872851_2021_新康源_2021年年度报告_2022-04-24.pdf

1 2021 年度报告 新康源 NEEQ:872851 甘肃新康源生物科技股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2121 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2323 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2626 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3030 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .103103 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈清、主管会计工作负责人吴晓红及会计机构负责人（会计主管人员）吴晓红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明（一）关于对账龄较长的应收账款仍未收回的具体事项说明：公司原主要肉羊大客户属于餐饮行业，其受新型冠状病毒肺炎疫情影响比较严重，餐饮客户下属店面经营业绩普遍下滑，资金短缺，进而严重影响本公司的应收账款回款。（二）关于食品加工生产销售业务经营不确定性的说明：公司食品加工生产销售业务行业的下游客户也属于餐饮行业，公司转型后的食品加工销售业务也受到了疫情反复的严重不利影响，公司经营存在较大不确定性。（三）中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具了保留意见的审计报告，公司表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。（四）鉴于上述情况，为保证公司持续经营能力，缓解经营资金紧张压力，公司将采取以下改善措施：（1）继续与客户沟通，积极收回款项，解决流动性资金不足问题，争取尽快解决应收账款的问题。（2）公司已经完全清盘养殖业务，将转型为以食品加工制造为主的供应链企业，目前已经开拓了兰州特色的火锅底料、牛肉面业务，并在积极开拓新的业务，寻找新的业绩增长点。（3）公司通过对集团内部业务的整合，重新梳理人员、资产、业务、财务等，对内加强治理规范，初步形成新的业务管理流程。4 （4）公司与下游客户伊兰集团，已经达成战略合作，形成共识，既解决其对公司的回款，又利用其优势拓展公司的业务布局，实现双赢。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除上述不确定因素对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 持续经营能力存在重大不确定性的风险 公司 2019 年、2020 年、2021 年净利润分别为-8,852,887.06 元、-5,562,183.33 元、-18,385,026.94 元，经营情况不容乐观。近年来，种羊行情持续下降，2019 年以来养殖基地处于停滞状态，且公司的下游客户属于餐饮行业，其受新冠肺炎疫情影响采购量急剧下降，严重影响了公司的业绩。同时，公司对主要肉羊大客户的账龄较长的应收账款未及时收回，公司流动资金紧张。公司持续经营能力存在重大不确定性风险。应对措施:（1）继续与客户沟通，积极收回款项，解决流动性资金不足问题，争取尽快解决应收账款的问题。（2）公司已经完全清盘养殖业务，将转型为以食品加工制造为主的供应链企业，目前已经开拓了兰州特色的火锅底料、牛肉面业务，并在积极开拓新的业务，寻找新的业绩增长点。（3）公司通过对集团内部业务的整合，重新梳理人员、资产、业务、财务等，对内加强治理规范，初步形成新的业务管理流程。（4）公司与下游客户伊兰集团，已经达成战略合作，形成共识，既解决其对公司的回款，又利用其优势拓展公司的业务布局，实现双赢。公司治理不完善风险 公司整体变更为股份公司后，根据公司法 公司章程等规范性文件的规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，公司内部控制制度已初步形成完善有效的体系。股份公司成立后，公司三会的召开情况基本符合公司法公司章程等规范性文件的要求。但随着公司的发展，内外部环境的变化，公司治理及管理层需要不断深化及完善。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：股份公司已经建立了较为完善的公司治理制度，且目前三会运行正常，未发生损害公司利益的情形，公司以后将严格依照公司法公司章程和“三会”议事规则、关联交易决策管理办法重大投资决策管理办法等制度的规定，召开股东大会、董事会和监事会；公司及实际控制人、董事、监事、高级管理人员已经出具了关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函等承诺文件；同时，公司管理层承诺将在未来的实际经营中，加强学习，进一步加强公司的规范化管理的意识。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈清，直接持有公司 60%的股份。陈清5 为公司控股股东且担任公司董事长，根据其持有的股份及所担任的职务，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响。虽然公司已依据公司法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策管理办法等在内的各项制度，但仍存在陈清利用控制地位，通过行使表决权或运用其他方式对公司的经营、重要人事任免等进行不当控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。公司存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司将进一步建立健全完善的法人治理结构和规章制度，并严格执行各项规章制度，充分发挥董事会及监事会的作用，做到权利制衡和有效监督控股股东、实际控制人的决策行为，防止实际控制人对公司和其他股东的权益进行侵害。应收账款无法收回的风险 2021 年度，公司应收账款余额为 9,797,051.95 元，占同期营业收入的比例为 360.94%。由于公司部分大客户下游属于餐饮行业，新冠疫情的反复和不确定性，严重影响经营业绩下滑，款项未及时收回。目前以上客户仍然正常经营。但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况，公司的流动资金会可能出现短缺情况，这都将对公司的资金使用效率和经营业绩产生不利影响。应对措施：公司将加大对应收账款的催款力度，进一步完善收款计划，落实收款措施，加强监控客户信用风险，并不断寻找优质的新客户。公司未为员工缴纳社会保险和住房公积金的风险 报告期内，公司未为员工缴纳社会保险和住房公积金，根据中华人民共和国社会保险法、住房公积金管理条例等相关法律法规的规定，公司存在被要求补缴相应的社会保险及住房公积金费用并被行政处罚的风险。应对措施：公司承诺将结合员工个人情况逐步提高缴纳社会保险的人数；公司实际控制人陈清已出具承诺，愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社会保险、住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社会保险进行追缴的，愿意承担追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社会保险、住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。下游市场波动风险 新型冠状病毒肺炎疫情给下游客户所在餐饮行业造成重大不利影响，食品加工生产销售业务发展受阻，公司受下游市场价格波动风险影响进一步放大。应对措施：公司将及时把握下游市场变动态势，适时调整自身生产和销售计划；拓展自身业务布局，逐渐向产业链上下游环节渗透，增强自身抗风险能力。主要供应商集中的风险 报告期内，公司为保证供应的稳定，集中选择供应商，向其进行集中采购，亦能降低采购成本。但公司供应商相对集中，6 公司存在供应商集中的风险。应对措施：随着公司业务规模的不断扩大，公司在保证原有主要供应商以合理的价格稳定供应的基础上，继续挖掘新的供应商，以满足业务增长的需要，进而有效降低各主要供应商采购占比，降低对主要供应商的集中风险。主要客户集中的风险 报告期内公司主要客户集中度较高。若未来公司主要客户发生重大不利变化，或者但未来公司与主要客户的合作关系发生变化，将可能对公司的生产经营带来不利影响。应对措施：（1）在老客户稳定合作的基础上，强化自身销售团队建设，积极通过上门拜访客户、参加企业宣传会或行业大型活动、利用公司官方网站等方式向潜在客户推介公司业务信息，主动沟通客户需求、推广公司业务、开发新客户；并注重对优质客户的回访与关系维护，挖掘其帮助公司推荐新客户、引荐新业务的能力。（2）延伸产业链条，增加对下游产业产品布局，食品加工与销售环节的利润空间有待进一步挖掘。本期重大风险是否发生重大变化：报告期新增了持续经营能力存在重大不确定性的风险 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、新康源 指 甘肃新康源生物科技股份有限公司 百味源 指 公司子公司甘肃百味源供应链管理有限公司 速康唯美 指 甘肃速康唯美供应链管理有限公司 唯美伊面 指 甘肃唯美伊面餐饮管理有限公司 股东大会 指 甘肃新康源生物科技股份有限公司股东大会 三会 指 甘肃新康源生物科技股份有限公司董事会、监事会、股东大会 董事会 指 甘肃新康源生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃新康源生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的公司章程 7 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 甘肃新康源生物科技股份有限公司 证券简称 新康源 证券代码 872851 法定代表人 陈清 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张久阳 联系地址 甘肃省白银市靖远县北湾镇古城村雷后社 11 号 电话 0931-8735555 传真 0931-8735555 电子邮箱 公司网址 办公地址 甘肃省兰州市城关区九州主食厨房园区 C 区 4 幢楼四号厂房 502 室 邮政编码 730060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 29 日 挂牌时间 2018 年 7 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C14 食品制造业-C146 调味品、发酵制品制造-C1469其他调味品、发酵制品制造 主要业务 火锅底料等调味料的加工、销售 主要产品与服务项目 公司主要从事火锅底料等调味料的加工、销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（陈清）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈清），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9162040007676922X5 否 注册地址 甘肃省白银市靖远县北湾镇古城村雷后社 11 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立辉 李晖 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,714,317.81 5,430,028.44-50.01%毛利率%-10.33%-36.53%-归属于挂牌公司股东的净利润-18,385,026.94-5,562,183.33-230.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-18,160,539.25-5,533,336.58 -228.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-92.03%-17.41%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-90.90%-17.32%-基本每股收益-1.84-0.56-228.57%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,087,242.08 29,777,769.18-59.41%负债总计 1,302,080.84 607,581.00 114.31%归属于挂牌公司股东的净资产 10,785,161.24 29,170,188.18-63.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 2.92-63.01%资产负债率%（母公司）1.65%0.99%-资产负债率%（合并）10.77%2.04%-流动比率 8.08 45.75-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-291,236.33 90,160.99-423.02%应收账款周转率 0.16 0.23-存货周转率 2.92 2.39-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-59.41%-15.83%-营业收入增长率%-50.01%-20.49%-净利润增长率%-230.54%-37.17%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）17,702.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-242,190.20 非经常性损益合计非经常性损益合计-224,487.69 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-224,487.69 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (1)会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据 企业会计准则第 13 号或有事项 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：无。(2)会计估计变更 无 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本公司于 2021 年 5 月 8 日投资设立子公司甘肃速康唯美供应链管理有限公司，并持有 100%股权。13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期，公司的商业模式发生变化。公司已经将所有的养殖业务进行清盘，收入主要来自于公司子公司百味源和速康唯美从事的食品加工销售配送业务。公司以“采购成产销售”的业务模式为基础，以配套的质量控制与风险防范机制为辅，及时为客户提供高品质的产品。（一）采购模式（一）采购模式 公司采购的内容主要为配套下游的餐饮客户提供供应链采购服务，目前以火锅底料和兰州牛肉面的原材料采购为主，利用公司成熟的专业人才，对辣椒、花椒、豆瓣酱等进行现场实地考察，多方比较最终确定符合公司要求的原料。（二）生产模式（二）生产模式 公司的生产主要包括火锅底料和牛肉面调料加工，按照公司研发的配方和工艺流程，实现标准化生产。（三）销售模式（三）销售模式 报告期内，公司采用直销的方式开拓业务，公司销售人员积极通过电话、上门拜访、参与业内招标及推广活动等方式拓展市场。同时，公司子公司甘肃速康唯美供应链管理有限公司 2021 年 6 月 1 日与甘肃伊久伊吾餐饮管理有限公司签订了“1915”牛肉面品牌授权书，获得授权使用许可，进行品牌推广，集合兰州牛肉面的悠久历史，开展餐饮招商加盟业务。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:1、公司所处行业发生变化，主营业务变更前，公司所处行业为畜牧养殖业，主营业务变更后，公司所处行业为食品加工制造业。2、公司的主营业务发生变化，从以肉羊、种羊销售为主的畜牧养殖业务变更为餐饮加工供应链业14 务。3、公司的产品或服务发生变化，从肉羊、种羊销售为主，火锅底料供应链服务为辅，变更为餐饮加工供应链业务、品牌加盟业务。4、公司的客户类型发生变化，从以餐饮大客户为主的的销售模式，逐步变更为以大客户为主，开拓了加盟商、个体工商户这些小客户。5、公司的关键资源发生变化，从以养殖场为关键资源，变更为以食品生产厂房、“1915”品牌为关键资源。6、公司的销售渠道发生变化，在原有餐饮大客户基础上，逐步开拓加盟商、个体工商户的一些新的销售渠道，客户覆盖也从兰州本地拓展到全国范围。7、公司的收入来源发生变化，在以餐饮客户收入为主要来源的基础上，增加了品牌加盟收入。8、公司的商业模式发生变化，从传统的畜牧养殖业模式，变更为配套餐饮行业和食品行业的供应链服务。(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 111,280.60 0.92%384,516.93 1.29%-71.06%应收票据 应收账款 9,797,051.95 81.05%24,309,531.21 81.64%-59.70%存货 81,019.56 0.67%1,968,484.53 6.61%-95.88%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,461,713.25 12.09%2,087,938.31 7.01%-29.99%在建工程 无形资产 107,330.10 0.45%128,825.67 0.43%-16.69%商誉 短期借款 长期借款 预付款项 3,276.00 0.03%2,600.00 0.01%26.00%应付账款 106,003.98 0.88%142,690.00 0.48%-25.71%应付职工薪酬 145,716.17 1.21%149,507.35 0.50%-2.54%其他应付款 702,092.31 5.81%165,520.90 0.56%324.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，公司应收账款较本期初下降 59.70%，主要原因系：公司收回部分 2020 年度处置种羊资产的应收账款，部分款项按账龄计提坏账准备，同时考虑到客户所在餐饮行业存在巨大经营风险，15 对一部分账龄较长，金额较大的应收账款单项计提坏账准备，计提比例和金额较大，造成账面价值下降较大。2、报告期末，公司存货较本期初下降 95.88%。主要原因系：公司业务转型，子公司百味源库存销售所致。3、报告期末，公司其他应付款较本期初下降上涨 324.17%，主要原因系：公司 2021 年房租尚未支付。4、报告期末，公司固定资产较本期初下降 29.99%，主要原因系：公司业务转型，通过对固定资产进行盘点和整理，将部分固定资产进行了处置和报废处理。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 2,714,317.81-5,430,028.44-50.01%营业成本 2,994,574.57 110.33%7,413,840.92 136.53%-59.61%毛利率-10.33%-36.53%-销售费用 8,543.76 0.31%36,581.75 0.67%-76.64%管理费用 1,359,832.50 50.10%1,005,525.55 18.52%35.24%研发费用-财务费用 296.00 0.01%-505.17-0.01%158.59%信用减值损失-16,270,536.91-599.43%-2,426,764.47-44.69%570.46%资产减值损失-13,367.31-0.49%其他收益 17,702.51 0.65%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-18,046,059.23-664.85%-5,580,104.99-102.76%223.40%营业外收入 81,637.14 3.01%3.92 0.00%2082480.10%营业外支出 323,827.34 11.93%28,850.67 0.53%1022.43%净利润-18,385,026.94-677.34%-5,562,183.33-102.43%230.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入、营业成本下降的解释说明：报告期营业收入、营业成本发生下降，主要原因系：公司停止了养殖业务，同时受新冠疫情的影响，食品加工生产销售业务效益不好。2、营业外收入、营业外支出增加的解释说明：报告期营业外收入增加的主要原因系：公司已与三和羊业研究所清账，无需支付历史遗留款项，确认为营业外收入；报告期营业外支出增加的主要原因系：公司报废部分固定资产并且库存盘点时部分存货报损。16 3、信用减值损失变动较大的原因：报告期末公司账龄超过三年的大额应收账款未回款，单项计提坏账准备所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,714,317.81 5,430,028.44-50.01%其他业务收入-主营业务成本 2,994,711.99 7,413,840.92-59.61%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%餐饮加工供应链服务 2,665,774.12 2,973,395.43-11.54%141.73%64.46%-81.95%牛肉面加盟费 48,543.69 21,316.56 56.09%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司管理层经过研究，将养殖业务进行清盘，转型为食品加工制造行业，主要为餐饮加工供应链业务和牛肉面品牌加盟业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 甘肃伊鼎餐饮管理有限公司 1,849,664.00 68.14%是 2 红古区海石湾伊兰鼎餐饮店 216,796.89 7.99%否 3 甘肃伊久伊吾餐饮管理有限公司 147,886.03 5.45%否 4 崆峒区一九一五兰餐饮店（平凉加盟店）79,074.74 2.91%否 5 新港城牛肉面店（屈海云加盟店）39,424.25 1.45%否 合计合计 2,332,845.91 85.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 17 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 兰州君鹏调料食品有限公司 100,961.57 35.20%否 2 七里河区伊品红干鲜批发部 39,200.00 13.67%否 3 甘肃龙泰中和商贸有限公司 12,596.00 4.39%否 4 四川金星包装印务有限公司 12,429.04 4.33%否 5 雁滩日杂市场鸿丰酒店用品店 8,086.00 2.82%否 合计合计 173,272.61 60.41%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-291,236.33 90,160.99-423.02%投资活动产生的现金流量净额 18,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额减少的原因系公司 2021 年经营效益不好，回款较少所致。报告期投资活动产生的现金流量净额为公司处置固定资产（运输设备）取得的现金。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 甘肃百味源供应链管理有限公司 控股子公司 餐饮供应链管理服务 10,000,000 7,048,472.33 6,075,569.25 1,948,956.04-1,775,024.05 甘肃速康唯美供应链管理有限公司 控股子公司 餐饮供应链管理服务 3,000,000 6,420,134.67-192,396.25 805,361.77-192,396.25 18 甘肃唯美伊面餐饮管理有限公司 参股公司 餐饮管理服务 3,000,000 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 甘肃唯美伊面餐饮管理有限公司 利用原有客户资源 实现公司业务多元化，帮助公司实现业务转型 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自 2019 年起连续亏损，主要原因系公司原先养殖业务因布鲁氏菌病疫情，造成公司原生物资产产生巨大减值损失，同时新型冠状病毒肺炎疫情的反复对公司下游客户所在餐饮行业造成重大不利影响，严重影响公司食品加工生产业务，也影响公司对客户应收账款的回款，上述事项造成公司经营业绩严重下滑。这些事项或情况表明公司持续经营风险存在重大不确定性。鉴于上述情况，为保证公司持续经营能力，缓解经营资金紧张压力，公司将采取以下改善措施：（1）继续与客户沟通，积极收回款项，解决流动性资金不足问题，争取尽快解决应收账款的问题。（2）公司已经完全清盘养殖业务，将转型为以食品加工制造为主的供应链企业，目前已经开拓了兰州特色的火锅底料、牛肉面业务，并在积极开拓新的业务，寻找新的业绩增长点。（3）公司通过对内部业务的整合，重新梳理人员、资产、业务、财务等，对内加强治理规范，初步形成新的业务管理流程。（4）公司与下游客户伊兰集团，已经达成战略合作，形成共识，既解决其对公司的回款，又利用其优势拓展公司的业务布局，实现双赢。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 销售产品、提供配送服务 8,000,000 1,849,664 20 重大重大关联交易的必要性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易交易事项公平、合理，有利于公司开拓业务，增强市场竞争力，支持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害。报告期内挂牌公司无违规关联交易报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响：发生原因、整改情况及对公司的影响：不适用 (四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始承诺开始日期日期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2018 年 7月 20 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2018 年 7月 20 日 挂牌 避免关联交易 承诺尽量避免关联交易事项 正在履行中 承诺事项履行情况承诺事项履行情况 事项事项 是或否是或否 是否完成整改是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、为了避免发生新的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函。履行情况：报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未出现违背承诺的情形，未出现同业竞争的情形。2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司、其他股东及公