872313_2021_科隆智谷_2021年年度报告_2022-09-07.pdf

1 2021 科隆智谷 NEEQ：872313 广东科隆智谷新材料股份有限公司 Guangdong Kelong Zhigu New Material Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 2021 年 4 月 27 日公司获得授权一件实用新型专利，专利名称：减水剂反应釜，专利号：ZL202021260514.8。2021 年 5 月 7 日公司获得授权一项发明专利，专利名称为萘系减水剂制备方法的改进及其质量指标的控制方法，专利号：ZL201811466506.6。2021年 5 月 25 日公司获得授权三项实用新型专利，专利名称为泵搅拌装置、新型搅拌装置和结构改进的减水剂反应釜，专利号分别为 ZL202021260493.X，ZL202021260159.4 和ZL202021260160.7。2021 年 7 月通过受让方式取得四项发明专利，专利名称及专利号分别为：1、一步直接合成纯固体聚羧酸高性能减水剂的方法，ZL201210339882.5；2、一种用于抑制粘土副作用的外加剂的制备方法，ZL201110204681.X；3、用于预制构件的聚羧酸减水剂的制备方法，ZL200910076996.3；4、一种减缩型聚羧酸系高性能减水剂的制备方法，ZL201310253732.7。2021 年 12 月 21 日公司获得授权一项发明专利，专利名称为一种高强混凝土降粘型减水剂及其制备方法，专利号为 ZL201911268047.5。同时，2021 年，公司申请了两项发明专利，分别为工业萘生产减水剂的磺化尾气处理的方法和一种 C4-6 大单体混合合成聚羧酸高性能减水剂的方法。2021 年 2 月 1 日公司通过购买股权暨增资的形式，持有赣州科隆百亚新材料有限公司 51%的股权，收购其为公司控股子公司。2021 年 4 月 19 日公司披露股票定向发行认购公告，认购对象 2 人，募集资金合计25,140,000 元，发行后公司总股本变更为 59,474,500 股。4 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重大事件重大事件 .3131 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3939 第八节第八节 行业信息行业信息 .4242 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5151 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5555 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .128128 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾水联、主管会计工作负责人胡立宏及会计机构负责人（会计主管人员）胡立宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 9 号创新层挂牌公司年度报告相关规定，基于保守本公司商业秘密的需要，在 2021 年年报中申请豁免披露前五名客户、供应商、应收账款、应付账款的具体名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1 1 应收账款余额较大的风险应收账款余额较大的风险 公司报告期初、期末应收账款净额分别为 12,947.75 万元、18,173.25 万元，占总资产的比例分别为为 54.38%、57.94%。2021 年末应收账款同比增加 5,225.50 万元，同比增长 40.36%。公司的应收账款余额较大，若回款情况不理想，将会对公司现金流造成不利影响。2 2 现金流紧张及偿债能力不足的风险现金流紧张及偿债能力不足的风险 公司报告期初、期末的资产负债率分别为 58.27%、60.19%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司短期借款为 5,383.36 万元、应付账款为 3,511.85 万元，而期末现金及现金等价物余额 224.22 万元，现金流较为紧张。若公司无法收回大额应收账款，或不能通过银行贷款等方式补充流动资金，将对偿债能力产生较大影响。?6 3 3 税收优惠风险税收优惠风险 2019 年 12 月，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得高新技术企业证书（GR201944006900），有效期三年，故 2019 年至2022 年，公司享受 15%的企业所得税优惠税率。未来如果公司不能通过高新技术企业复审，将对公司的净利润等经营成果产生不利影响。?4 4 实际控制人不当控制的风险实际控制人不当控制的风险 截止 2021 年 12 月 31 日，公司共同实际控制人曾水联、钟惠娟合计控制公司 84.1960%的股份。同时，曾水联担任公司董事长，钟惠娟担任公司副总经理。此外，曾水联与监事会主席曾兰英为兄妹关系、与总经理曾锦涛为父子关系。公司虽然已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但若制度不能得到严格执行，实际控制人通过董事会议或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。5 5 公司治理风险公司治理风险 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。2017 年 4 月 18 日，股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了公司章程，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。6 6 原材料价格波动的风险原材料价格波动的风险 混凝土外加剂产业具有“料重工轻”的行业特点，混凝土外加剂的主要原材料是工业萘、聚醚/聚酯单体等化工产品，上游主要是石油化工企业。报告期内，原料价格波动较大，对公司的经营成果产生较大影响。若原材料价格大幅上涨，将增加公司产品的生产成本，公司若不能及时采取应对措施，将对公司的毛利和利润产生不利影响。?7 7 供应商集中度高的风险供应商集中度高的风险 公司 2020、2021 年对前五大供应商的原材料采购金额分别为 9,344.04 万元、10,577.63 万元，占总采购额比重分别为71.54%、64.55%，前五大供应商均为非关联方。公司努力拓展采购渠道，但供应商集中度还是相对较高，若重要供应商无法及时供货，将对公司产品生产及交付产生一定不利影响。8 8 环保政策变动风险环保政策变动风险 公司主营业务为混凝土外加剂的研发、生产及销售，已通过相关环境保护部门的审批并取得污染物排放许可证。报告期内，公司严格按照国家环保法规及相应标准对污染性排放物进行了有效治理。然而，随着我国经济增长模式转变和可持续发展战略的全面实施，国家对混凝土外加剂行业的环保政策如有变动，可能会对本行业及公司业务产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 7 是 否 行业重大风险行业重大风险 无。8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、科隆智谷 指 广东科隆智谷新材料股份有限公司 惠州建科、建科实业、有限公司 指 惠州市建科实业有限公司，系科隆智谷前身 深圳科隆、科隆实业 指 深圳市科隆实业有限公司，系科隆智谷控股股东 鸿基盛世 指 惠州市鸿基盛世投资发展合伙企业（有限合伙）广西科隆 指 广西科隆智谷新材料有限公司 佛山科隆 指 佛山市科隆智谷新材料有限公司 湛江科隆 指 湛江市科隆智谷新材料有限公司 海南科隆 指 海南科隆智谷新材料有限公司 缅甸建科 指 缅甸建科新材料有限公司 赣州科隆 指 赣州科隆百亚新材料有限公司 混凝土外加剂 指 一种在混凝土搅拌之前或搅拌过程中加入的、用以改善新拌混凝土和（或）硬化混凝土性能的材料 减水剂 指 一种用量最大、种类最多的混凝土外加剂，用于改善性能，节约水泥，降低成本，提高建筑物质量和使用寿命 高效减水剂 指 在混凝土坍落度基本相同情况下，能大幅度减少拌合用水量的外加剂，以萘系减水剂为代表 高性能减水剂 指 比高效减水剂具有更高减水率、更好坍落度保持性能、较少干燥收缩，具有一定引起性能的减水剂，以聚羧酸系减水剂为代表 TPEG 指 甲基烯丙基聚氧乙烯醚又称改性聚醚 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 申万宏源承销保荐、主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公司法 指 中国人民共和国公司法 公司章程 指 广东科隆智谷新材料股份有限公司公司章程 监督管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东科隆智谷新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Kelong Zhigu New Material Co.,Ltd.-证券简称 科隆智谷 证券代码 872313 法定代表人 曾水联 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 曾锦涛 联系地址 惠阳区永湖镇稻园村委会（鸿海精细化工基地 C-6）电话 0752-3265655 传真 0752-3277216 电子邮箱 公司网址 办公地址 惠阳区永湖镇稻园村委会（鸿海精细化工基地 C-6）邮政编码 215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 20 日 挂牌时间 2017 年 11 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用产品制造（C266）-专用化学产品制造 C2662 主要产品与服务项目 公司主营业务为建筑混凝土外加剂的研发、生产和销售，主要产品为萘系高效减水剂和聚羧酸系高性能减水剂，产品广泛应用于公路、铁路、桥梁、民用建筑和大型工程项目等众多领域 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）59,474,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（深圳市科隆实业有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（曾水联、钟惠娟），无一致行动人 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441303688650932Y 否 注册地址 广东省惠州市惠阳区永湖镇稻园村委会（鸿海精细化工基地 C-6）否 注册资本 59,474,500 是 2021 年 5 月 6 日公司定向发行股票，募集资金 25,140,000 元，发行前公司总股本 54,237,000 股，发行后总股本增至 59,474,500 股；2021 年 7 月 7 日变更登记完毕取得营业执照，注册资本由 54,237,000.00 元变更为 59,474,500.00 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券、申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚义华 何华 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达大厦 52 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司经 2022 年 3 月 11 日第二届董事会第二十次会议和 2022 年 3 月 30 日 2022 年第一次临时股东大会审议通过关于拟变更会计师事务所的议案，聘任中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年年度的审计机构，内容详见披露于全国中小企业股份转让系统官网（）的拟变更会计师事务所公告（公告编号：2022-001）。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 245,909,061.18 188,164,374.42 30.69%毛利率%19.10%26.41%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,944,457.95 16,884,369.21-147.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,218,589.28 15,652,502.81-152.51%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-7.52%19.52%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.78%18.09%-基本每股收益-0.14 0.31-145.16%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 313,644,101.94 238,098,916.19 31.73%负债总计 188,785,945.38 138,740,830.33 36.07%归属于挂牌公司股东的净资产 112,022,304.89 94,969,035.04 17.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.75 7.43%资产负债率%（母公司）56.88%58.17%-资产负债率%（合并）60.19%58.27%-流动比率 1.68 1.88-利息保障倍数-1.87 7.74-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-40,614,873.51-3,047,564.11-1,232.70%应收账款周转率 1.34 1.41-存货周转率 6.50 4.75-12 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%31.73%17.64%-营业收入增长率%30.69%2.46%-净利润增长率%-139.53%48.96%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 59,474,500 54,237,000 9.66%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）436,332.59 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20,845.15 非经常性损益合计非经常性损益合计 415,487.44 所得税影响数 128,981.86 少数股东权益影响额（税后）12,374.25 非经常性非经常性损益净额损益净额 274,131.33 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 13 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 8,744,475.89 一年内到期的非流动负债 18,872,639.90 20,914,304.59 租赁负债 6,702,811.20 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司成立于 2009 年 5 月，位于风景优美的全国文明城市广东省惠州市，是一家长期专注建筑混凝土外加剂研发、生产和销售的高新技术企业。公司主营业务为建筑混凝土外加剂的研发、生产和销售，主要产品为萘系高效减水剂和聚羧酸系高性能减水剂，产品广泛应用于公路、铁路、桥梁、民用建筑和大型工程项目等众多领域。依托完善的质量控制体系、长期的技术研发投入、差异化新产品的不断推出，公司与多家行业重要客户均建立了稳定良好的合作关系。公司主要采用直销和投标的方式获取订单，设立营销部门，负责市场开发、产品营销、客户服务以及项目招投标工作。目前公司服务的客户群体主要包括商品混凝土公司、管桩厂、混凝土预制件厂、铁路招投标工程、公路招投标工程、水电工程、市政工程等。公司目前的主要市场为广东、广西、福建等华南区域，客户资源稳定且市场潜力巨大，是公司营收的主要来源区域。公司主要采取“以销定产”的生产模式及“以产定采”的采购模式。公司对产品与技术研发高度重视，成立了技术研发部，并与北京工业大学等省内外高校成立产学研合作基地，加强对新产品和新技术的研发与转化工作；公司拥有多项实用新型专利及发明专利，为公司在行业内保持技术领先积极努力。公司坚决拥护我国政府的“一带一路”政策，报告期内先后对越南、缅甸、泰国等东南亚国家市场进行了考察，并在缅甸设立了子公司，为后期市场拓展做准备。报告期内以及报告后至报告披露日，公司商业模式、主营业务、主要产品或服务、客户类型、销售渠道、收入来源等较上年未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 11 月 13 日，公司获得国家工业和信息化部认定的国家级专精特新“小巨人”称号。报告期内变化情况：报告期内变化情况：15 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强研发及技术的推进,扩展销售区域，强化综合竞争力，挖掘潜力开拓新市场，也继续深化与老客户合作。2021 年，公司实现营业收入 24,590.91 万元，较上年同期上涨 30.69%；由于原材料价格上涨和在审诉讼导致的应收账款坏账准备计提增加，公司净利润-708.11 万元，较上年同期下降 139.53%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-821.86 万元；截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 31,364.41 万元，较本报告期初增加 31.73%；净资产 11,202.23 万元，较本报告期初增加 17.96%。报告期内，营业收入较上期有所提高，重点是产品销路及销售区域的开拓。2021 年报告期内，公司一方面对外继续开拓广东省内新区域客户资源，对内优化产品质量及技术应用，提升客户服务品质，保持客户稳定，另一方面加大力度开发广东省外市场，由广东省扩张到江西、海南、安徽、上海、江苏等地；今年完成对江西赣州百亚工厂的收购，销售业绩并入广东科隆，同时海南工厂投产并已经开始销售；安徽代工厂销售同比 2020 年大幅度增长。报告期内，公司扩充产品研发部门，加大产品研发力度，产品的稳定性与质量进一步提高；公司针对业务与服务部门进行了多项专业培训，为公司稳健快速发展储备充足的专业营销人员。(二二)行业情况行业情况 目前我国混凝土外加剂行业企业数量众多，规模企业较少，行业集中度较低，国内企业占据了我国绝大部分市场份额，市场竞争主要集中在本土企业之间，并已开始参与到国际市场竞争中，跨国公司仅在局部细分市场参与竞争。近年来大型建筑公司和施工单位逐步实施集中采购和战略性合作。行业内领先企业依托自身研发、生产和服务优势，能为客户提供高性能混凝土整体解决方案，这使得行业内竞争力弱的中小企业的生存空间受到较大挤压。此外，随着国家对安全、环保要求的不断提高以及行业内骨干企业逐步进入资本市场，行业内将会出现更多的上下游产业链的整合与横向兼并扩张机会，混凝土外加剂的市场集中度将不断提高。混凝土外加剂产品主要用于建筑混凝土材料的性能改善与提高，所处行业为化学制品制造业，产品终端用户为建筑建材企业，行业发展受本行业材料价格波动及建筑行业景气度影响。鉴于大区砂石开采难度较大，运输方面成本上升，混凝土企业考虑到生产成本的情况，价格不断攀升。2021 年大型基建和房地产仍然是最为热衷的话题，利好混凝土需求。国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定（国发201032 号）、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划(国发 2016 67 号)等文件中明确提出化工新材料产业是需要加快培育和发展的战略性新兴产业，也属于中国制造 2025中明确的十大重点发展领域。我国高度重视化工新材16 料行业的发展，已把化工新材料作为化学工业发展的战略重点之一，列入多项国家发展计划中。国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020 年)将化工新材料作为化学工业发展的战略重点之一。2017 年 4 月环保部印发国家环境保护标准“十三五”发展规划。根据规划，“十三五”期间，环境保护部将全力推动约 900 项环保标准制修订工作。同时，发布约 800 项环保标准，包括质量标准和污染物排放(控制)标准约 100 项，环境监测类标准约 400 项，环境基础类标准和管理规范类标准约 300 项，支持环境管理重点工作。以上政策实施推动和规范了行业健康有序发展:严格安全生产市场准入,有助于提高行业门槛，产业结构优化升级，加快淘汰落后工艺、技术、装备；实施大气环境质量目标管理和限期 达标规划，在增加企业成本的同时，淘汰规模小、安全环保不达标的小型企业，为行业内的龙头企业提供了更大的发展空间。新型基础设施建设（简称：新基建）成为新的基础建设投资主导方向。新基建主要包 5G 基站建设、特高压、城际高速铁路和城市轨道交通、新能源汽车充电桩、大数据中心、人工智能、工业互联网七大领域。2020 年 3 月，中共中央政治局常务委员会召开会议提出，加快 5G 网络、数据中心等新型基础设施建设进度。2020 年 5 月 22 日，2020 年国务院政府工作报告提出，重点支持“两新一重”（新型基础设施建设，新型城镇化建设，交通、水利等重大工程建设）建设。新基建当中的绝大部分领域仍然需要消耗大量的钢筋、水泥、混凝土。2017 年国内混凝土外加剂产量为 1399 万吨，预计 2020 年国内混凝土外加剂产量将达到 1479 万吨，其中高性能外加剂产量将达到 958 万吨，总体市场的销售规模将达到 660 亿元，而在这其中减水剂大致占到整体外加剂市场的 65%以上，即 430 亿元左右。保守假设未来几年，水泥和混凝土产量维持稳定，减水剂普及率每年提升 4 个百分点，单方掺量维持稳定。预计到 2022 年，减水剂消费量将达到 1,255.85 万吨，比 2018 年增加 28.94%，复合增速达到 6.56%，行业仍有增长。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 6,443,016.86 2.05%22,293,655.44 9.36%-71.10%应收票据 40,999,475.22 13.07%27,117,790.67 11.39%51.19%应收账款 181,732,538.55 57.94%129,477,501.27 54.38%40.36%存货 29,215,383.43 9.31%32,008,340.61 13.44%-8.73%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 10,368,876.98 3.31%9,602,538.74 4.03%7.98%在建工程 8,236,414.73 2.63%4,091,069.21 1.72%101.33%无形资产 3,702,517.21 1.18%3,554,375.03 1.49%4.17%商誉 8,889,190.15 2.83%-100.00%短期借款 53,833,556.44 17.16%13,258,297.85 5.57%306.04%长期借款 23,578,215.05 7.52%19,896,655.83 8.36%18.50%预付账款 3,280,271.06 1.05%559,273.50 0.23%486.52%其他应收款 4,814,228.21 1.53%3,461,796.74 1.45%39.07%17 其他流动资产 1,388,996.47 0.44%979,405.40 0.41%41.82%使用权资产 7,576,179.61 2.42%100%长期待摊费用 895,592.21 0.29%449,354.34 0.19%99.31%递延所得税资产 5,363,240.19 1.71%1,651,866.82 0.69%224.68%其他非流动资产 618,181.06 0.20%2,811,675.22 1.18%-78.01%合同负债 263,396.16 0.08%442,526.73 0.19%-40.48%应交税费 1,197,462.66 0.38%2,381,659.56 1.00%-49.72%其他应付款 13,261,084.16 4.23%6,586,525.93 2.77%101.34%一年内到期的非流动负债 11,796,740.10 3.76%18,872,639.90 7.93%-37.49%应付账款 35,118,494.77 11.20%32,628,329.88 13.70%7.63%租赁负债 5,623,905.58 1.79%100.00%长期应付款 3,682,872.29 1.55%-100%资本公积 29,540,524.12 9.42%9,784,250.54 4.11%201.9%其他综合收益 13,698.72 0.00%9,744.50 0.00%40.6%未分配利润 18,836,041.15 6.01%26,780,499.10 11.25%-29.7%少数股东权益 12,835,851.67 4.09%4,389,050.82 1.84%192.5%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年减少 71.10%，主要原因：应收账款大幅增加，回款变慢；2、应收票据较上年增加 51.19%，主要原因：公司加大催款力度，公司下游客户房地产企业及建筑企业以承兑汇票方式支付比例大幅增加。3、应收账款：公司本期应收账款较上年增加 54.38%,主要原因是收入增加。4、预付账款较上年增加 486.52%，主要原因是新增购买原材料、相关设备和工程项目预付款增加。5、其他应收款较上年增长 39.07%，主要原因：（1）新增子公司百亚其他应收款往来；（2）因投标项目新增投标保证金。6、其他流动资产较上年增加 41.82%，主要是分类至其他流动资产的合同取得成本。7、在建工程较上年增加 101.33%，主要原因报告期内公司新增原材料储罐工程及车间改造工程。8、使用权资产增加 100%,主要原因是会计准则改变导致新增。9、商誉较上年增加 100%，主要原因是报告期内收购百亚 51%的股权。10、长期待摊费用增加 99.30%，主要原因是报告期内收购赣州科隆，合并资产，长期待摊费用增加。11、递延所得税资产增加 224.68%，主要原因是报告期内应收账款增加，计提坏账准备也相应增加，递延所得税资产增加。12、其他非流动资产增加减少了 219 万，减少 78.1%，主要原因对已付款的工程项目和设备款进行了结算。13、短期借款较上年增加 306.04%，主要原因是公司应收账款增加,造成流动资金短缺,增加短期借款补充流动资金。14、合同负债减少 17.9 万，减少 40.48%，主要原因是合同已经履行完成，减少了合同负债。15、应交税费较上年减少 49.72%，主要原因是公司加大催收供应商发票，进项发票增加，应交税金比上年度减少，根据国家研发加计扣除政策，加计扣除增加，年度应交所得税减少。16、其他应付款上年增加 101.34%，主要原因是新增子公司百亚其他应收款往来。18 17、一年内到期的非流动负债减少 37.5%，主要是一年内到期的长期借款，按合同陆续到期还完。18、其他流动负债比上年度增加 19.9%，主要原因是公司收到非六大国有银行和九大股份制银行的银行承兑汇票增加；背书、贴现票据未到期金额增加。19.租赁负债增加 100%，主要原因是新会计准则的改变。20、长期应付款减少 100%，主要原因是新会计准则的改变。21、资本公积增加 201.9%，主要原因是新引进投资人，新投资人投入资本导致资公积增加。22、其他综合收益增加 40.6%，主要是因为汇率变动，子公司缅甸按人民币折算造成的收益。23、未分配利润减少 29.7%，主要原因是因为大幅计提坏账损失，导致亏损造成的。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 245,909,061.18-188,164,374.42-30.69%营业成本 198,934,234.44 80.90%138,476,013.57 73.59%43.66%毛利率 19.10%-26.41%-销售费用 13,879,976.65 5.64%9,720,177.10 5.17%42.80%管理费用 11,134,143.10 4.53%8,663,946.81 4.60%28.51%研发费用 12,452,388.65 5.06%7,781,207.43 4.14%60.03%财务费用 4,157,431.84 1.69%3,270,226.73 1.74%27.13%信用减值损失-14,835,072.83-6.03%-1,762,258.56-0.94%-741.82%资产减值损失 0 0%-其他收益 436,332.59 0.18%155,093.08-0.08%181.34%投资收益 0 0%-公允价值变动收益 0 0%-资产处置收益 16,117.44 0.01%-汇兑收益 0 0%-营业利润-10,156,384.07-4.13%17,658,924.29 9.38%-157.51%营业外收入 8,453.95 0.00%1,534,102.11 0.82%-99.45%营业外支出 45,416.54 0.02%222,836.11 0.12%-79.62%净利润-7,081,104.89-2.88%17,914,432.28 9.52%-139.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年增长30.69%，主要原因是主营业务收入增加6,076.1万元，主要是酸系减水剂产品收入增加，新增子公司赣州市科隆百亚有限公司，收入增加1,782.8万元。19 2、营业成本较上年增加43.66%，主要原因是原材料采购单体均价从9,019.57元/吨上涨到9,569元/吨，进而业务成本上涨。3、销售费用较上年上涨 42.8%，主要原因:（1）为了增加市场开发力度，市场推广费增加 94.71%；（2）车辆费用增加 61.41%；（3）职工薪酬增加 19.77%。2、研发费用较上年增加 60.03%，主要原因是研发项目增加，投入也进一步增加。3、信用减值损失较上年增加 741.82%，主要原因是按单项计提坏账准备增加 86.6%。4、营业利润下降 157.51%，主要是由于信用减值损失增加导致。6、报告期内营业外收入较上年减少 99.45%，主要原因：上年因与日常活动无关的政府补助增加新三板挂牌奖励 100 万元，惠州市和惠阳区高新技术企业奖励分别是 10 万元和 20 万元,惠阳区以工代训补贴 3.6 万元本年无此项补助。7、报告期内营业外支出较上年减少 79.62%，主要原因是捐赠支出较上年减少。8、所得税费用较上年增加 397.79%，主要原因是因计提坏账准备确认而递延所得税费用增加-333 万元。9、报告期内净利润下降 139.53%，主要原因：(1)2021 年国家为了降低能耗，采取限电措施，上游供应商产能受限导致下降，在原材料供需失衡的情况下，公司相关原材料价格大幅上涨，导致公司成本上涨，毛利率下降；(2)在审诉讼导致的应收账款坏账准备计提增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 243,813,436.87 183,052,076.16 33.19%其他业务收入 2,095,624.31 5,112,298.26-59.01%主营业务成本 197,125,837.68 123,957,809.01 59.03%其他业务成本 1,808,396.76 4,669,060.83-61.27%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%酸系减水剂 217,817,911.41 176,783,813.01 23.21%39.22%54.55%-8.05%萘系减水剂 25,995,525.46 20,342,024.67 27.79%-2.27%4.73%-5.23%材料销售 1,431,907.44 1,624,961.34-11.88%-