872204_2021_博可生物_2021年年度报告_2022-04-21.pdf

2022-011 1 2021 博可生物 NEEQ：872204 杭州博可生物科技股份有限公司 年度报告 2022-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 8 月，杭州博可生物科技股份有限公司植物营养市级企业高新技术研究开发中心荣膺 2021 年杭州市企业高新技术研究开发中心。杭州博可生物科技股份有限公司 2021 年 1 月 6 日收到浙江省文化和旅游厅、浙江省经济和信息化厅联合签署并颁发的关于认定杭州顶益食品有限公司-康师傅梦想探索乐园等20 家单位为2020 年浙江省工业旅游示范基地的通知（通知编号：浙文旅产202034 号）。2022-011 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .112112 2022-011 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐新月、主管会计工作负责人徐新月及会计机构负责人（会计主管人员）姚兴钟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司专注于植物营养素提取为原料的食品、保健食品的研发、生产与销售。自成立以来不断精进生产工艺、实现产品更新换代，从而逐步打开了国内市场，逐步构建起自己的销售网络，各区域经销代理商对公司的发展有着重要的作用。由于食品和保健食品行业竞争激烈，虽然公司业务的核心竞争力源于公司全产业链的持续的研发和技术的不断进步，但是公司产品一直被模仿，如果将主要经销代理商的信息公开，公司恐将失去部分市场的竞争优势，甚至会丧失该经销商。为了保证公司的持续经营能力，公司主要客户名称采用代称方式。公司主要供应商类型为公司设备供应商以及部分原材料供应商。虽然公司业务的核心竞争力源于公司持续的研发和技术的不断进步，但是公司的工艺以及产品一直都是同行业模仿的对象，设备供应商以及原料供应商是公司持续经营的重要商业机密，若公布出来可能导致公司的产品丧失差异化竞争优势，故此处供应商名称用代称方式。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场竞争风险 我国保健品及功能性食品行业处于高速发展阶段，高利润率吸引着新的参与者不断涌入，造成行业内企业竞争加剧。与此同时，众多国际品牌也纷纷进入中国或者与国内厂商合作，医药2022-011 5 企业也开始布局保健品产业。此外，大型资本的介入也将对我国保健品和功能性食品产业重新洗牌。因此，市场风险的加剧，可能对公司在销售定价、市场拓展方面带来一定影响 行业政策风险 保健食品行业对政策的敏感度较高，受到的影响波动大且速度较快，国家通过实行发行食品经营许可证等制度，在不断加强对保健食品行业的监管。随着食品安全法 保健食品注册与备案管理办法等行业法规、规章、制度、解释性文件的陆续出台，可能对公司经营产生直接影响。公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为徐新月。截至报告日，公司股东徐新月直接持有公司 56.7994%的股权。虽然目前公司已建立起一整套公司治理制度，但若公司治理制度未规范执行，公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展及其他股东利益带来风险。公司治理的风险 随着公司进入创新层后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。公司管理层对于新制度也在不断学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。产品质量的风险 公司主要产品是以大麦嫩苗、胡萝卜为原料的功能性食品、保健食品，公司产品的质量直接关系到消费者的身体健康，生产过程中出现任何问题，都可能给消费者的身体健康带来危害，从而给公司的经营造成重大影响。公司实际控制人已出具承诺将严格选择公司原材料及增加抽检次数及批次，使公司生产的产品符合目前的企业标准。若公司因上述承诺事项而遭受处罚的，公司实际控制人徐新月将以自有资金承担公司因此而造成的损失。但公司仍可能因管理上、操作上的疏忽发生产品质量问题，而对公司造成不利影响。但公司仍可能因管理上、操作上的疏忽发生产品质量问题，而对公司造成不利影响。闲置资金投资理财风险 为充分利用闲置资金，报告期内公司存在购买保本浮动收益型理财产品的情形，前述理财产品系低风险理财产品。尽管公司利用闲置资金投资理财的行为能提升公司资金利用效率，但如果未来公司投资理财未严格履行必要的决策程序或者购买的理财产品出现亏损，可能会对公司及中小股东的权益造成不利影响。红筹搭建与拆除中未办理个人外汇登记风险 在公司海外红筹架构开始搭建时，本公司股东徐新月、顾苏林就公司海外红筹架构，未办理境内居民个人境外投资的外汇登记手续，存在可能因未办理及补办境内居民个人境外投资的外汇登记手续而被外汇管理部门处罚的风险。本期重大风险是否发生重大变化：子公司江苏博可的生产经营用房已取得不动产权登记证书 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 2022-011 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 博可生物、股份公司、公司 指 杭州博可生物科技股份有限公司 股东大会 指 杭州博可生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州博可生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州博可生物科技股份有限公司监事会 三会 指 杭州博可生物科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 博可有限 指 杭州博可生物科技有限公司，系博可生物的前身 如诚投资 指 杭州如诚投资合伙企业（有限合伙）江苏博可 指 江苏博可生物科技发展有限公司 西藏青稞 指 西藏青稞麦绿素生物科技有限公司 尚驰投资 指 杭州尚驰投资合伙企业（有限合伙）主办券商、方正承销保荐 指 方正承销保荐有限责任公司，系博可生物持续督导的主办券商 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次由股东大会审议通过的杭州博可生物科技股份有限公司公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 保健食品 指 声称具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品，即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品 2022-011 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州博可生物科技股份有限公司 证券简称 博可生物 证券代码 872204 法定代表人 徐新月 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张磊光 联系地址 浙江省杭州市西湖区转塘街道河山街 176 号 电话 0571-87713832 传真 0571-87962666 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 浙江省杭州市西湖区转塘街道河山街 176 号 邮政编码 310024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 20 日 挂牌时间 2017 年 9 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C14 食品制造业-C149 其他食品制造-C1492 保健食品制造 主要产品与服务项目 以大麦嫩苗、胡萝卜等天然营养提取粉为主要原料的功能性食品、保健食品的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）38,403,750 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（徐新月）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐新月），一致行动人为（杭州如诚投资合伙企业（有限合伙）、杭州尚驰投资合伙企业（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 2022-011 8 统一社会信用代码 91330100722782008G 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区转塘街道河山街 176 号 否 注册资本 38,403,750 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王福康 陈祯 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2022-011 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 61,564,650.10 46,480,038.03 32.45%毛利率%82.37%79.25%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,272,357.15 19,969,077.71 31.57%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,844,046.57 19,617,660.54 26.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.44%18.99%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.28%18.65%-基本每股收益 0.68 0.54 25.93%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 146,495,089.31 142,089,833.55 3.1%负债总计 15,641,827.13 25,987,803.52-39.81%归属于挂牌公司股东的净资产 130,853,262.18 116,102,030.03 12.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.41 3.02 12.91%资产负债率%（母公司）17.66%22.80%-资产负债率%（合并）10.68%18.29%-流动比率 7.58 4.20-利息保障倍数 0 0-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 18,776,100.76 32,627,775.49-42.45%应收账款周转率 99.15 607.32-存货周转率 1.43 1.22-2022-011 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.10%24.52%-营业收入增长率%32.45%19.88%-净利润增长率%31.71%92.58%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,403,750 38,403,750 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 14,735.48 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 342,081.80 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 208,923.75 委托他人投资或管理资产的损益 1,085,770.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,631.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,685,142.55 所得税影响数 256,831.97 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,428,310.58 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 2022-011 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2022-011 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司一直专注于绿色健康营养的研究，不断精进研发工艺，通过生产和销售以大麦嫩苗、胡萝卜为主要原料的“麦绿素”“亮眼睛”系列的功能性食品和保健食品是公司主要的业务模式。公司以销定产，具体来说，公司根据市场需求进行“麦绿素”、“亮眼睛”相关系列产品的研发和生产，以纯天然的植物营养来满足不同消费群体的需求。自成立以来，公司一直深耕绿色营养健康领域，不断精进功能性食品和保健食品研发和生产工艺，从而实现产品更新换代，目前已经有博可牌麦记片保健品系列，益生菌、麦绿素固体饮料、亮眼睛等功能性食品系列，洗护日化系列，健康休闲食品系列等产品。公司拥有自主的“博可”“麦记”“亮眼睛”等品牌，在国内市场拥有良好的口碑。公司采取母公司、子公司分工协作的经营模式，母公司博可生物主要负责终端产品的研发、生产及销售；子公司江苏博可主要负责为母公司提供生产所需的大麦嫩苗营养提取粉和鲜胡萝卜营养提取粉等原料。该业务模式有效延伸了保健食品产业链，有利于公司从生产源头把控产品质量，为消费者提供高品质的健康产品，进而实现利润最大化。因公司主要采取分渠道的经销模式，公司的主要客户群体为各级经销商和渠道经销商。2021 年公司商业模式未发生变化，各项要素也未发生变化，公司按现有的商业模式在 2021 年稳步向前发展，公司业务收入全部来自于“麦绿素”“亮眼睛”等相关系列的功能性食品和保健食品的销售。此外 2021 年公司重点加强了会员服务体系构建，进一步加强了品牌建设力度，从而进一步增强了公司的可持续发展能力。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.公司经营情况 2021 年，公司不断加强市场调研和产品研发的力度，从优化投入产出、加强科技研发的角度组织运2022-011 13 营，以经济附加值较高的研发和销售环节为重心，不断研发新技术、新产品，同时加强渠道建设，以拓展市场。公司实现营业收入 6,156.47 万元，实现净利润 2,627.24 万元；截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产为 14,649.51 万元，期末净资产 13,085.33 万元。2.公司治理方面 公司按照公司法证券法全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。3.研发方面 公司持续加大研发投入，提高产品技术含量，取得较好的成果。截至 2021 年 12 月 31 日，公司拥有授权专利 14 件，发明专利 1 件；截至 2021 年 12 月 31 日，公司及子公司已取得 58 项商标权，在申请商标 2 项；截至 2021 年 12 月 31 日，公司及子公司取得的业务资质 5 项，其中保健品批准证书 3 项。公司从研发项目等方面做实技术创新，对实现中长期发展战略所需的关键技术进行攻坚，不断提高产品技术含量，增强公司核心竞争力。(二二)行业情况行业情况 2021 年度由于新型冠状病毒肺炎疫情的持续蔓延，人们日益注重身体健康，保健意识提升。相对比于发达国家和地区，我国保健品人均消费和渗透率还很低，因此还有很大的提升空间。作为保健品的主要消费人群，目前我国老龄人口数量越来越多，保健品行业发展迎来人口老龄化的红利。目前，随着新生代消费力量的崛起，在快节奏和高强度的现代社会中，亚健康状态人群扩大，也有利于保健品向青壮年群体渗透，目前各个电商平台的功能性食品成为年轻人养生潮流释放的重要选择。电子商务法等法律法规及政策的出台，都对电商及跨境电商行业的健康发展起到推动作用。随着中国经济的稳定发展，国民收入水平的提高，国民消费需求和消费水平逐渐升级；中国国家政策对大健康产业扶持力度较大，健康中国上升为国家战略，定位上从以治病为中心向以健康为中心转变，策略上从被动治疗向主动预防转变，营养保健品行业作为大健康产业的重要支柱逐渐被重视；因此保健行业将迎来巨大发展机遇。我国保健品行业及功能性食品行业未来监管将更加严格化、行业发展更为规范化，生产、销售不规范的小型企业将逐渐被淘汰，行业的市场份额将持续向行业龙头集中。公司自 2000 年成立以来至今 20多年的时间专注于大麦嫩苗为原料的麦绿素和胡萝卜全营养的研究，接下来将继续加强“麦绿素”“亮眼睛”系列产品的研发和市场推广力度，不断增强自身在行业中的竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 76,312,367.96 52.09%92,304,165.14 64.96%-17.33%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 1,165,393.49 0.8%76,410.48 0.05%1,425.17%存货 7,356,977.90 5.02%7,780,952.92 5.48%-5.45%2022-011 14 投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 3,441,239.65 2.35%3,379,140.80 2.38%1.84%固定资产 31,034,789.17 21.18%32,007,406.24 22.53%-3.04%在建工程 0 0.00%0 0.00%0.00%无形资产 3,872,012.64 2.64%3,834,172.06 2.70%0.99%商誉 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 0 0.00%0 0.00%0.00%长期借款 0 0.00%0 0.00%0.00%预付账款 72,158.61 0.05%68,930.66 0.05%4.68%其他应收款 191,112.50 0.13%811,807.75 0.57%-76.46%其他流动资产 5,429.34 0.0037%0 0.00%0.00%长期待摊费用 1,490,203.27 1.02%666,331.37 0.47%123.64%应付账款 1,225,341.55 0.84%454,004.45 0.32%169.90%合同负债 2,721,396.33 1.86%15,558,956.72 10.95%-82.51%应交税费 5,044,977.61 3.44%5,151,392.36 3.63%-2.07%其他应付款 1,475,332.63 1.01%1,110,561.48 0.78%32.85%其他流动负债 299,050.72 0.20%511,847.72 0.36%-41.57%资产总计 146,495,089.31 0%142,089,833.55 0%3.10%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：2021 年年末应收账款较 2020 年增加了 1425.17%，主要系新增客户嗨购应收 79 万元和其他几个客户应收账款增加所致，2022 年 1 月 31 日已经收回。2、其他应收款：2021 年年末其他应收款较 2020 年减少了 76.46%，主要系备用金收回所致。3、应付账款：2021 年年末应付账款较 2020 年增加了 169.90%，主要系年末周转材料暂估所致。4、合同负债：2021 年年末合同负债较 2020 年减少了 82.51%，主要系客户预付账款减少所致。5、其他应付款：2021 年年末其他应付款增加 32.85%，主要系预计费用和职工社保增加所致 6、其他流动负债：2021 年年末其他流动负债减少 41.57%，主要系待转销项税额减少所致。7、长期待摊费用：2021 年年末长期待摊费用增加 123.64%，主要系公司办公大楼 2 楼会议室装修所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 61,564,650.10-46,480,038.03-32.45%营业成本 10,856,586.80 17.63%9,643,806.34 20.75%12.58%毛利率 82.37%-79.25%-销售费用 7,405,512.04 12.03%5,783,937.00 12.44%28.04%管理费用 10,047,585.51 16.32%6,072,395.92 13.06%65.46%研发费用 3,727,473.86 6.05%2,717,137.76 5.85%37.18%2022-011 15 财务费用-588,712.76-0.96%-1,258,532.62-2.71%53.22%信用减值损失-14,934.97-0.02%-140,573.22-0.30%89.38%资产减值损失-286,042.29-0.46%0 0.00%0.00%其他收益 208,923.75 0.34%215,917.71 0.46%-3.24%投资收益 807,868.90 1.31%-8,415.14-0.02%9,700.18%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 14,735.48 0.02%54,500.00 0.12%-72.96%汇兑收益 0 0.00%0.00%0.00%营业利润 30,091,501.72 48.88%22,915,772.04 49.30%31.31%营业外收入 70,287.80 0.11%293,867.32 0.63%-76.08%营业外支出 36,656.33 0.06%217,838.79 0.47%-83.17%净利润 26,272,357.15 42.67%19,947,347.14 42.92%31.71%税金及附加 755,253.80 1.23%726,950.94 1.56%3.89%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2021 年年末营业收入增加 32.45%，主要系新增电视购物销售渠道，收入增加所致。2、管理费用：2021 年年末管理费用增加 65.46%，主要系工资和第三方渠道费用增加所致。3、研发费用：2021 年年末研发费用增加 37.18%，主要系委外研发费用增加所致。4、财务费用：2021 年年末财务费用增加 53.22%，主要系结构性存款被定义为理财，相应的利息收入转为投资收益所致。5、信用减值损失：2021 年年末信用减值损失增加 89.38%，主要系其他应收款余额减少，坏账计提减少，本期应收账款余额增加所致。6、投资收益：2021 年年末投资收益增加 9,700.18%，主要系理财产品收益增加所致。7、资产处置收益：2021 年年末资产处置收益减少 72.96%，主要系固定资产报废减少所致。8、营业外收入：2021 年年末营业收入减少 76.08%，主要系本期无需支付的款项较上期减少所致。9、营业外支出：2021 年年末营业外支出减少 83.17%，主要系相关捐赠支出减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 61,505,766.69 46,425,690.97 32.48%其他业务收入 58,883.41 54,347.06 8.35%主营业务成本 10,790,643.07 9,643,806.34 11.89%其他业务成本 65,943.73 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年同毛利率比上年同期增减期增减%保健食品52,556,953.05 7,750,295.53 85.25%41.58%22.04%2.36%2022-011 16 系列 亮眼睛系列 3,713,005.08 1,134,555.56 69.44%3.38%1.51%0.56%麦绿素碱麦素系列 3,663,001.74 1,255,973.84 65.71%8.34%5.92%0.78%其他 1,631,690.23 10,856,586.80 56.13%-31.60%-27.67%-2.38%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成相比去年保健食品系列销量增加，主要系公司增加了新的经销渠道并加大了保健食品系列的推广力度。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 12,582,212.49 20.46%否 2 客户二 5,164,055.78 8.40%否 3 客户三 2,407,543.36 3.91%否 4 客户四 1,713,805.25 2.79%否 5 客户五 1,347,393.81 2.19%否 合计合计 23,215,010.69 37.75%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 737,942.56 3.41%否 2 供应商二 724,770.64 3.35%否 3 供应商三 613,207.53 2.83%否 4 供应商四 483,173.87 2.23%否 5 供应商五 468,739.09 2.17%否 合计合计 3,027,833.69 13.99%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 18,776,100.76 32,627,775.49-42.45%投资活动产生的现金流量净额-23,246,772.94-2,462,897.60-843.88%筹资活动产生的现金流量净额-11,521,125.00-169,521.70-6,696.25%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2021 年经营活动产生的现金流量净额较 2020 年减少了 42.45%，2022-011 17 主要系 2021 年的预收账款比 2020 年减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额：2021 年投资活动产生的现金流量净额较 2020 年减少了 843.88%，主要系 2021 年购入固定资产、研发实验室改造和购入理财所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：2021 年筹资活动产生的现金流量净额较 2020 年减少了6,696.25%，主要系 2021 年较上期未发行股份所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 江 苏 博 可生 物 科 技发 展 有 限公司 控股子公司 食品生产 10,000,000 19,668,481.39 17,818,463.06 9,723,659.00 2,034,582.51 杭 州 麦 记科 技 有 限公司 控股子公司 销售服务 3,000,000 240,675.75-1,321,142.50 644,779.75 251,363.26 听 月（杭州）健康科技 有 限 公司 参股公司 销售服务 10,000,000 3,545,755.32 3,546,978.84 143.36-151,300.73 北 京 博 可生 物 科 技有限公司 参股公司 销售服务 1,000,000 622,706.30 314,589.69 65,911.26-685,410.31 西 藏 青 稞麦 绿 素 生物 科 技 有限公司 参股公司 食品生产 20,000,000 17,443,365.71 17,428,365.71 0 80,936.17 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 江苏博可生物科技发展有限公司 为公司的生产和研发提供主要原料 完善产业链，加强公司原料品质管理 杭州麦记科技有限公司 销售公司产品 拓展自营销售渠道 听月（杭州）健康科技有限公司 销售公司产品 新渠道探索 2022-011 18 北京博可生物科技有限公司 销售公司产品 新渠道探索 西藏青稞麦绿素生物科技有限公司 公司产业技术支持 拓展公司产品基地 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 3,727,473.86 2,717,137.36 研发支出占营业收入的比例 6.05%5.85%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科以下 12 16 研发人员总计 15 19 研发人员占员工总量的比例 24.59%22.00%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 14 8 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发研发项目项目情况：情况：2021 年度公司持续在研发方面加大投入，公司用于研发投入资金 3,727,473.86 元，占营业收入6.05%。研发投入除了围绕麦绿素植物基营养产品的研发之外，主要用于以下几个方面：麦绿素行业标准的制定：2021 年开始麦绿素行业标准的制定工作，截至报告日已经到了标准会审阶段。预计 2022 年度将完成行业标准的审核和发布环节，最终使得博可生物成为麦绿素行业标准的制定者和践行者。本标准的颁布和实施，除了规范市场行为之外，将更加有利于扩大麦绿素这一天然植物营养素的市场空间，形成规模化效应。麦绿素干预高尿酸血症人群的临床试验和机理分析：基于前期与浙江大学医学院附属第二医院的关于麦绿素对高尿酸血症人群的影响的营养临床研究，2021 年 10 月发表了麦绿素对高尿酸血症人群尿酸的影响（现代医药卫生2021 年 10 月第 37 卷 20 期）。2021 年公司与北京大学人民医院继续深入开展了麦绿素干预高尿酸血症的临床机理研究，截至报告日已经有 52 例高尿酸血症患者参与本项目。预计 2023 年完成本试验。本项目是公司探索麦绿素营养与人体健康关系的重要举措，也是还营养为一线治疗的有效体现，同时也是响应国家 2030 健康规划纲要的顺势之举。2022-011 19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（二）1 及十一（二）1。杭州博可公司的营业收入主要来自于保健食品类产品的生产和销售，2021 年度杭州博可公司主营业务收入金额为人民币 61,505,766.69 元。公司销售保健食品类产品，属于在某一时点履行的履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。由于营业收入是杭州博可公司关键业绩指标之一，可能存在杭州博可公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)存货可变现净值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（九）、五（一）6。