871310_2021_汇湘轩_2021年年度报告_2022-03-28.pdf

1 证券代码：证券代码：871310 871310 证券简称：汇湘轩证券简称：汇湘轩 主办券商：主办券商：西部西部证券证券 2021 年度报告 汇湘轩 NEEQ:871310 湖南汇湘轩生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2021 年 4 月 27 日，汇湘轩 2020 年度股东大会在公司会议室顺利召开。2、2021 年 6 月，汇湘轩被中共长沙市委组织部评为“标杆引领先进基层党组织”。3、2021 年 12 月，汇湘轩被评为 2020-2021 食品安全诚信单位。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件.2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9797 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王忠明、主管会计工作负责人王忠明及会计机构负责人（会计主管人员）胡剑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 王忠明、钟志好和文德保三人作为一致行动人合计持有公司65.92%的股份，且王忠明担任公司董事长，文德保、钟志好担任公司董事，此三人在重大事项上的一致决议能够对公司形成实际控制。若此三人公司利用控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事变动、财务管理等进行不当控制，可能对公司经营和其他股东的权益产生不利影响。针对实际控制人不当控制风险应对措施：一是引进更多专业的投资机构和外部股东，实现公司股东的多元化；二是健全公司治理机制，完善公司的关联交易管理制度、对外担保管理制度、防范大股东及其关联方资金占用制度等各项管理制度并严格执行，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制；三是充分利用中小股东在董事会和监事会人数占比较高的优势在公司的经营决策上有效防范实际控制人损害中小股东利益事项的发生。市场竞争风险 目前，众多全球大型香精香料企业纷纷在华建厂，国内香精香料市场已逐渐形成国内市场国际化的竞争格局，国内香精香料5 企业直接面对激烈的国际化竞争。国内香精香料行业竞争激烈，一些小型微利企业竞相降价，使大中型企业效益受到影响。公司在承接大客户订单方面已经具备一定能力，但是抗风险能力各方面与国际及国内龙头企业相比仍有一定差距，公司新拓展餐饮复合调料品行业，从市场竞争格局来看，随着中国调味品市场规模的不断扩大，催生了许多优秀的企业。其中海天味业集团，占据着最大的市场份额。国家规范调味品行业，使得门槛逐步提高，国内大厂借机整合市场，外资进入中国市场多采用资本整合方式，一批小企业将被淘汰出局，调味品行业将由分散逐渐走向集中。若公司不能在较短时间内迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大竞争风险。针对市场竞争风险应对措施：公司将加大对研发投入，整合高校的科研资源和业务资源，利用公司积累的研发优势对现有的产品更新换代。通过全方位整合资源，持续加大对经典产品的营销力度，争取占领市场的领导地位。对大客户的定制化产品，利用公司积累多年的产品研发经验，开发出符合市场需求的产品，通过不断提高综合服务能力，增加客户黏性，从激烈的市场竞争中脱颖而出。原材料价格波动风险 公司对上游部分的原材料有一定依赖性，某些国产的原材料质量相比进口原料相差较远，但质量较好的原料价格相对高昂，并且这些原料的产量受很多不确定因素影响，其供应市场容易产生较大波动，这将对公司的盈利能力造成不利影响。针对原材料价格波动风险应对措施：公司将持续加大对研发项目的投入力度，尤其是对创新研发材料的员工给予创新奖励，激励研发人员的创新潜力，目前公司已经研发出部分香原料的自主配方，对于降低原材料的成本产生积极作用，大大提高了公司的毛利率，未来公司要更大程度发挥高校先进的科研设备和研究团队，采取产学研模式开展难度更大的研发项目，不断更新或替换成本昂贵的原材料，减小原材料价格波动风险。食品安全风险 本公司生产的香精和复合调味料用于食品生产，下游主要是食品生产企业和餐饮连锁企业。产品质量涉及人的生命安全。如公司在原材料的采购、产品的生产、储存、运输、设备维护等环节操作不当或质量控制不严，有可能导致产品质量不达标,甚至造成食品安全事故，对公司造成重大损失。针对食品安全风险应对措施：公司按照质量管理体系制定了采购制度、生产制度、质量控制制度和销售制度，并严格遵守以上制度执行采购、生产、检验和销售活动。公司非常重视食品安全生产环节，对原材料、设备、仓库、检验设备和人员都设定了风险控制点，从每个细节保证生产安全和产品质量。应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司期末的应收账款净额为 3636.78 万元,占报告期末流动资产的比例为 41.28%。公司今年增加应收账款 1529.02万元，虽然公司应收账款不能收回的风险较小，但今年应收款有增加，并按照谨慎的原则计提了坏账准备，但是随着应收账款余额的增加，如果宏观经济环境、客户财务状况等发生较大6 不利变化，或者公司不能对应收账款进行合理控制和管理，可能给公司带来呆坏账损失的风险。针对应收账款规模较大及发生坏账的风险应对措施：公司将继续加强和完善应收账款管理制度，开发新客户前加强对客户的资信调查和评估工作，对已有客户的信誉、还款能力、履约情况以及存续能力进行持续跟踪，对不同信用级别的客户给予不同的信用政策。此外，销售完成后督促销售人员及财务部做好应收账款的催收工作，并将应收账款的回收工作责任落实到人。资金短缺风险 报告期内公司经营活动现金流量净额为 2373.12 万元,至报告期末，尚欠银行短期借款 2302.65 万元，项目贷款 851.12 万元。若银行借款到期要求偿还借款或短期内不能获取新的外部融资渠道，将会面临较高的资金短缺风险。针对资金短缺风险应对措施：（1）公司资产优良，待权属证明手续办理完毕可进一步提高银行授信额度；（2）加强应收账款管理，提高应收账款周转速度，增加经营活动现金流入量。（3）多渠道的推动股权融资，增大直接融资的力度。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国家食药总局 指 国家食品药品监督管理总局 国家质监局 指 国家质量监督检验检疫总局 公开转让 指 公司股票在全国股份转让系统公开转让 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 湖南汇湘轩生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南汇湘轩生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南汇湘轩生物科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的湖南汇湘轩生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元(万元)指 人民币元(万元)复合调味料 指 用两种或两种以上的调味品配制,经特殊加工而制成的调味料 7 食用香精 指 食用香精是参照天然食品的香味,采用天然和天然等同香料、合成香料经精心调配而成具有天然风味的各种香型的香精 食品添加剂 指 用于改善食品品质、延长食品保存期、便于食品加工和增加食品营养成分的一类化学合成或天然物质。目前我国食品添加剂有 23 个类别,2000 多个品种。一般而言,食品添加剂用量少但起的作用很大。咸味香精 指 由热反应香料、食品香料化合物、香辛料(或其提取物)等香味成分中的一种或多种与食用载体和/或其他食品添加剂构成的混合物,用于咸味食品的加香。天然香料 指 天然香料是指精油、油树脂、提取物、蛋白水解物、蒸馏生成物,或烘培、加热及酶解产物。合成香料 指 利用某种天然成分经化学反应使结构改变后所得到的香料称为半合成香料;利用基本化工原料合成的称全合成香料 膨化食品 指 是一种以谷物、薯类或豆类为主要原料,经焙烤、油炸、微波或挤压等方式膨化而制成的体积明显增大,具有一定酥松度的膨化食品 香辛料 指 是利用植物的种子、花蕾、叶茎、花蕾、根块等,提取其具有刺激性香味,做成调味料的总称 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南汇湘轩生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Province Aff Bio-Technology Co.,LTD-证券简称 汇湘轩 证券代码 871310 法定代表人 王忠明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 胡剑 联系地址 湖南浏阳高新技术产业开发区鼎盛路 19 号 电话 0731-83835088 传真 0731-83836661 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 湖南浏阳高新技术产业开发区鼎盛路 19 号 邮政编码 410323 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 5 日 挂牌时间 2017 年 4 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-食品制造业（C14-其他食品制造（C149）-食品及饲料添加剂制造（C1495）主要业务 食品香精和复合调味料的研发、设计、生产和销售 主要产品与服务项目 食品香精和复合调味料的研发、设计、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王忠明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王忠明、文德保、钟志好），一致行动人为（王忠明、文德保、钟志好）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9143018177904732XE 否 注册地址 湖南省浏阳市高新技术产业开发区鼎盛路 19号 否 注册资本 45,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财信证券股份有限公司 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）西部证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 翟萍萍 童维维 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 180,877,736.25 133,269,495.99 35.72%毛利率%40.00%32.53%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,254,429.58 7,208,463.29 194.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,418,540.28 6,072,894.95 219.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）32.92%12.38%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）30.08%10.43%-基本每股收益 0.47 0.16 193.75%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 142,199,021.73 94,908,299.95 49.83%负债总计 72,184,733.96 35,798,441.76 101.64%归属于挂牌公司股东的净资产 70,014,287.77 59,109,858.19 18.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.31 18.45%资产负债率%（母公司）50.76%37.72%-资产负债率%（合并）50.76%37.72%-流动比率 1.55 1.69-利息保障倍数 22.28 7.96-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 23,731,163.03 15,221,267.28 55.91%应收账款周转率 6.10 8.37-存货周转率 7.40 5.04-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%49.83%4.27%-营业收入增长率%35.72%53.66%-净利润增长率%194.85%13.99%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,000,000.00 45,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 2,578,927.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-419,057.31 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,159,869.77 所得税影响数 323,980.47 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,835,889.30 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 12 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家致力于消费升级、新零售、大食品大餐饮味道整体解决方案的服务商。专业从事食品香精和复合调味料的研发、设计、生产和销售，是一家规范化、规模化和现代化的高新技术企业，也是湖南省咸味食品香精行业生产技术和配套设施先进和完善的专业生产厂家。公司配备基础实验、六大产品研发中心，分别为香精香料、酱卤，蔬菜制品，蛋制品，肉制品，餐饮调味料。为客户提供配方设计和技术服务的同时还协助客户完善产品的开发与生产，提供整体解决方案。公司主要产品为肉制品系列、膨化系列、豆制品系列、调味品鸡精系列、复配食品添加剂系列、餐饮调味料等 300 余种类型，广泛应用于休闲食品、方便食品、速冻食品、肉制品和大型连锁餐饮酒店等，依靠自身搭建的营销渠道向肉制品、膨化和休闲食品等工业企业以及餐饮业销售产品。公司研发包括香精配方研发和产品应用研发，主要以自主研发为主、合作研发为辅的模式开展研发工作。公司研发以市场需求为导向，研发部门根据营销人员搜集的客户需求信息确定研发项目，并负责组织实施研发工作，同时视研发项目的情况决定是否与外部单位开展合作研发。公司生产主要采取“以销定产”的生产模式，生产部根据销售部门下达的需求计划，结合库存情况，下达生产命令到生产车间，并指定交货时间要求。车间生产人员按照生产计划组织生产工作，质量控制部门依照监督管理制度对生产过程进行严格监督，经过验收合格，产品交由仓库管理。公司针对部分食品加工企业技术力量薄弱的情况，公司在向客户销售产品的同时，充分利用公司的研发优势，免费提供香精应用等技术指导服务，为客户产品创新提供支持，增强客户对公司的黏性。公司产品销售采用直销与经销商两种模式，凭借产品优越的品质，成熟的技术满足客户个性化的定制需求，在客户中积累了良好的口碑，从而与客户建立长期的合作关系。在维护原有客户的同时，由老客户转介绍新客户。建立了自有营销网络，公司设立了八大营销区域，分别为中心战区、湖北战区、西南战区、华南战区、北方战区、中原战区、华东战区、餐饮第八战区，利用其市场广阔、信息发达的优势销售产品；同时公司通过招标信息、宣传、走访、参加食品设备展销会等方式积极对外推广产品，不断开拓新客户，开发新市场。报告期内公司开发了 C 端产品“酱好美”调料包，把复杂的做菜步骤及配料浓缩为简单的配料包，目标客户为 24-40 岁女性，不会做菜，或者有一点做菜基础想提升厨艺的群体。公司与湘菜泰斗许菊云大师建立战略合作关系，聘请许大师担任公司总顾问，配方总设计师。形象代言人及产品广告代言人。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2019 年 9 月 20 日获得高新技术企业认定，证书编号GR201943001450，有效期三年。于 2019 年 12 月获得湖南省小巨人企业。公司于 2021 年 4 月 21 日获得科技型中小企业，证书编14 号 202143018108002690，有效至 2021 年 12 月 31 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 28,871,782.06 20.30%14,752,755.67 15.54%95.70%应收票据 应收账款 36,367,830.05 25.58%21,077,624.07 22.21%72.54%存货 17,606,290.70 12.38%11,730,482.51 12.36%50.09%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,390,081.82 19.26%29,939,771.75 31.55%-8.52%在建工程 13,960,237.28 9.82%100%无形资产 8,324,437.05 5.85%8,519,541.09 8.98%-2.29%商誉 短期借款 23,026,541.66 16.19%12,000,000.00 12.64%91.89%长期借款 8,511,168.06 5.99%100%预付账款 1,139,300.45 0.80%6,035,343.12 6.36%-81.12%其他流动资产 2,676,259.75 1.88%1,752,743.55 1.85%52.69%预收账款 应付职工薪酬 10,322,887.36 7.26%5,759,770.69 6.07%79.22%应交税费 3,082,783.78 2.17%1,412,132.64 1.49%118.31%应付账款 15,011,974.25 10.56%10,943,025.85 11.53%37.18%总计 142,199,021.73 100%94,908,299.95 100%49.83%15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金本年期末金额 2,887.18 万元，与上年期末相较增长 95.70%.原因为：本年因新建二期厂房，增加尚未使用银行专项贷款资金 850 万元，且本年因营业收入增长，经营活动产生的现金净流量较上年增加约 850.99 万元。应收账款本年期末金额 3,636.78 万元，与上年期末相较增长 72.54%。原因为：本年公司营业收入较上年同期增加 4,760.82 万元，账期内应收相应增加所致。存货本年期末金额 1,760.63 万元，与上年期末相较增长 50.09%。原因为：本年营业收入较上年有大幅度增长，增加原材料储备以满足市场需求所致。短期借款本年期末金额 2,302.65 万元，与上年期末相较增长 91.89%。原因为：因主营业务收入增加，增加了部分爆品原材料库存增加，以及因月营额增加货款铺垫相应应收账款增加。及故增加了部分短期借款用于经营周转。预付账款本年期末金额 113.93 万元，与上年期末相较下降 81.12%。原因为：本年与长期稳定供货的大供应商经过协商后达成一致，采用先货后款的方式，减少了预付货款的支付所致。其他流动资产本年期末金额 267.63 万元，与上年期末相较增长 52.69%。原因为;因本年销售收入较上年有大幅增长，按本年退货率计提的应收退货成本相应增长所致。应付职工薪酬本年期末金额 1,032.29 万元，与上年期末相较增长 79.22%。原因为：本年因销售收入的增长，根据公司商务政策，本年末计提的工资及年终绩效较上年增加 456.31 万元。应交税费本年期末金额 308.28 万元，与上年期末相较增长 118.31%。原因为：本年享受了增值税缓缴政策红利，截至本年期末缓缴增值税及附加税金额 103.43 万元所致。应付账款本年期末金额 1501.20 万元，与上年期末相较增长 37.18%。原因为：本年因营业收入的增长，材料库存储备量相应增加，应付账款多采用按账期结算方式，到本年期末应付余额有所增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 180,877,736.25-133,269,495.99-35.72%营业成本 108,518,513.15 60.00%89,916,332.94 67.47%20.69%毛利率 40.00%-32.53%-销售费用 26,357,916.65 14.57%17,667,792.99 13.26%49.19%管理费用 12,307,814.83 6.80%9,950,740.00 7.47%23.69%研发费用 11,154,147.36 6.17%8,505,560.21 6.38%31.14%财务费用 914,490.93 0.51%1,078,371.65 0.81%-15.20%信用减值损失-687,347.45-0.38%1,382,159.66 1.04%-149.73%资产减值损失 0 0 其他收益 2,578,927.08 1.43%1,125,962.75 0.84%129.04%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 16 汇兑收益 0 0 营业利润 21,974,984.85 12.15%7,487,902.50 5.62%193.47%营业外收入 56.91 0.00%210,000.00 0.16%-99.97%营业外支出 419,114.22 0.23%0 净利润 21,254,429.58 11.75%7,208,463.29 5.41%194.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入本期金额 18,077.87 万元,与上年同期相比增长 35.72%。原因为：本期对香精客户采取深挖潜力提高产品用量策略，并集中研发优势资源帮助餐调客户打造市场爆品，带动餐调产品的广泛应用，提高市场占有率。基于以上战略，本期香精产品较上年增长 4620.65 万元，餐调产品较上年增长1,074.76 万元。销售费用本期金额 2,635.79 万元，与上年同期相比增长 49.19%.原因为：本期因营业收入增加，业务员按业绩核算的工资及提成增加 559.94 万元，相应的差旅费、车辆费增加 145.99 万元，招待费增加68.92 万元。公司本期拓宽销售渠道开展电商业务，前期投入的技术服务费较上期增加 80 万元。研发费用本期金额 1,115.41 万元，与上年同期相比增长 31.14%。原因为：本期研发人员经过技术攻关，研发出多款符合市场需求的爆款产品，提高了公司整体营业收入，为鼓励研发人员不断创新，相应工资绩效支出增加 138.4 万元，在与高校合作的产学研项目中，不断引入新的研发力量，相应增加技术服务费支出 80 万元。信用减值损失本期金额-68.73 万元，与上年同期相比增加 149.73%。原因为：应收账款增加,相应增加计提了坏账准备所至。其他收益本期金额 257.89 万元，与上年同期相比增长 129.04%，原因为：本期新增 2021 年长沙市创新平台专项资金补贴 40 万元，2021 年第五批事前立项事后补助资金补贴 100 万元。上期未收到以上补贴收入。营业利润本期金额 2,197.50 万元，与上年相比增长 193.47%，原因为：本期在营业收入大幅增长的情况下，成本费用增长比例控制较为理想，因规模化效应同步提高了营业利润的增长率。营业外收入本期金额 0.006 万元，与上年同期相比下降 99.97%，原因为：上期收到经济工作会奖 21万元，本期未收到该项奖励收入。净利润本期金额 2,125.44 万元，与上年同期相比增长 194.85%，原因为：本期营业利润较上期大幅增长带来净利润的增长。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 180,824,265.71 123,870,194.04 45.98%其他业务收入 53,470.54 9,399,301.95-99.43%主营业务成本 108,508,500.47 79,467,078.86 36.55%其他业务成本 10,012.68 10,449,254.08-99.90%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 营业成本营业成本比上年同比上年同期期 毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%17 增减增减%增减增减%香精香料 148,104,393.62 80,478,909.08 45.66%45.35%35.31%4.03 调味品 32,719,872.09 28,029,591.39 14.33%48.91%40.22%5.31 其他 53,470.54 10,012.68 81.27%-99.43%-99.90%92.44 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期香精香料营业收入 14,810.44 万元，较上年同期增长 45.35%。主要原因为：香精香料作为公司的主打产品，经过多年的市场沉淀，已获得市场的高度认可。本期在着力于老客户挖潜，进一步提高相关产品用量的基础上，不断开发新客户，带来了新的销售增长点。本期香精香料营业成本 8,047.89 万元，较上年同期增长 35.31%。主要原因为：本期香精香料营业收入的增长造成营业成本的同步增长。本期调味品营业收入 3,271.99 万元，较上年同期增长 48.91%。主要原因为：公司从 2019 年起布局餐调产业，目前已在餐饮市场占有一席之地，积累了一批优质客户。本期根据客户需求提供的定制化产品为客户带来了爆发式增长，进一步提升了公司调味品的营业收入。本期调味品营业成本 2,802.96 万元，较上年同期增长 40.22%。主要原因为：本期调味品营业收入的增长造成营业成本的同步增长。本期其他营业收入 5.35 万元，较上年同期下降 99.43%。主要原因为：本期因营业收入增加，库存周转较快，不断加强仓储管理后，本期未产生呆滞原料销售，上期其他营业收入主要来源来呆滞原料销售。本期其他营业成本 1.00 万元，较上年同期下降 99.9%。主要原因为：本期未产生呆滞原料销售，故其他营业成本大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 华山科技股份有限公司 8,957,472.00 4.95%否 2 湖南乡乡嘴食品有限公司 5,287,700.00 2.92%否 3 浏阳市普金农业开发有限公司 4,856,478.29 2.68%否 4 湖南味到舌足食品有限公司 4,420,989.62 2.44%否 5 湖南卢渔翁餐饮管理有限公司 4,042,807.76 2.24%否 合计合计 27,565,447.67 15.23%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 山东希望食品股份有限公司 11,083,364.48 11.35%否 2 湖南一家农业发展有限公司 9,262,958.48 9.49%否 3 湖南贵太太油脂贸易有限公司 5,107,610.41 5.23%否 4 广州皓海生物技术有限公司 4,539,123.03 4.65%否 5 湖南以仁油脂有限公司 4,141,260.84 4.24%否 18 合计合计 34,134,317.24 34.96%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 23,731,163.03 15,221,267.28 55.91%投资活动产生的现金流量净额-17,291,445.00-2,444,274.96-607.43%筹资活动产生的现金流量净额 7,679,308.36-12,005,365.58 163.97%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期金额 2,373.12 万元，与上年同期相较增长 55.91%。原因为：本期因营业收入增加，应收账款清欠力度加大，销售商品收到的现金较上期增加 5,857.2 万元，随着营业成本的增加，购买原材料支出的现金较上期增加 3789.11 万元，支付给员工的薪资福利较上期增加703.72 万元，支付的各项税费较上期增加 395.08 万元。投资活动产生的现金流量净额本期金额-1,729.14 万元，与上年同期相较增加 607.43%，原因为：主要为本期新增在建工程支出 1,396.02 万元。筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 767.93 万元，与上年同期相较增加 163.97%，原因为：因主营业务收入增加，增加了部分爆品原材料库存增加，以及因月营额增加货款铺垫相应应收账款增加。及故增加了部分短期借款用于经营周转。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司专注于食品香精和复合调味料研发、设计、生产和销售，拥有独立的业务、资产、人员、财务和机构，形成了成熟的商业模式。公司依靠完备的生产技术及持续创新，具备核心竞争力。公司拥有自主知识产权，通过不断提升研发能力，优化工艺、生产线以及下游应用配套方案，保障公司对市场具备快速反应和有效开发能力。对现有客户的服务能力及新客户开拓方面取得了较好的成效，经营业绩得到显著提升。公司的盈利能力、偿债能力和运营能力较好。公司已在咸味香精细分领域取得一定市场占有率与知名度。报告期内，公司具备良好的可持续经营能力。19 20 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 四.二.(七)二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 170,000,000.00 69,500,000.00 4其他 21 (四四)报告期内公司发生的其他重大