872094_2021_惠而顺_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

2021 惠而顺 NEEQ：872094 上海惠而顺精密工具股份有限公司 Shanghai WELL-SUN Precision Tool Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 6 月 30 日，子公司精工科技获得 ISO-13485 认证。2021 年 6 月 28 日，公司美甲美足用刀具团体标准正式发布并实施。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .11 第五节第五节 重大事件重大事件 .22 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .26 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .30 第八节第八节 行业信息行业信息 .34 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .34 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .38 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .114 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王季顺、主管会计工作负责人于萍萍及会计机构负责人（会计主管人员）何军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1控股股东不当控制的风险 王季顺直接持有公司 64.29%的股份，通过上海甫惠企业管理合伙企业（有限合伙）、上海微顺企业管理合伙企业（有限合伙）合计间接持有 1.05%股份，合计直接、间接控制公司65.34%的股份，为公司控股股东。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利益产生不利影响。2公司治理的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用；重大投资、关联交易、关联方资金拆借未经决策审批程序等。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经 5 重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。3供应商集中度较高的风险 公司向前五大供应商的采购额占总采购额的比重较大，2021 年、2020 年及 2019 公司对前五名供应商的采购额在公司当期总采购额的占比分别为 60.40%、56.09%及 55.18%。虽然公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系，且每一种原材料并不局限于向某一家供应商进行采购，但供应商集中度较高仍会给公司供货端的稳定性带来一定风险。如果上述供应商的经营活动发生重大不利变化或与公司的合作关系发生不利变化，将会影响公司经营的稳定性，给公司业绩造成不利影响。4出口业务汇率变动风险 公司客户中有不少境外客户，2021 年、2020 年、2019 年公司产品外销收入占当期主营收入的比重分别为 38.19%、42.53%、37.62%。由于境外销售主要是将美元作为结算货币，人民币对美元汇率的波动对公司盈利水平有一定的影响。2019年度公司汇兑收益金额为 14.39 万元、2020 年度公司汇兑损失金额为 47.57 万元、2021 年度公司汇兑损失金额为 39.46 万元，随着公司海外销售业务规模的增长，如果出现汇率波动较大的情况，可能会对公司经营业绩产生一定影响。5高新技术复审风险 2016 年 11 月，公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201631001342 的高新技术企业证书，并于 2019 年通过复审，取得编号为 GR201931002331 的高新技术企业证书。根据相关规定，公司将连续三年（2019 年度-2021 年度）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15%的税率缴纳企业所得税。如未来国家对高新技术企业优惠政策发生变化，或本公司不再符合高新技术企业税收优惠的条件，将对公司净利润产生一定的影响。6房屋租赁产生的风险 公司现有生产经营场所系通过租赁取得，公司尚无自身拥有的可用于生产经营的土地。公司与上海福世特高功能塑胶有限公司签署了租期截至 2023 年的房屋租赁合同。公司客观上存在如果因租赁到期或出租方中途违约，而又未能及时寻找到经营场所，公司正常生产经营将受到不利影响的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、惠而顺股份、股份公司 指 上海惠而顺精密工具股份有限公司 精工科技 指 上海惠而顺精工科技发展有限公司 惠而顺精工（美国）指 惠而顺精密工具（美国）有限公司 微顺合伙 指 上海微顺企业管理合伙企业（有限合伙）甫惠合伙 指 上海甫惠企业管理合伙企业（有限合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 公司章程 指 上海惠而顺精密工具股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 上海惠而顺精密工具股份有限公司股东大会 董事会 指 上海惠而顺精密工具股份有限公司董事会 监事会 指 上海惠而顺精密工具股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京金诚同达（上海）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 硬质合金 指 是由难熔金属的硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺制成的一种合金材料，硬质合金具有硬度高、耐磨、强度和韧性较好、耐热、耐腐蚀等一系列优良性能。PCB 指 Printed Circuit Board，中文名称为印制线路板。注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海惠而顺精密工具股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai WELL SUN Precision Tool Co.,Ltd.-证券简称 惠而顺 证券代码 872094 法定代表人 王季顺 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 王梦怡 联系地址 上海市宝山区真陈路 868 号 3 幢厂房 电话 021-36162006 传真 021-36162016 电子邮箱 公司网址 办公地址 上海市宝山区真陈路 868 号 3 幢厂房 邮政编码 200444 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 26 日 挂牌时间 2017 年 8 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-金属制品业（C33）-金属工具制造（C332）-切削工具制造（C3321）主要产品与服务项目 硬质合金印制电路板钻头、牙科磨头、美甲磨头及直柄钻等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）42,610,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王季顺）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王季顺），一致行动人为（孙慧娥）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114630216068U 否 注册地址 上海市宝山区真诚路 868 号 7 幢 1 层 否 注册资本 42,610,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）银河证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 郑奕 黄惠玲 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 167,186,193.41 121,293,450.65 37.84%毛利率%40.11%37.28%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,195,602.17 17,389,932.27 50.64%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,656,310.91 16,180,856.47 52.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.10%16.51%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）19.86%15.36%-基本每股收益 0.61 0.41 48.78%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 223,181,323.07 151,756,663.11 47.07%负债总计 90,032,352.27 39,774,909.16 126.35%归属于挂牌公司股东的净资产 133,148,970.80 111,981,753.95 18.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.12 2.63 18.90%资产负债率%（母公司）39.52%26.12%-资产负债率%（合并）40.34%26.21%-流动比率 2.00 2.72-利息保障倍数 32.40 25.57-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 40,609,330.35 17,234,240.19 135.63%应收账款周转率 7.20 6.26-存货周转率 1.85 1.46-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%47.07%5.03%-营业收入增长率%37.84%1.57%-净利润增长率%50.64%15.63%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 42,610,000 42,610,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-199,663.51 政府补助 1,960,365.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,620.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,801,321.57 所得税影响数 262,030.31 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,539,291.26 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：报告期内，公司主要从事硬质合金刀具的研发、生产与销售，是处于金属制品业（C33）下的生产厂商。公司经营的产品主要分为钻头、铣刀及磨头三大类，广泛应用于印制线路板加工、机械加工、美甲及牙科行业。1.经营与销售模式 依据各行业的应用模式，公司的经营模式可分为标准化生产经营模式和非标准定制化生产经营模式。公司始终以客户需求为导向开展各项工作，在通过直销与经销相结合的方式获取客户订单后，公司严格按照质量管理标准组织相关采购及生产活动。公司主要通过参加国内外展会来拓展客户。近两年，由于受疫情影响部分国内外展会无法如期开展，公司拓展多方位的线上推广来增加销售渠道，成立了集营销策划、平台运维及客户服务于一体的专业团队，以减少线下展会停滞带来的损失。2.收入模式与客户类型 公司主要通过销售产品来获得收入，下游客户主要集中在电子电路制造业、模具制造业、汽车船舶制造业、美甲服务业、口腔修复制品业等。3.关键资源 公司拥有产品自主研发设计能力以及行业领先的生产工艺等核心竞争力，结合数控工具磨床的自主设计和装备能力，大大降低了生产成本、压缩产品的研发时间并快速形成生产力，同时使公司的业务得以延展至多个不同的行业，从而更快抓住潜在的市场机遇。公司一方面通过市场调研收集产品市场信息，另一方面通过各经销商的反馈及在展会中与最终用户的直接沟通，确定产品的开发或改进方案。公司拥有一支经验丰富的研发团队，能同时研发产品及生产所需设备，有效保证产品质量、降低成本。报告期内及期后至年报披露日公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 详细情况 1.公司省（市）级“专精特新”认定情况：根据关于促进中小企业“专精特新”发展的指导意见（工信部企业2013264 号）和上海市发展“专精特新”中小企业三年行动计划（2015-2017）（沪经信企2015365 号）等文件要求，上海市经济和信息化委员会于 2018 年 1 月 2 日发布了上海市经济信息化委关于公布 2017 年度上海市“专精特新”中小企业名单的通知（沪经信企【2018】1 号），公司名列 2017 年度上海市“专精特新”中小企业名单之中。2019 年，根据上海市经济信息化委关于组织推荐 2019 年度“专精特新”中小企业申报(复核)的通知等文件要求，上海市经济和信息化委员会于 2020 年 2 月 5 日发布了上海市经济信息化委关于公布 2019 年度上海市“专精特新”中小企业名单的通知（沪 12 经信企【2020】68 号），公司名列其中顺利通过上海市“专精特新”中小企业资格复核。2.公司“高新技术企业”认定情况：根据 高新技术企业认定管理办法（高科发火【2016】32 号），公 司 于 2016 年 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业，取 得 编 号 为GR201631001342 的高新技术企业证书，并于 2019 年通过复审，取得编号为 GR201931002331 的高新技术企业证书，有效期为三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 截至报告期末，公司总资产为 223,181,323.07 元，增长率为 47.07%；净资产为 133,433,295.80 元，增长率为 18.90%。报告期内，公司实现营业收入 167,186,193.41 元，同比上升 37.84%；实现净利润 26,195,602.17 元，同比上升 50.64%，扣除非经常损益后净利润为 24,656,310.91 元，同比上升 52.38%。经营活动产生的现金流量净额为 40,609,330.35 元，各项财务指标均保持在较好的水平。(二二)行业情况行业情况 1切削工具行业概述 中国正处于制造大国向世界制造强国的转变过程中，中国在汽车、机床刀具等行业具有世界第一的广阔市场和巨大的发展空间。中国的大飞机、高铁、轨道交通、能源、船舶等行业也在迅速发展，与此相对应的是我国目前所用机床先进，但制造工艺和刀具总体水平较为落后。高速、高效、精密刀具的使用还不够广泛，严重制约了我国经济的发展和向制造强国的转变。随着劳动力成本的急剧上升以及原材料价格的持续上涨，未来 5-10 年内，中国高速、高效、精密刀具行业有巨大的发展空间，急需对先进制造工艺与刀具技术进行长期深入研究，以提高中国制造业的生产效率、产品精度和附加值。根据制造业发展的需要，多功能复合刀具、高速高效刀具将成为刀具发展的主流。面对日益增多的难加工材料，刀具行业必须从刀具材料、刀具结构以及生产工艺等多方面入手，为客户寻求最优的加工解决方案。硬质合金材料具有很高的硬度、强度、耐磨性和耐腐蚀性，是一种具备较高综合性能的合金材料，由其所制成的切削刀具的市场需求正在被不断加大，新型细颗粒、超细颗粒硬质合金材 13 料的应用持续增多。同时，涂层刀具的应用亦是新的发展方向，如纳米涂层、梯度结构涂层及全新结构的物理涂层等将能大幅提高刀具寿命，迎接新材料的挑战。陶瓷、金属陶瓷等刀具材料的综合性能在进一步加强，其应用场合也日趋增多。公司的主营产品主要使用超细颗粒的硬质合金材料制成，并于 2015 年突破陶瓷及金属陶瓷材料的加工工艺，扩展了公司产品的应用范围。公司从国外引进金刚石涂层设备，用于生产金刚石涂层刀具，经过多年的研究攻关，形成了完整的涂层工艺，经涂层的切削刀具已广泛用于对牙科氧化锆义齿的加工。公司还将该涂层技术拓展至印制线路板领域，与普通的硬质合金刀具相比，能提高 10 至 20倍的使用寿命，可用于新型超硬陶瓷基复合材料板的加工。公司主营产品属于切削刀具制造行业，隶属于装备制造行业，为我国制造业的基础性产业之一，受国家相关产业政策的大力支持，属于国家鼓励发展行业。高端数控刀具更被纳入国家高新技术领域鼓励类项目，在税收、投资、技术改造、产品研发等方面给予产业支持。美甲行业为新兴行业，隶属于美容行业内，随着居民收入水平的增加，近年来的发展日趋成熟。公司的主营产品为美甲磨头，虽然其在美甲工具市场中占比相对较低，但受益于全球市场向好，市场总体成长速度较快。2行业周期性 本公司所处行业的周期性与下游客户行业的景气度紧密相关。公司的印制线路板钻头、直柄钻、牙科刀具及其他机械行业定制刀具不存在明显的区域性和季节性特征，但受消费类电子产品制造、汽车及其零部件制造、机械设备制造等行业的景气度与宏观经济形式密切相关，所以仍呈现出一定的周期性。公司美甲产品受季节性及区域性差异影响较明显，每年夏季时节及温度较高的地区实现收入的规模较大。3市场竞争现状 中国刀具行业的国内市场早就实现了刀具采购全球化，外资刀具厂商进入中国市场已有几十年的历史，其销售网络、技术服务体系已相当健全，尤其在高端自动化生产领域，外资企业生产的切削刀具在行业中占有主导地位，而内资企业虽数量众多，但企业规模与水平与外资企业相比仍存在一定差距，并主要为中小微企业，且主要集中在珠三角、长三角和环渤海区域，具有一定生产规模及技术实力的企业较少，企业实力较为接近，市场份额较为分散。公司多年来积极专注于印制线路板及机械行业的刀具研发、生产及销售，积累了丰富的技术储备与行业资源，在细分领域内具有较强的市场竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 26,815,309.80 12.02%14,458,729.03 9.53%85.46%应收票据-应收账款 25,692,133.17 11.51%20,750,318.03 13.67%23.82%存货 55,269,561.57 24.76%52,699,880.16 34.73%4.88%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 90,440,827.31 40.52%46,923,974.81 30.92%92.74%在建工程 7,286,924.18 3.27%11,555,375.39 7.61%-36.94%14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%无形资产-商誉-短期借款 25,032,064.69 11.22%15,520,118.25 10.23%61.29%长期借款 27,000,000.00 12.10%-总资产 223,181,323.07-151,756,663.11-47.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司货币资金余额为 2,681.53 万元，与上年期末相比增加了 85.46%，主要原因一为公司营业收入增长且回款情况良好所致。报告期内，公司固定资产余额为 9,044.08 万元，与上年同期相比增加了 92.74%，主要原因为公司新购房屋所致，该幢房屋总价款为 4,561.33 万元，公司已全额支付价款并取得了不动产权证。报告期内，公司在建工程余额为 728.69 万元，与上年同期相比下降 36.94%，主要原因为上年度公司新造机器设备的部分配件无法按时交付，导致在建工程项目延期无法按时完工投产，本年度内公司将这部分在建工程转为了固定资产。报告期内，公司短期借款余额为 2,503.21 万元，与上年同期相比增加了 61.29%，主要原因为公司为购买房屋增加了 950 万元短期银行贷款以补充公司的流动资金所致。报告期内，公司新增长期借款 2,700.00 万元，原因为公司新购房屋的按揭贷款 3,000 万元，其中300 万元已调入一年内到期的非流动负债科目内。报告期内，公司总资产为 22,318.13 元，与上年同期相比增加了 47.07%，主要原因为公司公司新购房屋入账导致公司固定资产增加所致。2.营业情况营业情况分析分析(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 167,186,193.41-121,293,450.65-37.84%营业成本 100,131,991.17 59.89%76,069,808.75 62.72%31.63%毛利率 40.11%-37.28%-销售费用 9,995,186.09 5.98%6,626,046.43 5.46%50.85%管理费用 13,839,182.65 8.28%10,677,505.31 8.80%29.61%研发费用 9,899,679.88 5.92%7,319,831.82 6.03%35.24%财务费用 4,074,707.64 2.44%2,014,488.29 1.66%102.27%信用减值损失-53,213.80-0.03%-28,221.88-0.02%88.56%资产减值损失-1,212,179.53-0.73%-其他收益 1,788,684.93 1.07%1,385,687.04 1.14%29.08%投资收益-公允价值变动收益-15 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%资产处置收益-149,789.09-0.09%-33,894.36-0.03%341.93%汇兑收益-营业利润 28,702,885.34 17.17%19,130,116.13 15.77%50.04%营业外收入 228,448.27 0.14%125,495.45 0.10%82.04%营业外支出 66,022.54 0.04%68,890.52 0.06%-4.16%净利润 26,195,602.17 15.67%17,389,932.27 14.34%50.64%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司实现营业收入 16,718.62 万元，同比上升 37.84%；营业成本为 10,013.20 万元，同比上升 31.63%，主要原因为公司上年同期受疫情影响营业收入同比略有下降，而报告期内未受相关因素影响。因公司营业收入增加，报告期内公司营业利润为 2,870.29 万元，同比上升 50.04%；净利润为2,619.56 万元，同比上升 50.64%。报告期内，公司销售费用为 999.52 万元，同比上升 50.85%，主要原因一为随着营业收入增长而导致的销售人员薪酬相应增加；二为上年同期受疫情影响国内外展会无法召开造成参展费下降，而报告期内国内的展会可如期召开导致参展费用与上年同期相比增加 58.10 万元；三为减少受国外展会无法正常召开或公司无法出境参加国外展会等不利情况影响，公司将产品登上阿里巴巴平台展示并销售，产生相关网站费用 50.08 万元。报告期内，公司研发费用为 989.97 万元，同比上升 35.24%，主要原因一为上年同期受疫情影响公司适当延缓了研发项目投入，减少了费用支出；二为报告期内公司申请多项专利而造成相关服务费增加 68.43 万元。报告期内，公司财务费用为 407.47 万元，同比上升 102.27%，主要原因为公司新增加融资租赁贷款，造成已确认的融资租赁费用增加了 140.15 万元。报告期内，公司信用减值损失为 5.32 万元，同比上升 88.56%，主要为应收账款增加所导致的信用减值损失增加。报告期内，公司资产减值损失增加 121.22 万元，主要原因为公司报告期末依据企业会计准则的要求，对存货计提了跌价准备。报告期内，公司资产处置收益为-14.98 万元，同比下降 341.93%，主要原因为公司处置了一批老旧设备所致。报告期内，公司营业外收入为 22.84 万元，同比上升 82.04%，主要原因为公司收到的政府补助增加了 15.89 万元。(2)收入收入构成构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%主营业务收入 161,713,939.29 116,895,341.81 38.34%其他业务收入 5,472,254.12 4,398,108.84 24.42%主营业务成本 96,108,838.15 72,206,353.53 33.10%其他业务成本 4,023,153.02 3,863,455.22 4.13%按产品分类分析按产品分类分析：16 适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%印制线路板 51,730,332.48 35,393,892.13 31.58%19.44%18.94%0.92%美甲 79,197,632.44 44,916,935.58 43.29%51.84%39.26%13.43%牙科 22,822,135.09 10,017,132.03 56.11%34.89%43.11%-4.30%机械加工 7,963,839.28 5,780,878.41 27.41%76.79%81.06%-5.88%材料 5,472,254.12 4,023,153.02 26.48%24.42%4.13%117.83%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比上营业收入比上年同期年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%国内地区 103,332,719.73 61,344,012.84 40.63%34.98%25.99%11.64%国际地区 63,853,473.68 38,787,978.33 39.25%42.73%41.66%1.17%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务收入与上年同期相比上升 38.34%，主要原因为上年同期受疫情影响主营业务收入略有下降而报告期内未受相关因素影响，同时造成公司主营业务成本同比上升 33.10%。报告期内，公司其他业务收入，即材料项目营业收入与上年同期相比增加 24.42%，毛利率增加117.83%，主要原因为公司处理了一批磨削废屑共计 108.67 万元。磨削废屑是在公司生产过程中产生的，其数量无法准确预计估算，所以并未计入成本核算，公司不定期对其进行处理并售卖。(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 健鼎（无锡）电子有限公司 19,312,257.50 11.55%否 2 太仓赤焰研磨材料有限公司 9,639,599.57 5.77%否 3 BEAUTICOM，INC.9,322,654.18 5.58%否 4 健鼎（湖北）电子有限公司 8,868,390.00 5.30%否 5 glam and glits nail design 7,458,804.72 4.46%否 合计合计 54,601,705.97 32.66%-(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 厦门金鹭特种合金有限公司 32,426,384.61 48.48%否 2 海博锐材料科技(无锡)有限公司 3,108,575.38 4.65%否 3 上海翊青机电设备有限公司 1,684,525.78 2.52%否 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 4 中外运-敦豪国际航空快件有限公司上海分公司 1,605,785.76 2.40%否 5 河南大地合金有限公司 1,570,906.92 2.35%否 合计合计 40,396,178.45 60.40%-3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 40,609,330.35 17,234,240.19 135.63%投资活动产生的现金流量净额-49,074,711.73-12,330,741.47 297.99%筹资活动产生的现金流量净额 21,213,531.82-7,835,796.41-370.73%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,060.93 万元，同比上升 135.63%，主要原因为公司营业收入增长且回款情况良好使得经营活动现金流入增加。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-4,907.47 万元，同比下降 297.99%，主要原因为公司新购房屋所导致的投资活动现金流出增加。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,121.35 万元，同比上升 370.73%，主要原因为公司新增房屋按揭贷款 3,000 万元所导致的筹资活动现金流入增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上 海 惠而 顺 精工 科 技发 展 有限公司 控股子公司 负责公司的境外业务和线上销售业务，同时承担国内硬质合金材料的销售业务。1,000,000.00 23,707,455.95 12,638,959.76 74,696,418.00 2,362,294.50 惠 而 顺精 密 工具（美国）有限公司 控股子公司 批发贸易。698,303.00 1,518,474.20 1,389,548.37 2,676,175.06 351,995.79 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 18 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 9,899,679.88 7,319,831.82 研发支出占营业收入的比例 5.92%6.03%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士 2 2 本科以下 39 39 研发人员总计 41 41 研发人员占员工总量的比例 15.30%14.39%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 67 58 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司持续开展产品的研发工作，共进行了 5 个研发项目，主要针对 PCB 钻头、美甲及牙科工具的相关产品，从生产工艺、涂层技术以及被加工材料等方面出发，提升产品质量、优化生产流程、降低生产成本，进一步提升了公司的核心竞争力。(六六)审计情况审计情况 1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入的确认 1、事项描述 相关信息详见“附注三、26”之“收入确认原则”和“附注五、31”之“营业收入和营业成本”。2021 年度，上海惠而顺合并主营业务收入 16,171.39 万元，为上海惠而顺合并利润表重要组成项目，主营收入来源分为印制线路板、美甲、牙科、机械行业刀具。由于收入为关键业绩指标之一，收 19 入的确认直接影响财务报表的公允性，故我们将收入