时间 2018 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-金属制品业（C33）-金属工具制造（C332）-切削工具制造（C3321）主要业务 双金属带锯条及其相关产品的加工生产和销售 主要产品与服务项目 双金属带锯条及其相关产品的加工生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为熊蔚彬 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为熊蔚彬，一致行动人为越思贸易 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91310000569636900X 否 注册地址 上海市浦东新区南汇新城镇环湖西二路 888 号C 楼 否 注册资本 10,000,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东莞证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 臧其冠 刘伟 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 43,941,090.05 51,167,949.47-14.12%毛利率%19.31%12.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,781,539.17 818,437.70 117.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,640,793.63 578,961.65 183.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.08%4.20%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.28%2.97%-基本每股收益 0.1457 0.0566 157.42%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 19,437,531.87 23,693,512.71-17.96%负债总计 3,981,916.63 3,786,351.03 5.17%归属于挂牌公司股东的净资产 15,455,615.24 19,907,161.68-22.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.38 12.32%资产负债率%（母公司）20.49%15.98%-资产负债率%（合并）-流动比率 5.44 7.09-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,025,515.19 4,878,775.30 3.01%应收账款周转率 77.87 81.49-存货周转率 6.50 5.99-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-17.96%11.66%-营业收入增长率%-14.12%-7.39%-净利润增长率%117.68%1,279.98%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 14,450,000-30.80%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-53,135.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）97,775.37 委托他人投资或管理资产的损益 108,518.71 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8,804.68 非经常性损益合计非经常性损益合计 144,354.40 所得税影响数 3,608.86 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 140,745.54 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，由于其属于低价值租赁，本公司选择采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。上述会计政策变更对 2020 年 12 月 31 日财务报表无影响。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 流动流动资产：资产：货币资金 8,153,915.75 8,153,915.75 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,153,915.75 8,153,915.75 应收账款 855,561.39 855,561.39 应收款项融资 预付款项 267,101.37 267,101.37 其他应收款 270,491.60 270,491.60 其中：应收利息 应收股利 存货 8,318,424.03 8,318,424.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 223,445.73 223,445.73 流动资产合计 19,198,939.87 19,198,939.87 非流动资产：非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 12 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,925,028.18 1,925,028.18 在建工程 1,747,711.10 1,747,711.10 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 690,092.98 690,092.98 无形资产 17,361.97 17,361.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 82,063.83 82,063.83 递延所得税资产 87,883.56 87,883.56 其他非流动资产 634,524.20 634,524.20 非流动资产合计 4,494,572.84 5,184,665.82 690,092.98 资产总计 23,693,512.71 24,383,605.69 690,092.98 流动负债：流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,527,911.21 1,527,911.21 预收款项 合同负债 638,865.87 638,865.87 应付职工薪酬 249,544.78 249,544.78 应交税费 106,468.80 106,468.80 其他应付款 100,507.81 100,507.81 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 83,052.56 83,052.56 流动负债合计 2,706,351.03 2,706,351.03 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 690,092.98 690,092.98 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,080,000.00 1,080,000.00 13 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,080,000.00 1,770,092.98 690,092.98 负债合计 3,786,351.03 4,476,444.01 690,092.98 股东权益股东权益：实收资本（或股本）14,450,000.00 14,450,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,431,999.40 4,431,999.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 111,929.37 111,929.37 未分配利润 913,232.91 913,232.91 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 19,907,161.68 19,907,161.68 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 19,907,161.68 19,907,161.68 负债和所有者权益（或股东权益）总计 23,693,512.71 24,383,605.69 690,092.98 各项目调整情况的说明：本公司承租上海燎申智城中镁科技有限公司公司的厂房及办公室，租赁期为 2021 年 1 月 1 日至2022 年 12 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产690,092.98 元，租赁负债 690,092.98 元。对本年年末资产负债表影响：报表项目报表项目 新新租赁租赁准则下金额准则下金额 旧旧租赁租赁准则下金额准则下金额 使用权资产 345,046.49 递延所得税资产 52,811.12 52,615.12 租赁负债 352,886.54 盈余公积 290,083.29 290,847.69 未分配利润 2,516,618.16 2,523,497.81 对本年度利润表影响：报表项目报表项目 新新租赁租赁准则下金额准则下金额 旧旧租赁租赁准则下金额准则下金额 营业成本 35,457,345.99 35,465,648.40 销售费用 3,285,178.27 3,290,159.72 管理费用 4,381,886.75 4,385,207.72 财务费用-1,057,796.93-1,082,241.81 所得税费用 194,938.29 195,134.29 14 对本年度现金流量表影响：报表项目报表项目 新新租赁租赁准则下金额准则下金额 旧旧租赁租赁准则下金额准则下金额 支付其他与经营活动有关的现金 5,432,425.32 5,449,030.15 支付其他与筹资活动有关的现金 6,249,875.58 6,233,270.75 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、所处行业 按照上市公司行业分类指引（2012 年修订）的分类，根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于“制造业（C）”大类下的“金属制品业（C33）”；根据国家统计局2017 年国民经济行业分类（GB/T 47542017），公司所处行业属于“金属制品业（C33）”中的“切削工具制造（C3321）”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“金属制品业（C33）”，细分类属于“切削工具制造（C3321）”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业属于“工业”类别下的“工业机械”行业，行业代码为 12101511。2、盈利模式 公司主要从事双金属带锯条及其相关产品的加工生产和销售，主要产品包括双金属带锯条、精密钢带等，并为国内各行业客户提供综合锯切一站式服务。公司拥有德国埃贝尔公司带锯条等相关产品在中国区的独家特许经营权，主要通过对德国埃贝尔公司优质带锯条原材料的进一步加工生产，以经销的方式进行产品的销售，实现销售收入。经过多年的渠道开发、品牌维护，公司凭借优质产品和服务取得了一定的市场占有率和品牌知名度。另外，公司与主要客户均保持了良好的合作关系，并且通过多种渠道、方式不断改善公司产品或服务质量，从而不断获得收入、利润和现金流。（1）采购模式 公司的采购模式主要为订单式采购，公司根据生产计划制定相应的采购计划，并对主要产品的加工生产储备一定的原材料存货，保证产品生产的持续性。公司与德国埃贝尔公司建立了长期、稳定、互信的合作伙伴关系，主要原材料均为德国埃贝尔公司提供。另外，针对常用的、通用的零部件，公司会预先采购，保证公司加工生产的持续性。（2）加工生产模式 公司的加工生产模式主要为订单驱动式加工生产。公司根据销售订单情况，结合已有库存情况，制定相应的加工生产计划，组织生产部进行加工生产。另外，对于销量较好的双金属带锯条产品，公司通常保留适量的库存，以应对未来销售订单需求。（3）销售模式 公司主要以经销模式在全国范围内开展业务。一般情形下，公司通过参加国内外行业展会、广告宣传、客户介绍等渠道获取客户，与客户签订年度经销合同，并通过客户寻访、电子商务系统等方式与客户建立沟通及对话机制，完成线上下单与线下服务的结合。公司客户主要为经销客户，公司与经销商间的合作一般通过买断式销售的方式进行。公司专注锯切行业市场规则的制定、管理，致力于改良锯切行业的生态环境，迎接互联网融入，完成锯条及相关产业链产品从质量、营销、服务整体的产业升级。通过“易聚汇”会员平台，公司与经销商建立了良好的合作关系，并与之订立了相应的经销协议，同时委托各区域经销商负责当地产品的售后服务工作，公司则尽可能运用互联网技术，为经销商提供产品或售后等业务线上培训以及其他增值会员服务，包括统一“服务车”、配套工具等来开展售后服务，从而向会员和终端用户提供多样化、高品质的产品和服务。通过与经销商的合作，公司能够以较短的时间、较低的客户开发及维护成本拓展锯切市场。报告期内，公司拥有的经销商团体较为稳定，同时仍在不断拓展经销客户，以进一步扩大公司业务规模。另外，公司少部分业务通过“直销+服务商”的模式开展，即公司将产品直接销售给终端使用者，同时16 由当地服务商负责该客户售前售后的服务。公司通过与终端客户开展产品交流与互动，可以准确地把握客户需求，为客户提供相应的锯切产品。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,295,472.86 37.53%8,153,915.75 34.41%-10.53%应收票据 0.00 0.00%1,110,000.00 4.68%-100.00%应收账款 272,951.37 1.43%855,561.39 3.61%-68.10%存货 5,199,595.73 27.23%8,318,424.03 35.11%-37.49%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 2,756,786.33 14.44%1,925,028.18 8.12%43.21%在建工程 0 0 1,747,711.10 7.38%-100.00%无形资产 7,891.93 0.04%17,361.97 0.07%-54.54%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0 0%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：货币资金期末余额较期初减少了 858,442.89 元，下降了 10.53%，主要是因为公司实施要约回购股份支出金额较大所致。17 2、应收票据：应收票据期末余额较期初减少了 1,100,000.00 元，下降了 100%，主要是因为应收票据背书和贴现业务增多所致。3、应收账款：应收账款期末余额较期初减少了 582,610.02 元，下降了 68.10%，主要是公司加大应收账款催收力度所致。4、存货：存货期末余额较期初减少了 3,118,828.30 元，下降了 37.49%，主要是因为公司加强库存管理，加大促销力度，清理库存所致。5、固定资产：固定资产期末余额较期初增加了 831,758.15 元，增加了 43.21%，主要是智能锯切生产线小型化改造项目完工后由在建工程转入固定资产转入所致。6、在建工程：在建工程期末余额较期初减少了 1,747,711.10 元，下降了 100.00%，主要是智能锯切生产线小型化改造项目完工后由在建工程转入固定资产转入所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 43,941,090.05-51,167,949.47-14.12%营业成本 35,457,345.99 80.71%44,650,295.78 87.26%-20.57%毛利率 19.31%-12.74%-销售费用 3,285,178.27 7.49%2,889,891.72 5.65%13.85%管理费用 4,381,886.75 9.98%3,969,306.06 7.76%10.48%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用-1,057,796.93-2.46%-920,389.88-1.80%14.93%信用减值损失 54,672.59 0.12%-34,562.39-0.07%-258.19%资产减值损失-23,047.28-0.05%150,128.80 0.29%-115.35%其他收益 97,775.37 0.22%34,887.15 0.07%180.26%投资收益 108,518.71 0.25%119,068.51 0.23%-8.86%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-53,135.00-0.12%105,031.00 0.21%-150.59%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 1,985,282.14 4.54%887,255.82 1.73%123.76%营业外收入 0.00 0.00 3,000.00 0.01%-100.00%营业外支出 8,804.68 0.02%9,906.61 0.02%-11.12%净利润 1,781,539.17 4.07%818,437.70 1.60%117.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司实现营业收入 43,941,090.05 元，较上年同期降低了 14.12%，主要系受新冠疫情的影响，全球经济疲软，国内供给侧改革、产业结构调整、环保政策等对制造业产生影响，市场竞争加剧，从而导致营业收入略有下降。18 报告期内，公司实现净利润 1,781,539.17 元，较上年同期上升了 117.68%，报告期内欧元汇率保持平稳，部分产品销售价格提高，提高了销售毛利率，同时公司严格控制原材料库存量，从各方面节约开支，采取各种方式保持市场份额，加大促销力度，公司盈利情况有所改善，净利润上升。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 39,950,997.68 49,288,800.84-18.95%其他业务收入 3,990,092.37 1,879,148.63 112.34%主营业务成本 32,675,823.62 43,577,133.90-25.02%其他业务成本 2,781,522.37 1,073,161.88 159.19%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%双 金 属 带锯条 36,591,270.56 29,919,671.33 18.23%-20.05%-26.11%58.11%精密钢带 2,566,269.01 2,000,781.44 22.04%23.24%17.18%22.40%其 他 带 锯条产品 793,458.11 755,370.85 4.80%-44.78%-45.19%17.16%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司实现营业收入 43,941,090.05 元，较上年同期降低了 14.12%，主要系受新冠疫情的影响，全球经济疲软，国内供给侧改革、产业结构调整、环保政策等对制造业产生影响，市场竞争加剧，从而导致营业收入略有下降。报告期内，按产品进行分类的收入构成指标保持稳定，公司主营业务的产品结构保持平稳，双金属带锯条仍然是公司主要收入来源。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 浙江威力士机械有限公司 2,705,550.23 6.16%否 2 上海孜博锯业有限公司 2,602,030.08 5.92%否 3 苏州工业园区华瑞工贸有限公司 2,543,783.36 5.79%否 4 海之红锯业（常州）有限公司 2,421,231.71 5.51%否 5 缙云县欧亚工具有限公司 2,224,863.27 5.06%否 合计合计 12,497,458.65 28.44%-19 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 J.N.Eberle&Cie.GmbH 26,608,313.89 88.53%否 2 霍释特（上海）检测设备有限公司 2,290,654.44 7.62%否 3 本溪工具股份有限公司 552,920.36 1.84%否 4 DAKIN-FLATHERS LTD 190,573.30 0.63%否 5 Nelson Tool Co.,Ltd.Taiwan Branch(B.V.L.)73,955.68 0.25%否 合计合计 29,716,417.67 98.87%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,025,515.19 4,878,775.30 3.01%投资活动产生的现金流量净额 121,267.43 209,099.51-42.00%筹资活动产生的现金流量净额-6,249,875.58 0.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生现金净流量 5,025,515.19 元，较上年同期增加了 3.01%，主要原因系加大库存清理力度，控制采购成本所致。投资活动产生现金净流量 121,267.43 元，较上年同期下降了 42.00%，主要原因是报告期理财产品投资较上年有所减少所致。筹资活动产生现金净流量-6,249,875.58 元，较上年同期下降 100%，系因报告期实施要约回购股份所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 2021 年度，受新冠疫情影响，公司经营业绩有所下滑，但公司紧紧围绕经营目标，加强管理，提升生20 产效率与产品品质，调整人员结构，降低人工成本，开发国内和国际新客户。公司坚持走高质量发展之路，不断追求更高的产品质量和性能，更优的服务，更高的运营效率，更高的产业视野，建设更高水准的人才队伍，努力在成本控制和效率提升上挖掘企业自身潜力，导入新的理念和方法，持续提升企业管理水平。资产负债率等指标保持健康水平，因此，公司具备良好的持续经营能力。21 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 四.二.(三)是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方