871446_2021_瘦课教育_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 年度报告 瘦课教育 NEEQ:871446 山东瘦课网教育科技股份有限公司 Shandong Sooc Education Technology Stock Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 新未来在线教育与国家开放大学推出 ESB 联合认证，该认证由“ACE、NFTE、国家开放大学”联合签署认可，为国家开放大学学生和教师提供高质量的创新创业测评认证服务。中国高等教育学会创新创业教育分会 2021 年会暨创新创业创造“三创”高峰论坛举办同期，新未来在线教育承办“互联网+”与创新创业教育论坛。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .2828 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3232 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .109109 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄贵洲、主管会计工作负责人黄贵洲及会计机构负责人（会计主管人员）都彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 核心人员流失风险 互联网软件行业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。随着业务的迅速发展，公司对具有丰富经验的高端人才需求增大，能否维持核心人员的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和具有持续发展能力的关键。公司十分重视核心人员成长和激励，对于核心人员提供有吸引力的报酬等多种方式激励，并提供良好的培训机会及营造积极进取的企业文化和工作氛围。但如果未来公司核心的技术、管理人才流失，将会对公司经营产生不利影响。行业竞争加剧风险 近年来，随着信息化程度的不断提高，在线教育服务市场规模呈现加速增长的态势，在线教育行业竞争程度加剧。由于进入该行业的企业越来越多，产品的同质化竞争日益严重，公司在未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司已经开始加大了产品研发和品牌建设的力度，但由于行业的市场集中度较低，公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。5 技术及产品更新较快的风险 公司所处行业技术更新周期较短，新产品、新技术的开发与应用的能力是行业内企业核心竞争力的关键因素，技术更新换代周期随着行业的发展将越来越短。如果公司不能保持持续创新能力，或者不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将削弱已有的竞争优势，从而影响公司的竞争能力。应收账款增加影响现金流风险 2021年 12月 31 日公司应收账款的余额为 12,014,463.58元，占当期营业收入的比例分别为 53.56%。虽然公司的应收账款对应的客户大多数都是资质信用较好的企业，信用有一定的保障，应收账款占当期营业收入的比重较去年下降，但还是可能会造成公司现金流不足的风险，影响公司正常营运资金需求。知识产权保护风险 软件产品是知识密集型产品，产品附加值高但产品内容易复制、模仿，存在被他人侵权、盗版的情形。若知识产权保护力度不足，可能会对公司的发展产生一定的不利影响。税收优惠风险 公司现在享受高新技术企业税收优惠政策，如果公司不能持续取得该资格，将对公司未来的经营业绩产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司、本公司、股份公司、瘦课教育 指 山东瘦课网教育科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 关联交易 指 关联方之间的交易 元、万元 指 元人民币、万元人民币 报告期、本期/报告期末、本期末 指 2021 年/2021 年 12 月 31 日 上期/上期末 指 2020 年/2020 年 12 月 31 日 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元 指 人民币元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东瘦课网教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Sooc Education Technology Stock Co.,Ltd.Sooc 证券简称 瘦课教育 证券代码 871446 法定代表人 黄贵洲 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 董事会秘书兼董事李峰 联系地址 烟台市莱山区迎春大街 170 号金贸中心 17 楼 1706 室 电话 0535-6903089 传真 0535-6902821 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 烟台市莱山区迎春大街 170 号金贸中心 17 楼 1706 室 邮政编码 264000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 3 月 28 日 挂牌时间 2017 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业 I-信息传输、软件和信息技术服务业 I65-信息技术咨询服务 I653-信息技术咨询服务 I6530 主要业务 基于 B2B、B2C 商业模式，从事互联网在线教学云平台的研发、实施与服务 主要产品与服务项目 ESB 创新创业教育一体化解决方案、虚拟显示教育解决方案、“互联网+”在线学习云平台 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）11,111,100 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为黄贵洲 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为黄贵洲，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370613747848878C 否 注册地址 山东省烟台市莱山区迎春大街 170 号金贸中心17 楼 1706、1707、1708 室 否 注册资本 11,111,100.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 皇甫少卿 叶寅 1 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 22,430,013.06 22,880,603.69-1.97%毛利率%55.20%61.82%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,767,347.26 1,012,496.31-472.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,511,001.61-284,748.13-1,484.21%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-19.33%4.51%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-23.14%-1.27%-基本每股收益-0.34 0.09-472.09%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 20,877,486.49 25,395,187.84-17.79%负债总计 3,153,484.29 3,144,762.94 0.28%归属于挂牌公司股东的净资产 17,609,623.01 21,376,970.27-17.62%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.89-17.71%资产负债率%（母公司）16.98%5.79%-资产负债率%（合并）15.10%12.64%-流动比率 6.11 7.01-利息保障倍数-97.17 36.83-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,935,354.30-447,794.42-1,225.46%应收账款周转率 1.64 1.86-存货周转率 2.19 2.30-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-17.79%-5.56%-营业收入增长率%-1.97%-13.47%-净利润增长率%-373.18%-121.72%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,111,100 11,111,100 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 874,887.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 874,887.47 所得税影响数 131,233.12 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 743,654.35 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法：11 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。（1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括土地、房屋建筑物、车辆租赁和设备。在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用企业会计 准则第 1 号存货。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁 选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转12 租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。（2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。（3）售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订版），本公司所处行业为“I65 软件和信息技术服务业”；根据国家统计局发布的国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业为“I65 软件和信息技术服务业”之“I6530 信息技术咨询服务”；根据全国股份转让系统颁布的 挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于“I6530 信息技术咨询服务”。Sooc 瘦课网旗下新未来在线教育聚焦于创新创业教育教学的关键环节，着力于创新创业教育的内涵建设和质量建设，探索构建了“课程+平台+认证+服务”的 ESB 创新创业教育一体化解决方案，帮助高校完善创新创业课程体系，提升教师教学方法和实践指导能力，构建创新创业教育评价机制，培养学生创新意识、创业意识和创业能力。公司专注于向高校、政府机关、企事业单位等各相关群体提供基于信息化技术的行业解决方案，主营业务系基于 B2B、B2C 商业模式，从事互联网在线教学云平台的研发、实施与服务。公司通过向客户提供基于自主研发的产品（包括网络学习系统、在线考试系统、移动端学习系统、教学管理系统等），并根据客户的个性化需求进行定制开发与维护服务，同时也提供包括课件在内的部分外购产品，并针对上述产品提供进一步的部署、培训以及定制开发等实施服务，满足不同客户多样化的在线学习与考核管理需求。公司通过销售标准化的瘦课教育云平台软件、为客户提供定制开发学习平台及运营管理、提供技术支持及咨询开拓全国范围内业务，收入来源是软件销售收入、技术服务及运营收入等。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 详细情况 1、公司于 2019 年 11 月 28 日由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR201937002885），公司自 2020 年起至 2022 年止适用 15%的所得税优惠税率。2、公司从 2018 年 3 月被认定为“科技型中小企业”，多年来持续保持这种资质。（2021 年编号 202137061308004042），有效期 2021年 4 月 7 至 2021 年 12 月 31 日。2022 年公司已递交“科技型中小企业”申报材料，截止报告披露日仍在审核中。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 14 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,843,883.92 13.62%8,907,194.81 35.07%-68.07%应收票据 应收账款 12,014,463.58 57.55%9,176,056.99 36.13%30.93%存货 3,066,714.42 14.69%3,072,977.21 12.10%-0.20%投资性房地产 长期股权投资 130,899.42 0.63%513,082.85 2.02%-74.49%固定资产 435,914.50 2.09%788,064.09 3.10%-44.69%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 1,000,000.00 4.79%1,000,000.00 3.94%0%长期借款 预付款项 700,480.48 3.36%693,496.00 2.73%1.01%其他应收款 301,774.93 1.45%409,150.65 1.61%-26.24%其他流动资产 347,906.06 1.67%300,870.73 1.18%15.63%应付账款 516,257.07 2.47%12,250.00 0.05%4,114.34%合同负债 876,715.13 4.20%96,040.00 0.38%812.86%其他应付款 126,342.14 0.61%1,509,826.15 5.95%-91.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：2021 年末货币资金 2,843,883.92 元，较上年下降-6,063,310.89 元，降幅 68.07%,主要是 2021 年应收账款未能及时回款所致。2、应收账款：2021 年末应收账款 12,014,463.58 元，较上年下降 2,838,406.59 元，增幅 30.93%，造成应收账款增加原因是疫情影响，部分客户资金较为紧张暂时未能及时付款。3、存货：2020 年末存货为 3,066,714.42 元，较上年下降 6,262.79 元，降幅 0.20%，2020 年和 2021年数据相差不大。15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 22,430,013.06-22,880,603.69-1.97%营业成本 10,048,350.90 44.80%8,736,351.60 38.18%15.02%毛利率 55.20%-61.82%-销售费用 4,826,173.89 21.52%2,776,169.70 12.13%73.84%管理费用 7,979,459.19 35.57%7,103,319.35 31.05%12.33%研发费用 2,770,234.25 12.35%3,138,899.26 13.72%-11.75%财务费用 54,717.82 0.24 66,150.31 0.29-17.28%信用减值损失-659,524.28-2.94%-804,625.91-3.52%18.03%资产减值损失-540,502.29-2.41%253,805.82 1.11%-312.96%其他收益 829,963.37 3.7%1,431,778.60 6.26%-42.03%投资收益-382,183.43-1.7%-329,910.14-1.44%-15.84%公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润-4,061,043.83-18.11%1,426,781.95 0.06%-384.63%营业外收入 44,924.10 0.20%94,391.32 0.41%-52.41%营业外支出 0 0 净利润-4,634,953.86-20.66%1,696,640.34 7.42%-373.18%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2021 年公司营业收入 22,430,013.06 元，同比减少-450,590.63 元，降幅 1.97%。本期与上期营业收入基本保持不变。2、管理费用：2021 年公司管理费用 7,979,459.19 元，较上期增加 876,139.84 元，增幅 12.33%。主要由于 2021 年公司薪酬全体上调。3、研发费用：2021 年公司研发费用 2,770,234.25 元，较上期减少-368,665.01 元，降幅 11.75%。主要是由于部分研发人员参与后续服务，未能全部参与研发项目，进而导致研发人员人力成本降低。4、销售费用：2020 年公司销售费用 4,826,173.89 元，较上期增加 2,050,004.19 元，增幅 73.84%。主要原因为 2021 年较 2020 年疫情有所缓解，销售人员能够正常出差以及支付第三方机构市场服务费，导致费用同比增加。5、财务费用：2021 年公司财务费用 54,717.82 元，较上期减少 11,432.49 元，降幅 17.28%，主要因为2021 年度较 2020 年度，公司向银行融资 100 万的利率下降了一个百分点。6、营业利润：2021 年公司营业利润-4,061,043.83 元，较上期下降 5,487,825.78 元，降幅 384.63%。主要原因为公司 2021 年在营业收入降幅不大基础上，销售费用、管理费用及研发费用较上期都大幅增加，进而导致营业利润降幅较大。;7、净利润：2021 年公司净利润-4,634,953.86 元，较上期下降 6,331,594.20 元，降幅 373.18%。变化原因同营业利润变化原因。16 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 22,430,013.06 22,880,603.69-1.97%其他业务收入 0 0 主营业务成本 10,048,350.90 8,736,351.60 15.02%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%技 术 及 软件服务 22,430,013.06 10,048,350.90 55.20%-1.97%15.02%-6.62%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司产品类型全部为技术及软件服务，报告期内公司的主营产品在线学习平台的研发日趋成熟，随着互联网技术发展，客户越来越认同公司产品，两年收入差异不大，公司收入构成未发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 云南经济管理学院 3,162,113.21 14.10%否 2 云南医药健康职业学院 1,820,377.36 8.12%否 3 厦门南洋职业学院 1,283,773.58 5.72%否 4 重庆城市科技学院 1,087,981.13 4.85%否 5 国家开放大学 916,901.89 4.09%否 合计合计 8,271,147.17 36.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 芜湖小灵信息科技有限公司 1,436,457.44 17.52%否 2 山东经维信息技术有限公司 1,296,000.00 15.80%否 17 3 北京华通安信科技有限公司 400,000.00 4.88%否 4 北京教立方教育科技有限公司 322,880.00 3.94%否 5 阿里云计算有限公司 321,933.69 3.93%否 合计合计 3,777,271.13 46.07%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,935,354.30-447,794.42-1,225.46%投资活动产生的现金流量净额-87,046.81-21,662.72-301.83%筹资活动产生的现金流量净额-40,909.78-601,986.73 93.20%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期下降 5,487,559.88 元，降幅 1225.46%。主要因为公司2021 年受到疫情影响，销售商品及提供劳务收回现金减少，进而造成经营活动现金流量较去年大幅下降。2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 65,384.09 元，减少 301.83%。主要原因为 2021 年较 2020 年相比有部分固定资产采购。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 561,076.95 元，增加 93.20%。主要是由于 2020 年有子公司分配股利而 2021 年未发生股利分配所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 先锋在线（北京）信息科技有限公司 控股子公司 技术推广服务、软件开发等 10,000,000 295,086.36 55,086.36 205,660.37-883,171.09 国合先锋（北京）信息技术参股公司 计算机系统相关业务等 5,000,000 413,676.00 294,156.00 52,777.40-858,839.17 18 有限公司 新未来在线(大连)教育科技有限公司 控股子公司 技术开发、技术服务、技术咨询等 2,000,000 1,658,838.93-1,495,978.71 1,674,188.71-2,280,445.00 新未来在线(北京)教育科技有限公司 控股子公司 技术开发、技术服务、技术咨询等 1,000,000 2,275,983.90 1,710,081.12 10,648,784.21 843,556.92 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 国合先锋（北京）信息技术有限公司 计算机软件业务 开拓北京市场，为公司布局北京地区业务打下基础。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司主营业务明确，业务进展顺利，未来将会进一步加强开拓市场力度，同时公司加强了对成本、费用方面的管控，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层人员未发生重大变化，所属行业也未发生重大变化。故公司不存在对继续经营能力产生重大影响的事项。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始承诺开始日期日期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 其他 2017 年 5月 19 日 挂牌 减少并规范关联交易及资金往来承诺 减少并规范关联交易及资金往来承诺 正在履行中 其他 2017 年 5 挂牌 避免资金避免资金占用 正在履行中 20 月 19 日 占用承诺 其他 2017 年 5月 19 日 挂牌 避免同业竞争承诺 公司全体股东、董监高及核心技术人员出具承诺避免同业竞争 正在履行中 其他 2017 年 5月 19 日 挂牌 竞业禁止承诺 竞业禁止 正在履行中 承诺事项履行情况承诺事项履行情况 事项事项 是或否是或否 是否完成整改是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、为减少并规范关联交易及资金往来，公司全体股东及董监高对关联交易出具的承诺，承诺内容如下：公司全体股东、董事、监事及高级管理人员已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司要求披露所有事项，不存在应披露而未披露之情形。尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东(特别是中小股东)的合法权益。关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行物价部门规定价格；在国家物价部