872799_2021_益康药业_2021年年度报告_2022-04-07.pdf

1 山东益康药业股份有限公司山东益康药业股份有限公司 20202 21 1 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202 22 2-0 00 06 6 证券代码：证券代码：872799 872799 证券简称：益康药业证券简称：益康药业 主办券商：主办券商：申万宏源承销保荐申万宏源承销保荐 2021益康药业 NEEQ：872799 山东益康药业股份有限公司 Shandong Yikang Pharmaceutical Co.,Ltd 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4848 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .147147 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人高肇林、主管会计工作负责人朱绪辉及会计机构负责人（会计主管人员）刘鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、产品质量风险 公司产品主要系各类化学药品制剂，其在生产、运输、贮存的过程中需严格执行国家卫生部于 2010 年颁布的药品生产质量管理规范（2010 年修订）（新版 GMP），防止药品制剂因质量问题致使药品无药理治疗作用，甚至产生毒性反应。虽然公司高度重视质量控制体系建设，已根据 GMP 等行业规范性文件制定了与采购、贮存、生产、质检、运输等要素有关的多环节立体化质量标准体系，可系统地对药品质量进行管理和控制，截至本报告出具之日，公司所有生产车间均符合新版 GMP 的规定，生产中执行的药品质量标准符合行业法律法规要求，但公司仍可能存在因管理纰漏、贮存或运输不当导致质量事件发生的风险。2、品牌合作商终止合作风险 报告期，公司销售收入中品牌合作模式销售收入是公司利润的重要来源。公司与品牌合作商建立了长期稳定的合作关系，公司凭借优质的生产和研发能力赢得了品牌合作商的信任，品牌合作商卓越的市场开发能力为公司业绩稳定和增长提供了保障。虽然双方存在良好的合作基础，但如果公司生产质量或研4 发能力受到市场质疑或竞争对手与公司品牌合作商建立了合作关系，公司将面临重新选择品牌合作商或自行建立销售网络，销售业绩将产生波动。3、原材料供应风险 公司的原材料成本主要包括原料药和医药包材的采购成本，占营业成本的比重较高。原材料的稳定供应对公司的发展经营至关重要，公司已在长期的合作过程中与上游原材料供应商建立起稳定的采购关系，大部分原材料供应充足、价格稳定。但存在较少产品的原料药在国内生产厂家较少，产能集中且生产条件要求苛刻，可能存在因供应商经营情况发生变动或供应商联合垄断出现原材料供应不及时或价格提升、限量供应等情况，影响公司业绩。4、经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许可资质，包括药品生产许可证、药品生产质量管理规范认证证书（简称 GMP 证书）、药品注册批件等。上述证书均有一定的有效期，期满后公司需根据相关法律法规的规定，接受有关部门的重新评估，方可延续上述经营许可资质。若公司无法在预定的时间内获得换领新证或更新登记，公司将不能够继续生产有关产品，从而对公司的正常经营造成影响。国家药品监督管理局关于仿制药质量和疗效一致性评价有关事项的公告（2018 年第 102 号）规定，一致性评价通过时间服从质量，对纳入国家基本药物目录的品种，不再统一设置评价时限要求。不再统一设置基本药物评价时限要求，不等于没有时限要求。公告还指出，化学药品新注册分类实施前批准上市的含基本药物品种在内的仿制药，自首家品种通过一致性评价后，其他药品生产企业的相同品种原则上应在 3 年内完成一致性评价。逾期未完成的，企业经评估认为属于临床必需、市场短缺品种的，可向所在地省级药品监管部门提出延期评价申请，经省级药品监管部门会同卫生行政部门组织研究认定后，可予适当延期。公司已根据公告要求对相关产品开展一致性评价工作，如果部分制剂不能够或者未能及时通过一致性评价，将影响该些品种的注册，将影响公司参与集中采购药品的正常销售，对公司的生产经营带来不利影响。5、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为高肇林、高刘芳、刘家荣、王耀文四人，上述四名股东合计持有公司 93.14%股份，系本公司的实际控制人。虽然目前公司已经建立了较为完善的内控制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控股地位对公司经营、财务决策、重大人事任免及利润分配等方面进行不当控制，从而损害公司及中小股东的利益，存在实际控制人不当控制的风险。6、安全生产风险 公司部分车间、实验室等部门的工作涉及接触危险化学品。截至本报告出具之日，公司未发生重大安全事故，但不排除可能因设备及工艺不先进、物品保管及操作不当和自然灾害等原因而造成意外安全事故的可能，从而影响公司的生产经营。7、环保风险 公司主要生产化学制剂药品，属于国家环保监管要求较高的行业。随着我国对环境保护问题的日益重视，国家及地方政府可5 能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，这都将增加公司的环保成本和环境风险。虽然目前公司生产过程中产生的污染物主要为废弃药包材、机器清洗废水，均属于常规污染物，处理简单容易，但是随着公司业务的拓展，产品种类的增加，对环保的要求将会越来越高。8、新药研发风险 新药开发从研制、临床试验报批到投产，周期长、环节多、投 入大，且研发过程中易受一些不可预测因素的影响，未达到预 期结果的风险较大，进而影响到公司前期投入的回收和经济效 益的实现。此外，如果公司新药不能适应不断变化的市场需求，或者开发的新药未被市场接受，将加大公司的运营成本，对公 司的盈利能力和未来发展带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 报告期内，不存在行业重大风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 益康药业、公司、本公司、股份公司 指 山东益康药业股份有限公司 益康集团 指 山东益康集团有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 康泓化学 指 山东康泓化学有限公司 康护医疗 指 山东康护医疗科技有限公司 海南益诺 指 海南益诺医药有限公司 挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌 股东大会 指 山东益康药业股份有限公司股东大会 董事会 指 山东益康药业股份有限公司董事会 监事会 指 山东益康药业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 公司股东大会批准的山东益康药业股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 律师事务所 指 北京市齐致（济南）律师事务所 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 GMP 指 药品生产质量管理规范，国家对药品生产企业法定的监督管理规范。药品生产质量管理规范（2010 年修订）（卫生部令第 79 号）也称“新版 GMP”。GSP 指 药品经营质量管理规范，在药品流通过程中，针对计划采购、购进验收、贮存、销售及售后服务等环6 节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理制度。新药 指 按照药品注册管理办法，新药是指未曾在中国境内上市销售的药品；已上市药品改变剂型、改变给药途径、增加新适应症的，按照新药管理。制剂 指 制剂是根据药典或药政管理部门批准的标准，为适应诊断、治疗或预防的需要而制成的药物应用形式的具体品种，例如片剂、丸剂、胶囊剂、散剂、注射剂、酊剂、溶液剂、浸膏剂、软膏剂、栓剂等。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东益康药业股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Yikang Pharmaceutical Co.,Ltd-证券简称 益康药业 证券代码 872799 法定代表人 高肇林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 赵鑫杰 联系地址 山东省滕州市益康大道 3288 号 电话 0632-5953266 传真 0632-5953996 电子邮箱 sdykchina- 公司网址 办公地址 山东省滕州市益康大道 3288 号 邮政编码 277599 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省滕州市益康大道 3288 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 1 月 26 日 挂牌时间 2018 年 5 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C2720 化学药品制剂制造-C2720 化学药品制剂制造 主要产品与服务项目 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；初级农产品收购；农副产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：保健食品生产；保健食品销售；药品生产；药品委托生产；药品批发；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）有机化学原料、水处理化学品、日化产品专用化学品、化学药品原料药（以上不含危险化学品及易制毒化学品）的研发、生产、销售及技术咨询服务；经营本企业相关产品的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后8 方可开展经营活动)。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）34,560,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（高肇林）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为高肇林、刘家荣、王耀文、高刘芳，一致行动人为高肇林、刘家荣、王耀文、高刘芳 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370400169901867G 否 注册地址 山东省枣庄市滕州市益康大道3288 号 否 注册资本 34,560,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）招商证券；申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 深圳福田区福华一路 111 号招商证券大厦；上海市长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵卫华 陈涛 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 267,160,425.17 283,064,161.40-5.62%毛利率%36.01%32.10%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,578,676.82 29,979,785.84-1.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,191,897.99 20,154,327.98 24.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.28%16.65%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.29%11.20%-基本每股收益 0.86 0.88-2.27%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 393,345,238.89 326,081,244.58 20.63%负债总计 173,602,315.85 130,732,998.36 32.79%归属于挂牌公司股东的净资产 219,742,923.04 195,313,257.85 12.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.36 5.65 12.57%资产负债率%（母公司）41.64%40.09%-资产负债率%（合并）44.13%40.09%-流动比率 1.28 1.40-利息保障倍数 14.21 16.17-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 61,173,466.58 37,888,893.87 61.45%应收账款周转率 9.48 10.41-存货周转率 3.09 4.04-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.63%20.09%-营业收入增长率%-5.62%-0.06%-10 净利润增长率%-1.37%1.25%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 34,560,000 34,560,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,957,369.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 251,014.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-50,789.38 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,157,594.53 所得税影响数 770,815.70 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 4,386,778.83 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：益康药业是一家专业从事化学药品制剂及原料药的研发、生产和销售的高新技术企业。经过多年的发展和沉淀，目前已建有博士后科研工作站、山东省院士工作站、山东省晶型药物研究重点实验室等多项科学研发平台；并获得了国家科学技术进步二等奖、山东省科学技术进步三等奖、枣庄市科学技术进步一等奖等多项奖项。公司被认定为工信部首批专精特新“小巨人”企业、山东省高新技术企业创新能力 100 强企业、山东省瞪羚企业、枣庄市 30 家龙头骨干工业企业。公司持续的研发投入为公司产品的拓展研发、工艺创新、节能降耗及成本控制提供了强大的技术支撑。目前公司拥有发明专利 17 项、实用新型专利 1 项、注册商标专用权 34 项、新药证书 4 项。公司的主要业务收入来源于化学药品制剂的销售，化学药品制剂的销售模式主要分为品牌合作模式、贸易商模式及经销商模式。公司主要通过品牌合作商、各类经销商、贸易商等药物流通渠道销往全国各地的医院、药店、医药公司等医疗单位。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 依据 工业和信息化部办公厅关于开展专精特新“小巨人”企业培育工作的通知，公司于 2019 年被评为第一批专精特新“小巨人”企业；依据高新技术企业认定管理办法（国科发火（2016）32号），公司于 2020 年顺利通过高新技术企业复审，证书编号为：GR202037001908。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021年以来，面对原材料价格上涨、国家集采及新冠疫情多点散发的困难形势，各部门在集团公司的坚强领导下,坚持“稳”字当头，立足“外拓市场、内强管理”的工作总基调，加强营销管理督导，奋力拓展市场。企业生产经营在极为不利的形势下稳步推进，取得了一定的成绩。具体财务情况分析如下：（一）公司财务情况 报告期末，公司总资产为 39,334.52 万元，较报告期初增长 20.63%；总负债 17,360.23 万元，较报告期初增长 32.79%；净资产总额为 21,974.29 万元，较报告期初增长 12.49%；资产负债率 44.13%。公司总资产增加主要是因为应收账款、固定资产、在建工程、无形资产、开发支出增加；净资产增加主要系本报告期实现净利润所致。公司资产负债结构合理，财务状况良好。（二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 26,716.04 万元，较上年同期减少 5.62%，实现净利润 2,957.87 万元，较上年减少 1.34%。公司营业收入下降主要系下半年出口国疫情持续爆发，加之海运费上涨，通过贸易公司出口业务下滑所致。公司毛利率较去年增长 3.91%，营业利润较去年增长 4.16%，但 2021年其他收益（政府补助）较去年减少 53.69%，故报告期实现净利润较上年减少。（三）公司现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,117.35 万元，较去年同期增加 61.45%，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少1,309.95 万元，主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 273.55 万元，主要系本期支付承兑保证金增加所致。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为医药制造业，医药产业是国家着力培育的战略性新兴产业之一，是我国国民经济的重要组成部分，是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域，是推进健康中国建设的重要保障，具有高投入、高产出、高风险等特点。近年来中国人口老龄化呈逐年上升趋势，到2050 年中国老龄人口将达到总人口的三分之一，随着人口老年化加剧，中国医药市场需求急剧加大。同时我国政府提出，将协调推进医疗、医保、医药联动改革，“三医联动改革”深入推进将加速“健康中国”战略的落地，改革医保支付方式、在70%左右的地市开展分级诊疗试点、深化药品医疗器械审评、审批制度改革是“三医联动改革”的重中之重，医药行业、医药市场或将发生重大变革，未来中国医药行业面临洗牌，在政策的调整中不断的规范、完善市场制度，提升市场供给。自2020 年以来，我国医药制造业受到新冠疫情爆发的影响，医药企业不同程度延迟开工，停工 停产、运输受阻、物流管制与人员交通限制等情况对药企的经营带来了明显影响，尤其对于一些实 力不强的企业来说，短期内甚至将面临资金链断裂和倒闭的风险，但值得注意的是，在此次新冠肺炎疫情中，中医药得到了广泛的应用，在业内人士看来，特别强调中医药在防治疫情方面的功效，有望大幅增加中成药及中药方剂的市场规模。同时2021年1月国家药品监督管理局出台了药品上市后变更管理办法（试行），该办法对药品上市持有人的变更注册登记做出了新的规定，在新的形势下，这种变更对我们来说既是机遇又是挑战。公司经过多年的持续生产经营发展，已成为趋于稳步发展的医药制造业生产企业，公司结合自身优势，根据行业经营特点，不断优化销售经营模式，快速满足客户的交货需求并能节约运输成本。2021年受医保控费及疫情影响，公司经营指标较年初既定目标出现一定差距，但公司通过增强内部销售能13 力、提高内部管理效率、加强营销队伍专业化建设、提升全员凝聚力等方式积极应对环境变化，缩小差距，继续完善质量体系建设，进一步提升产品质量，增强市场竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 73,789,879.80 18.76%67,943,328.99 20.84%8.61%应收票据-应收账款 33,067,344.28 8.41%23,298,906.08 7.15%41.93%存货 57,595,423.14 14.64%52,898,598.48 16.22%8.88%投 资 性 房 地产 587,322.29 0.15%670,599.29 0.21%-12.42%长 期 股 权 投资-固定资产 93,133,588.83 23.68%89,985,129.28 27.60%3.50%在建工程 33,156,855.55 8.43%1,387,136.70 0.43%2,290.31%无形资产 43,610,050.44 11.09%41,185,432.77 12.63%5.89%商誉-短期借款 46,500,000.00 11.82%45,000,000.00 13.80%3.33%长期借款-预付款项 7,622,172.45 1.94%5,518,755.33 1.69%38.11%其他应收款 91,466.72 0.02%160,887.57 0.05%-43.15%递 延 所 得 税资产 355,202.64 0.09%244,963.93 0.08%45.00%其 他 非 流 动资产 17,253,179.24 4.39%10,020,720.65 3.07%72.18%应付账款 48,761,191.65 12.40%35,241,077.42 10.81%38.36%应 付 职 工 薪酬 3,743,707.42 0.95%2,477,641.35 0.76%51.10%应交税费 6,536,217.00 1.66%3,388,309.59 1.04%92.90%其他应付款 6,720,407.43 1.71%1,946,018.27 0.60%245.34%长期应付款 449,773.03 0.11%递延收益 36,134,349.42 9.19%20,393,687.94 6.25%77.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司报告期末流动性资产与非流动性资产结构比较合理,短期负债与长期负债结构比较合理。资产负债率为 44.13%，流动比率 1.28，比率值都处于行业合理范围之内，公司资产质量优好，负债对现金流影响可控，保持公司平稳、健康发展。货币资金：货币资金：货币资金余额期末较期初增加 8.61%，主要系本期承兑保证金增加所致。14 应收账款：应收账款：应收账款余额期末较期初增加 41.93%，主要系应收账款账期调整等因素所致。预付款项：预付款项：预付账款余额期末较期初增加 38.11%，主要系预付材料款所致。其他应收款：其他应收款：其他应收款较年初减少 43.15%，主要系计提坏账准备金增加所致。存货：存货：存货余额期末较期初增加 8.88%，主要系生产车间小容量注射剂、片剂、颗粒剂等在产品增加所致。固定资产：固定资产：固定资产余额期末较期初增加 3.5%，主要系购置设备等因素所致。在建工程：在建工程：在建工程余额期末较期初增加 2290.31%，主要系康泓化学精细化工及医用原料药项目建设及零星工程等因素所致。无形资产：无形资产：无形资产期末较期初增加 5.89%，主要系购置土地使用权支付款项所致。递延所得税资产：递延所得税资产：递延所得税资产余额期末较期初增加 45%，主要系计提信用减值损失增加所致。其他非流动资产：其他非流动资产：非其他流动资产余额期末较期初增加 72.18%，主要系预付工程、设备款所致。短期借款：短期借款：短期借款期末较期初增加 3.33%,主要系存量贷款增加所致。应付账款：应付账款：应付账款余额期末较期初增加 38.36%，主要系购进原料药导致期末应付款增加。应付职工薪酬：应付职工薪酬：应付职工薪酬余额期末较期初增加 51.1%，主要系已计提而未发放工资增加所致。应交税费：应交税费：应交税费余额期末较期初增加 92.9%，主要系本期实现增值税与所得税增加所致。其他应付款：其他应付款：其他应付款余额期末较期初增加 245.34%，主要系收到保证金、押金及合作经营款所致。长期应付款：长期应付款：长期应付款余额期末增加，主要系购买机动车抵押担保借款增加所致。递延收益：递延收益：递延收益余额期末较期初增加 77.18%，主要系康泓化学收到政府支持企业安全生产、环保等基础设施建设补助资金所致。2.2.营营业情况业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 267,160,425.17-283,064,161.40-5.62%营业成本 170,967,470.38 63.99%192,210,241.61 67.90%-11.05%毛利率 36.01%-32.10%-销售费用 31,558,943.06 11.81%34,691,482.31 12.26%-9.03%管理费用 11,165,362.14 4.18%12,608,030.12 4.45%-11.44%研发费用 18,701,453.81 7.00%17,874,670.37 6.31%4.63%财务费用 2,187,459.77 0.82%1,994,156.06 0.70%9.69%信用减值损失-634,750.67-0.24%742,024.43 0.26%-185.54%资产减值损失-200,637.06-0.08%-112,080.41-0.04%79.01%其他收益 4,960,543.84 1.86%10,711,077.53 3.78%-53.69%投资收益 324,158.59 0.12%296,008.57 0.10%9.51%公允价值变动收益 0.00 0%0.00 0%0%资产处置收0.00 0%0.00 0%0%15 益 汇兑收益 0.00 0%0.00 0%0%营业利润 34,455,997.81 12.90%33,079,245.24 11.69%4.16%营业外收入 20,481.84 0.01%622,184.49 0.22%-96.71%营业外支出 71,271.22 0.03%63,379.14 0.02%12.45%净利润 29,578,676.82 11.07%29,989,928.59 10.59%-1.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：营业收入：本期较上期减少 5.62%，主要系受国外疫情影响，外贸出口销售减少所致。毛利率：毛利率：本期较上期增加 3.91%，主要系本期优化了产品结构，增加附加值较高的产品销售所致。销售费用：销售费用：本期较上期减少 9.03%，主要系营业收入减少，销售费用减少。管理费用：管理费用：本期较上期减少 11.44%，主要系职工薪酬减少所致。信用减值损失：信用减值损失：本期较上期减少 185.54%，主要系应收账款坏账损失计提所致。资产减值损失：资产减值损失：本期较上期增加 79.01%，主要系存货跌价损失增加所致。其他收益其他收益:本期较上期减少 53.69%，主要系公司收到其他政府补助较去年减少所致。营业利润：营业利润：本期较上期增加 4.16%，基本持平。营业外收入：营业外收入：本期较上期减少 96.71%，主要系本期收到经济补偿减少所致。净利润：净利润：本期较上期减少 1.37%，主要系公司收到政府补贴收入减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 254,897,785.27 281,997,799.73-9.61%其他业务收入 12,262,639.90 1,066,361.67 1,049.95%主营业务成本 163,835,123.05 191,834,050.74-14.60%其他业务成本 7,132,347.33 376,190.87 1,795.94%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%小 容 量 注射剂 109,928,048.76 72,023,641.07 34.48%-29.84%-34.30%14.82%片剂 31,353,430.97 20,697,361.65 33.99%89.16%91.50%-2.31%颗粒剂 46,281,793.53 28,476,060.88 38.47%58.53%77.57%-14.64%干悬混剂 10,191,733.75 8,837,430.74 13.29%13.13%4.23%125.99%胶囊剂 919,405.39 612,955.43 33.33%199.66%161.09%41.96%口服液 50,603,036.51 28,025,605.84 44.62%0.68%0.03%0.81%原料药 5,620,336.36 5,162,067.45 8.15%-71.85%-72.30%22.02%其他 12,262,639.90 7,132,347.33 41.84%1,049.95%1,795.94%-35.36%小 计 267,160,425.17 170,967,470.38 36.01%-5.62%-11.05%12.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 16 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%国内收入 263,772,416.17 168,354,299.04 36.17%-3.88%-8.89%10.76%国外收入 3,388,009.00 2,613,171.34 22.87%-60.85%-64.80%60.72%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西仁和药业有限公司 23,002,977.00 8.61%否 2 华药国际医药有限公司 21,270,552.90 7.96%否 3 浙江省医药保健品进出口有限责任公司 12,333,355.00 4.62%否 4 广州医药股份有限公司 10,318,980.00 3.86%否 5 葵花药业集团（海南）医药科技有限公司 9,314,358.00 3.49%否 合计合计 76,240,222.90 28.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 张家港威胜生物医药有限公司 21,506,236.28 13.38%否 2 江苏慈星药业有限公司 13,500,000.00 8.40%否 3 浙江普洛得邦制药有限公司 8,165,051.00 5.08%否 4 国药集团威奇达药业有限公司 7,947,750.00 4.95%否 5 瑞康医药安徽有限公司 5,473,805.31 3.41%否 合计合计 56,592,842.59 35.22%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 61,173,466.58 37,888,893.87 61.45%投资活动产生的现金流量净额-52,037,681.15-38,938,201.54-33.64%筹资活动产生的现金流量净额-6,583,581.07-3,848,033.96-71.09%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 61.45%，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金减少，支付给职工以及为职工支付的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额：本期较上期流出增加 33.64%，主要系本期购建固定资产、在建工程和无形资产支付的现金增加所致。17 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期流出增加 71.09%，主要系本期支付承兑保证金增加所致。(四四)投投资状况分析资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收营业收入入 净利润净利润 山东康泓化学有限公司 控股子公司 有机化学原料、水处理化学品、日化产品专用化学品、化学药品原料药（以上不含危险化学品及易制毒化学品）的研发、生产、销售及技术咨询服务；经营本企业相关产品的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部50,000,000.00 49,455,048.85 32,588,453.95 0.00-11,512.80 18 门批准后方可开展经营活动)。海南益诺医药有限公司 控股子公司 药品生产；药品委托生产；药品进出口；药品批发；货物进出口；特殊医学用途配方食品生产；特殊医学用途配方食品销售；保健食品生产；保健食品（预包装）销售；检验检