872198_2021_浣江水务_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

公告编号：2022-002 1 2021 年度报告 浣江水务 NEEQ:872198 浣江水务股份有限公司 Huanjiang Water Co.,Ltd.公告编号：2022-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、制水运行平稳有序。调度保供得力，顺利完成年初干旱天气、陈蔡水库加固改造期间原水保供工作。积极打造“美丽水站”范本，全力落实 185 只农村供水站管理职责。提升改造全面铺开，32 处千人以上农村供水站提升改造全部完成，农村水质得到保障。二、供水保障安全可靠。突发状况应对及时，针对台风、暴雨等极端天气，及时完善厂网联调机制，科学调度管网压力，确保全市居民安全稳定用水。供水规模不断扩大，全年供水10321万吨，同比增长5.14%；7月15日，全市日供水量达33.39万吨，创历史新高。供水水质持续稳定，按时对外发布水质公报，居民饮用水合规率达100%。三、污水运维稳定顺畅。实施管网疏通清淤及泵站维护保养计划，累计完成管网清淤、疏通、检测共计约22千米，完成对26只泵站、125台次潜污泵附属设备系统性维保，完成农村生活污水管道 CCTV 检测50千米。从污水控源、巡查监控着手，移交接收7081户农户污水处理设施，已实现20吨以上标准化运维全覆盖。公告编号：2022-002 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .160160 公告编号：2022-002 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人金益、主管会计工作负责人傅孝丹及会计机构负责人（会计主管人员）傅孝丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、营运资金短缺、偿债能力不足的风险 水务行业的固定资产建设投入较大、投资回报期相对较长。公司发展需要强大的资金支持，2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021年12月31日公司营运资金分别为-25,618.38 万元、-64,283.92 万元、-14,670.73 万元，存在营运资金短缺的风险。2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 57.82%、56.16%、52.68%，流动比率分别为 0.62、0.35、0.58，低于同行业上市公司和同行业挂牌公司，存在一定的偿债能力不足的风险。针对以上风险，公司将借助资本市场实现规模融资，积极尝试引入水务产业基金，提高资本使用效率。水务市场的开放，促使行业融资方式发生根本变化，以地方政府为主导的公益性投资转变为以社会资本为主导的商业性融资，带动水务企业资产证券化发展。通过水务产业基金，合理利用金融杠杆缩短投资回报期。同时，公司将积极利用多层次资本市场，积极争取地方政府债，拓展融资渠道，扩充营运资金，增强公司的资本实力。2、日常关联交易金额较大，且持续发2019 年度、2020 年度、2021 年度，公司向关联方采购金公告编号：2022-002 5 生的风险 额分别为 7,277.72 万元、11,066.58 万元、9,967.16 万元，占采购总额的比分别为 31.72%、45.7%、55.55%，公司向关联方销售金额分别为 1,146.67 万元、321.83 万元、469.04 万元，占同类销售金额的比分别为 66.38%、57.86%、98.62%，占销售总额的比分别为 0.34%、0.88%、1.28%，从公司的业务布局看，未来关联交易仍将持续发生，公司存在对关联方重大依赖的风险。针对以上风险，2016 年 10 月 9 日，股份公司召开 2016 年首次股东大会，审议通过了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、防范关联方资金占用管理制度，具体规定了关联方及关联交易的认定、关联交易的回避制度等，明确了关联交易的决策程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。3、非经常性损益不能持续获得的风险 2019 年度、2020 年、2021 年度非经常性损益净额分别为394.11 万元、362.94 万元、307.68 万元，占同期净利润比例分别为-22.35%、102.38%、51.99%，公司净利润对非经常性损益的依赖程度较大。报告期内，公司非经常性损益主要为农村供水免征增值税、污水管网专项补助、旧小区加装电梯补助等政府补助、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益。公司今后能否获得农村供水免征增值税等政府补助存在不确定性，若不能持续获得，将对公司今后的盈利产生不利影响。针对以上风险，公司将加强对生产成本及期间费用的控制，降低成本费用的开支，以提高公司的净利润。4、经营业绩不稳定的风险 公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度营业收入分别为33,971.81 万元、36,656.91 万元、36,735.5 万元，其中给水安装服务收入分别为 5,806.96 万元、11,004.26 万元、8,252.13 万元；净利润分别为-1,763.26 万元、354.49 万元、591.75 万元，在我国当前水务行业管理体制下，供水价格需在听证的基础上由政府主管部门批准确定，供水价格确定的总体原则是“合理收益”，公司利润空间较小。在目前全球宏观经济低迷的环境下，房地产市场不景气，我公司供水区域内房地产开发建设项目数量减少，将会直接导致给水安装服务收入减少。公司该业务将无法持续增长，经营业绩存在不稳定的风险。针对上述风险，公司将稳健提升供水服务能力，积极开拓创新业务，提高管网业务市场化运作能力；积极提高工程管理水平，通过“精细化管理应用年”行动，争取在工程业务模块做到降本增效；积极进入污水处理行业，拓展水务产业链，提升资本获利能力；布局新兴细分领域，进行技术创新，不断提升专业业务能力。5、公司特许经营权风险 根据诸暨市人民政府办公室关于同意授予诸暨市自来水有限公司供水特许经营权的批复，诸暨市人民政府同意将全市供水相关业务授予公司进行特许经营，特许经营期限按照国家政策规定的一次性授予的特许经营权的上限即 30 年，在特许经营权有效期内，公司在诸暨市辖区内作为唯一的供水业务经营者，享有独家提供供水服务并收取水费和负责供水设施的建设、经营、维护和更新的权利。但在特许经营期满或提前终止公告编号：2022-002 6 时，公司无条件将特许经营权交还给政府。因此，若在特许期限内因国家有关法律法规调整而调整本特许经营期限或其他条款，或在特许经营期满后公司无法重新获得供水特许经营权，均将给公司在特许经营区域内持续经营供水业务带来风险。针对以上风险，公司将严格依照诸暨市政府关于同意授予诸暨市自来水有限公司供水特许经营权的批复以及签订的特许经营协议提供供水服务，并着力于保持公司的总体服务质量和服务价格水平明显优于其他同类企业，以稳定获取诸暨市范围内的供水特许经营权。6、公司水费定价受政府调控的风险 根据公司取得的供水特许经营权，公司向公众用户供水的价格实行政府定价。公司按照诸暨市人民政府批准的收费标准向其服务范围内的用水户收取费用。由于公司的水费定价系由政府调控，随着公司成本及费用的增加，将导致因水费价格无法及时调整而产生利润率下降的风险。针对上述风险，公司将积极与地方政府做好及时沟通，在成本费用趋于上升的过程中申请对水费价格进行适当调整。7、公司部分土地和房产不符合划拨土地使用用途或未办理权证，存在被收回或行政处罚的风险 1）公司有 43.28 平方米的划拨土地已取得不动产权证书，使用用途为住宅，公司变更为股份公司后，上述土地不符合相关法律对于划拨土地使用用途的规定，存在被收回的风险；2）公司浣纱南路平房（建筑面积为 155.28 平方米），未履行建设审批程序，亦未办理权证，该平房不属于生产经营用房，不会对公司生产经营产生不利影响，但存在被拆除或行政处罚的风险。针对上述风险，公司已承诺，如相关部门提出整改措施，公司将积极予以配合；司控股股东已出具书面声明，如公司因上述事项被相关部门处以行政处罚的，相关损失均由其承担，不会对公司债权人、其他股东及利害关系人造成任何损失。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、浣江水务 指 浣江水务股份有限公司 有限公司、自来水有限 指 诸暨市自来水有限公司，浣江水务的前身 水务集团 指 诸暨市水务集团有限公司，2002 年 8 月 2 日前名称为诸暨市水处理发展有限公司，公司控股股东 农投公司 指 诸暨市农村发展投资有限公司，公司股东 诸暨市国资委 指 诸暨市国有资产监督管理委员会，公司实际控制人 诸暨市国资经营公司 指 诸暨市国有资产经营有限公司 城投公司 指 诸暨市城市建设投资发展有限公司 暨阳排水 指 诸暨市暨阳排水管理有限公司，公司全资子公司 碧水环境 指 诸暨碧水环境科技有限公司，公司参股子公司 公告编号：2022-002 7 碧水源膜科技 指 诸暨碧水源膜科技有限公司 水业建设 指 诸暨市水业建设工程有限公司 水业经营 指 诸暨市水业经营发展有限公司 水业检测 指 诸暨市水业技术检测有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-002 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浣江水务股份有限公司 英文名称及缩写 Huanjiang Water Co.,Ltd.证券简称 浣江水务 证券代码 872198 法定代表人 金益 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 蒲狄 联系地址 诸暨市环城东路 968 号 910 办公室 电话 0575-87512603 传真 0575-87106850 电子邮箱 办公地址 诸暨市环城东路 968 号水业大厦 3-4F 邮政编码 311800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 诸暨市环城东路 968 号水业大厦 4F 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 9 月 12 日 挂牌时间 2017 年 9 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-D46 水的生产和供应业-D461 自来水生产和供应-D4610 自来水生产和供应 主要业务 给排水业务以及相关材料的经销业务 主要产品与服务项目 给排水业务以及相关材料的经销 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）100,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（水务集团）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（诸暨市国资委），无一致行动人 公告编号：2022-002 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9133068114621014XN 否 注册地址 浙江省诸暨市暨阳街道环城东路968号水业大厦3-4 层 否 注册资本 100,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚丽强 谢玲燕 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 60、61 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-002 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 367,355,025.15 366,569,123.07 0.21%毛利率%14.85%21.94%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,879,219.27 3,544,899.50 65.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,802,393.00-84,507.89 3,416.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.57%0.35%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.27%-0.01%-基本每股收益 0.06 0.04 50.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 2,175,574,813.94 2,335,356,852.49-6.84%负债总计 1,145,966,805.44 1,311,628,063.26-12.63%归属于挂牌公司股东的净资产 1,029,608,008.50 1,023,728,789.23 0.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.30 10.24 0.57%资产负债率%（母公司）51.79%55.24%-资产负债率%（合并）52.67%56.16%-流动比率 0.57 0.35-利息保障倍数 1.28 1.21-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 197,910,716.47 138,652,611.38 42.74%应收账款周转率 5.76 5.84-存货周转率 5.51 3.73-公告编号：2022-002 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.84%-3.43%-营业收入增长率%0.21%7.90%-净利润增长率%65.85%-120.10%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-918,585.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,192,680.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 518,701.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,309,638.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,102,435.03 所得税影响数 1,025,608.76 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,076,826.27 公告编号：2022-002 12 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 重要会计政策变更（1）执行企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）财政部于 2018 年度修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准公告编号：2022-002 13 则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 623,459.39 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 623,459.39 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 623,459.39 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司（1）将与使用权资产相关的预付款，未来付款额现值确认使用权资产 董事会 使用权资产 623,459.39 623,459.39 租赁负债 337,745.10 337,745.10 一年内到期的非流动负债 285,714.29 285,714.29 （2）执行企业会计准则解释第 14 号 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，公告编号：2022-002 14 从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）执行关于调整适用范围的通知 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整适用范围的通知（财会20219 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。（4）执行企业会计准则解释第 15 号关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 公告编号：2022-002 15 合并资产负债表合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 623,459.39 623,459.39 623,459.39 租赁负债 337,745.10 337,745.10 337,745.10 一年内到期的非流动负债 285,714.29 285,714.29 285,714.29 母公司资产负债表母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 623,459.39 623,459.39 623,459.39 租赁负债 337,745.10 337,745.10 337,745.10 一年到期的非流动负债 285,714.29 285,714.29 285,714.29 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2022-002 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于水的生产和供应业的生厂、运营商，从事给排水业务和给排水系统设施的管理维护服务，以及给排水材料的经销业务。公司主要通过制水、供水向特许经营范围内的诸暨辖区城镇居民、非居民单位以及特种用水单位（如水疗、桑拿、高尔夫球场等）提供自来水，并负责相关供水设施的管理和维护，通过抄表计费和收费系统收取自来水费以实现收入并获得利润。公司子公司暨阳排水系通过组织建设排水管网，管理维护排水管网并实现污水输送至下游污水处理企业，依照污水输送量取得财政补偿的方式实现利润。公司的给排水材料经销业务原系水业经营从事，通过集中采购给排水材料并销售给下游客户实现利润。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 77,640,738.20 3.57%118,520,067.76 5.08%-34.49%应收票据 应收账款 54,232,354.80 2.49%64,668,424.15 2.77%-16.14%存货 43,015,222.90 1.98%70,475,778.93 3.02%-38.96%投资性房地产 847,445.70 0.04%886,477.78 0.04%-4.40%长期股权投资 41,959,121.64 1.93%40,238,628.29 1.72%4.28%公告编号：2022-002 17 固定资产 1,756,808,138.57 80.75%1,747,845,610.12 74.84%0.51%在建工程 51,939,389.47 2.39%44,567,240.28 1.91%16.54%无形资产 103,627,557.36 4.76%104,701,099.41 4.48%-1.03%商誉 短期借款 81,247,341.92 3.73%169,526,598.32 7.26%-52.07%长期借款 415,850,000.00 19.11%-其他应收款 21,434,297.93 0.99%117,948.47 0.01%18,072.60%应付账款 66,823,824.66 3.07%85,256,264.91 3.65%-21.62%合同负债 104,625,594.05 4.81%111,142,581.83 4.76%-5.86%其他应付款 62,037,312.60 2.85%61,811,735.94 2.65%0.36%一年内到期的非流动负债 2,317,630.46 0.11%528,596,675.10 22.63%-99.56%长期应付款 19,966,675.61 0.92%19,963,236.19 0.85%0.02%递延收益 61,745,912.29 2.84%64,720,215.12 2.77%-4.60%其他非流动负债 284,189,427.87 13.06%240,376,918.21 10.29%18.23%资产总计 2,175,574,813.94-2,335,356,852.49-6.84%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动情况详见现流分析；2、应收账款减少，主要系农村运维收入应收款较上年下降 500 万元，水业建设公司材料欠款 333 万元已收回。3、其他应收款增加，主要系农村生活污水运维款 2178 万元需向水务集团结算，而水务集团需向诸暨市住房与城乡建设局收款，因农污设施运维考核小组考核统计口径需调整款项金额存在不确定性，所以报告期未收到该款项，经公司、集团与考核小组协调后目前于已收到 650 万元，剩余部分正在走审批程序，将于 5 月份到账。4、存货减少，主要系本期给水安装工程业务完工进度和结算速度增加，使得期末结存的合同履约成本较上期结余减少所致。5、在建工程增加，主要系智慧水务工程和其他零星管网改造优化工程陆续投入所致。6、短期借款减少，主要系宁波银行中资外债 1100 万欧元于 9 月份提前归还导致。7、应付账款减少，主要系本期应付城北水厂及配套管网工程的剩余工程款结算较多所致。8、合同负债减少，主要系用户工程结算进度加快，完工结转收入。9、一年到期的非流动负债和长期借款的变动，主要为公司于 2021 年 4 月在工行长期贷款 3.7 亿用于提前赎回剩余的农行 ABS 水费支持资产计划所致。10、其他非流动负债增加，主要系高层二次供水维护费收款和农村进村入户工程收款增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 367,355,025.15-366,569,123.07-0.21%公告编号：2022-002 18 营业成本 312,814,858.98 85.15%286,160,801.10 78.06%9.31%毛利率 14.85%-21.94%-销售费用 2,807,216.98 0.76%3,222,008.81 0.88%-12.87%管理费用 26,227,748.19 7.14%29,912,185.69 8.16%-12.32%研发费用-财务费用 21,061,787.87 5.73%41,781,348.38 11.40%-49.59%信用减值损失-778,869.33-0.21%104,104.82 0.03%-848.16%资产减值损失-其他收益 4,502,318.56 1.23%3,679,168.80 1.00%22.37%投资收益 1,720,493.35 0.47%131,397.26 0.04%1,209.38%公允价值变动收益-资产处置收益-199,094.18 0.05%-100.00%汇兑收益-营业利润 7,666,449.45 2.09%8,154,374.91 2.22%-5.98%营业外收入 881,181.25 0.24%477,730.80 0.13%84.45%营业外支出 1,281,064.78 0.35%2,437.35 0.00%52,459.74%净利润 5,879,219.27 1.60%3,544,899.50 0.97%65.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本增加，主要系随着固定资产投入加大折旧额也随着增加。同时，受宏观环境及疫情影响，报告期原材料价格上涨明显，平均涨幅在 10%，导致工程成本上涨。2、销售费用减少，主要为报告期内因公司响应浙江省深化三服务，提升营商环境的政策，优化业务流程，所以导致销售费用、管理费用减少。3、管理费用减少，主要为年终奖预提重分类与上年度科目不一致导致，本年按科室细分计提对应到主营业务成本。4、财务费用减少，主要系融资规模减小，且用工行较低贷款利率贷款替代了利率较高的农行 ABS 计划。5、信用减值损失减少，主要原因本期随着应收款减少，计提坏账准备金额减少，故减值损失减少。6、其他收益增加，报告期内公司污水管网专项补助资金收入摊销增加所致。7、投资收益增加，报告期内公司持股的碧水环境扭亏为盈，该公司净利润 573 万元。8、营业外支出增加，主要为报告期内公司对盘亏及报废资产统一处理所致。9、营业外收入增加，主要为废旧水表收入较上年增加 17 万元，农饮水水费减免增加 20 万元。10、净利润增加，营业利润减少的情况下，净利润增加明显，是因为所得税费用减少引起。11、公司毛利率下降，主要原因是受宏观环境及疫情影响，报告期原材料价格上涨明显，平均涨幅在 10%，导致工程成本上涨，毛利率降低。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 366,823,866.38 365,903,017.93 0.25 其他业务收入 531,158.77 666,105.14-20.26 主营业务成本 312,765,931.27 286,095,576.78 9.32 其他业务成本 39,032.08 65,224.32-40.16 公告编号：2022-002 19 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%供水收入 228,644,295.22 219,948,744.44 3.80%18.76%15.32%2.87%污水手续费收入 6,450,043.97 100.00%15.71%0.00%0.00%材料销售收入 4,756,017.81 4,680,158.71 1.60%-14.49%-13.82%-0.76%污水输送收入 44,452,242.28 35,902,392.85 19.23%-14.84%-1.55%-10.90%给水安装服务收入 82,521,267.10 52,234,635.27 36.70%-25.01%-2.30%-14.71%其他业务收入 531,158.77 39,032.08 92.65%-20.26%-40.16%2.44%总计 367,355,025.15 312,804,963.35 14.85%0.21%9.31%-7.09%1、污水输送收入毛利率较上年下降 10.9%，主要因农村生活污水设施运维领导小组考核统计口径调整，导致农污运维收入减少 774 万元。2、给水安装服务收入毛利率较上年下降 14.71%，主要因受宏观环境及疫情影响本年原材料价格上涨明显，较上年涨幅在