873332_2021_美辰环保_2021年年度报告_2022-02-20.pdf

湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 1 2021 年度报告 美辰环保 NEEQ:873332 湖北美辰环保股份有限公司 Hubei Meichen Environmental Protection Incorporated Co.,Ltd.湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .104104 湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人祝国亮、主管会计工作负责人潘艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）潘艳丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、环保政策变动的风险 环境保护具有投入较大、社会效益往往大于经济效益的特性，决定了环保产业的发展对政策的依赖性较强。近十年来，因我国陆续出台了多项涉及大气污染排放的法律、法规，不断提高电力、水泥、钢铁冶炼等高污染行业的灰尘、二氧化硫、氮氧化物的排放标准；同时对利用“三废”企业提供各种财税优惠政策。虽然从长期看，国家仍将会持续加大对环保产业的支持力度，环保政策必将逐步严格和完善。但是短期来看，由于环保政策的制定和推出牵涉的范围较广，涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较为复杂，因此其出台的时间和力度具有一定的不确定性，从而影响到公司的业务布局和发展规划，进而对公司短期的经营产生一定影响。应对措施：公司密切关注国家环保政策，严格执行公司战略，广泛搜集市场信息，及时跟进最新技术进展。在环保政策湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 4 执行力度强的区域深入营销，利用公司已完成工程项目，大力推广公司的产品和服务，有效化解环保政策变动的风险。2、市场竞争风险 随着国家对环保产业的重视，多项环保政策出台，大量企业涌入该行业，环境污染治理行业未来广阔的前景也吸引了众多公司加入竞争。目前环保产业企业数量众多，竞争激烈，行业集中度低，各企业的综合实力参差不齐，存在部分企业利用低价策略参与竞争，迎合客户降低环保成本的需求，短期内对公司的经营业绩造成一定不利影响。应对措施：在市场竞争激烈的环境下，公司采取持续研发、加大市场投入的举措保持公司的核心竞争力，进而实现公司在市场竞争中脱颖而出。随着公司经营实力的增强，公司将采取业务多元化战略，逐步开拓新的环保治理业务，提升公司抵抗市场竞争风险的能力。3、客户集中的风险 2021 年度，公司来自前五大客户的收入占当期营业收入总额的比例为 67.36%，依赖度较高。若未来由于下游行业发生变化或公司未能继续保持竞争优势，导致公司与主要客户的交易未能保持持续性，导致客户需求减少甚至取消与公司的业务合作，则公司的经营业绩将面临下滑的风险，对公司持续盈利能力构成不利影响。应对措施：公司继续围绕 SDS 干法脱硫、SDA 半干法脱硫、新型双氧水脱硫、SCR 法中低温脱硝、磷污染防治与资源化等方向进行研发探索及使用，推动工业废气污水治理等方面发展，公司在提高竞争力的同时，以挂牌新三板为契机，积极的开拓市场，参与上市公司、大型企业的招投标与竞争性谈判，以此实现收入的大幅度增长；继续推行技术服务创新，在确保企业达标排放的基础上，降低企业环保成本，达到企业与客户双赢局面。公司已经积极拓展新客户，开拓环境污染治理新的业务方向，培育新的利润增长点，预计将有效降低客户集中度。4、优秀技术人员流失风险 公司的主营业务是大气污染治理、水污染治理及环保设备销售，为磷化工等行业提供环境污染治理整体解决方案，对技术要求较高。多年来公司培养、引进了一批具有丰富管理经验和核心技术的专业人才，已有的研发团队已经为公司研发并申请了多项专利。但随着环保行业竞争愈演愈烈，优秀技术人员将面临更多的就业选择机会，这就可能会出现优秀技术人员流失的风险。湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 5 应对措施：公司一方面立足于未来发展需要，进一步加快人才引进，为公司的长远发展储备力量，一方面根据公司的发展要求及员工的发展意愿，制定员工的职业生涯规划，制定和实施有利于人才培养的激励政策，采用内部交流、外聘专家授课及先进企业考察等多种培训方式提高员工技能，通过强化人才培训将大幅提升员工的整体素质，同时公司制定符合公司文化特色、具有市场竞争力的薪酬结构，逐步提高员工待遇，进一步激发员工的创造性和主动性，为员工提供良好的用人机制和广阔的发展空间，有效提高公司凝聚力和市场竞争力。5、业务快速增长所带来的管理风险 随着公司业务拓展和公司规模的不断扩大，公司经营呈现技术多样化、业务模式多样化特征，公司的员工人数不断增加，管理的广度和深度在逐步加大，对管理的要求越来越高。公司现有管理人员的业务能力能否适应公司所处的内外部环境的变化，都是影响公司未来发展的重要因素。应对措施：公司积极转变管理模式，加强人才培养，提升内部管理和执行力，保证各项内部制度有效实施。6、资金短缺的风险 目前，随着公司业务的快速发展，公司对资金的需求不断上升。报告期内，公司的收入规模增长较快，但经营活动产生的现金流量波动较大。未来如果公司不能加强对经营活动现金流的管理，将会对公司的业务发展产生不利影响。风险应对措施：一方面，通过应收账款的有效催收手段，缓解项目资金短缺；另一方面，进一步拓展公司融资渠道，解决公司垫资项目及其他经营活动资金流问题。7、资产负债率较高及偿债风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 75.74%。公司的资产负债率较高，存在偿债能力不足的风险。风险应对措施：一方面公司应继续在科技创新上下功夫，发展公司高科技核心技术，优化企业产品结构，提高企业盈利水平；另一方面，公司应通过内部管理手段来降低资产负债率，比如加强应收账款的管理、对资金的回收和支付时间进行准确预测，合理制定资金分配制度，合理调度资金，加速资金周转，增强企业支付能力。同时继续做好预算管理，做到及时采购，及时生产、实行零库存，压缩存货资金占用。加强人工成本或日常办公等其他可控成本管理，有效控本增效。最后，通过上市有利契机，拓宽企业筹资渠道和范围，改善企业资本结构。8、公司治理和内部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 6 断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。应对措施：公司采取的管理措施为引进外部独立董事、监事，充分发挥外部独立董事、监事的专业知识及相对客观独立判断，为公司经营管理提供建议、协助改进经营活动，帮助公司决策、防控风险，从而利于公司提高决策水平，更好地维护中小股东的利益，提高公司价值。9、应收账款坏账的风险 截至2021年12月31日，公司应收账款净额为39,695,941.97 元，占同期营业收入的比例为 43.69%。截至 2021 年 12 月 31日，公司 86.25%的应收账款账龄在 1 年以内。虽然公司应收账款账龄较短，但是应收账款余额绝对金额较大，且占营业收入比重较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。应对措施：首先加强应收账款的管理，缩短销售货款的回款周期。公司安排专人负责应收账款的管理和催收，并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考核范围，降低应收账款收账风险。其次、将加强客户信用管理体系建设，从源头上减少应收账款的坏账风险。10、实际控制人控制不当风险 祝国亮直接持有公司 81.50%的股份，能够对公司实施控制，能够实际支配公司行为。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列管理制度，完善公司法人治理结构，但实际控制人仍然能够行使表决权对公司的发展战略、生产经营、人事任免等方面施加重大影响，可能损害公司其他股东和中小股东利益，产生公司治理风险。应对措施：第一、公司建立了较为健全的法人治理结构。公司目前建立健全了三会制度，明确了股东大会、董事会、监事会的职责，制定了“三会”议事规则。公司章程对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的回避表决制度作出了规定，公司的关联交易、对外担保、重大决策等重大事项须经股东大会审议通过，并制定了防止控股股东及其他关联方占用公司资金的制度，这些制度的建立将对实际控制人进行合理的湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 7 约束，保证公司决策程序的合法合规。第二、公司的实际控制人祝国亮出具了关于避免同业竞争的承诺函、关于资金占用等事项承诺书，承诺不利用控股股东地位与公司从事相同或相似业务或占用公司资产损害公司利益。第三、鉴于公司已经建立起现代法人治理机制，今后公司将通过多种方式促进公司管理层尽快加强公众公司现代法人治理意识，加强学习 公司法、证券法以及证监会、全国中小企业股份转让系统指定的规则、业务细则等法律法规的要求规范运作，认真执行公司章程以及其他内控制度的规定，不断完善法人治理结构，保障公司规范健康运行，尊重投资者。第四、公司充分发挥董事、监事的专业知识及相对客观独立判断，为公司经营管理提供建议、协助改进经营活动，帮助公司决策、防控风险，从而利于公司提高决策水平，更好地维护中小股东的利益，提高公司价值。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 美辰环保/公司/本公司/股份公司/挂牌公司 指 湖北美辰环保股份有限公司 美辰有限 指 湖北美辰环保科技有限公司，系股份公司前身 美辰检测 指 湖北美辰环境检测有限公司 股东大会 指 湖北美辰环保股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北美辰环保股份有限公司董事会 监事会 指 湖北美辰环保股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统/全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券/主办券商 指 开源证券股份有限公司 希格玛、会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 公司现行有效的湖北美辰环保股份有限公司章程 公司法 指 2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第三次修正，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上年期末 指 2020 年 12 月 31 日 上上年期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 烟气治理 指 对燃料燃烧锅炉排放气体中做的硫氧化物、氮氧化物、粉尘等有害物质进行脱除，使燃烧后烟气达标排放的过程。脱硫 指 除去烟气中的硫及化合物的过程，主要指烟气中的二氧化硫。脱硝 指 把烟气中对环境有害的氮氧化物还原成氮气，从而脱除烟气中的氮氧化物，也称脱氮。除尘 指 将粉尘从烟气中分离出来，减少粉尘对环境的污染。SCR 指 选 择 性 催 化 还 原 法（Selective Catalytic Reduction），在催化剂作用下，还原剂氨水在290-400下将一氧化氮和二氧化氮还原成氮气，而几乎不发生氨气的氧化反应，从而提高了氮气的选择性，减少了氨气的消耗。SNCR 指 选择性非催化还原法（Selective Non-Catalytic Reduction），将氨气、尿素等还原剂喷入锅炉内与氮氧化物进行选择性反应，不用催化剂，与烟气中的氮氧化物反应生成氮气和水。湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北美辰环保股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Meichen Environmental Protection Incorporated Co.,Ltd.-证券简称 美辰环保 证券代码 873332 法定代表人 祝国亮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 徐丽萍 联系地址 荆门高新区 掇刀区高新路 6 号 电话 0724-2446766 传真 0724-2446766 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 荆门高新区 掇刀区高新路 6 号 邮政编码 448000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 7 日 挂牌时间 2019 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）生态保护和环境治理业（N77）-环境治理业（N772)-水污染治理（N7721）-大气污染治理（N7722)主要业务 大气污染治理、水污染治理及环保设备销售。主要产品与服务项目 大气污染治理、水污染治理及环保设备销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为祝国亮 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为祝国亮，无一致行动人 湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91420800058119960G 否 注册地址 湖北省荆门市高新区.掇刀区高新路 6 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘一锋 徐俊伟 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 90,858,639.87 30,459,568.42 198.29%毛利率%22.22%26.53%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,355,393.07-2,590,916.62 383.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,830,975.22-3,359,781.90 273.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.90%-11.23%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.91%-14.56%-基本每股收益 0.37-0.13 384.62%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 121,514,671.47 77,301,837.47 57.20%负债总计 92,384,445.76 55,527,004.83 66.38%归属于挂牌公司股东的净资产 29,130,225.71 21,774,832.64 33.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.09 33.94%资产负债率%（母公司）76.03%71.83%-资产负债率%（合并）76.03%71.83%-流动比率 0.94 0.78-利息保障倍数 11.75-2.04-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,529,764.27-2,107,733.62 457.24%应收账款周转率 2.99 1.53-存货周转率 18.83 15.09-湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%57.20%11.18%-营业收入增长率%198.29%13.39%-净利润增长率%383.89%-500.83%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,849,628.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56,196.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,793,432.76 所得税影响数 269,014.91 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,524,417.85 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 2018 年 12 月 7 日，中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”发布了 关于修订印发的通知(财会(2018)35 号)(以下简称“新租赁准则”，新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1日起施行；他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关关内容进行调整，并从 2021 年 1 月 1 日起开始执行。根据新旧准则衔接规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进行会计报表列报，不追溯调整 2020 年可比数，本次会计政策变更不影响公司 2020 年度股东权益、净利润等相关财务指标。（2）会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。（3）会计差错更正 报告期内，本公司无会计差错更正。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是立足于环境治理行业的大气、水处理治理项目的整体解决方案提供商。凭借多年在环境治理行业的技术积累和市场开发，公司目前拥有多项专利、一支稳定的核心运营团队和良好的行业口碑，通过为下游化工等行业客户及政府企事业单位提供高质量、高性价比的大气、水处理治理设备及服务来获取收入、利润和现金流。（一）研发模式 公司的研发主要以自主研发为主。公司下设研发部，负责新装置及技术的研发任务。公司的技术部门在进行新产品的开发时，首先会进行业务需求、市场需求、国内外技术水平调研，以了解客户的需求，确定研发目的，然后制定研发方案进行技术开发设计。湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 14 （二）采购模式 公司建立了完善的采购管理体系，公司采购主要根据承接的工程项目需要制定采购计划，公司设有供应部负责原材料及设备的采购和供应管理，公司在工程项目实施前，由项目经理制定采购计划，并经工程技术部、工程项目部、财务部审批。公司采购经由供应商或制造商以询价、比价、议价方式办理。公司采购部对供应商进行了严格的考察及认真筛选，能够和一批优质的供应商保持长期稳定的合作关系，确保了质量并有效地控制采购成本。（三）服务模式 公司主要服务模式为向客户提供环境污染治理整体解决方案，即由公司负责大气污染或水污染治理方案的规划设计、设备采购、设备安装、系统调试和试运行。在项目招投标或谈判期间，公司销售部、商务部根据客户公布的招标文件，编制投标文件，包括采用技术、价格预算、需购设备等；项目中标后，公司根据项目实际需求组建项目部，项目部主要负责设备采购、组织施工、质量监督、成本核算等项目实施工作；项目完工后，项目部配合业主完成项目验收，并提供一定期限的后续跟踪服务。环保工程项目中的主体结构如脱硫塔等为非标设备，而公司采购的设备多为标准化零部件设备。项目建设过程中，公司会根据项目实际情况，加工和制作非标设备，并将标准化零部件按照设计图纸，将非标设备与标准零部件进行组装，最终完成环保工程项目。（四）销售模式 公司环境污染治理服务的主要客户为化工等行业的企业及政府企事业单位。目前普遍采用招投标方式获取业务合同，因此公司目前的销售模式围绕招投标展开。公司的销售部人员通过主动拜访、公开搜集招标信息等方式收集客户的产品需求信息，在与客户接洽后，由公司的技术部根据客户需求制定方案、成本预算并投标。项目中标后，公司与客户签订销售合同、技术协议。之后进行项目的实施，实施阶段由施工、技术人员负责，最后以验收报告确认项目实施完毕，环保项目移交甲方。此外，公司也销售环保设备。由于公司提供的设备为个性化、专业性及技术性强的非标产品，因此主要采用直销模式进行销售。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 15 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 12 月 1 日，公司荣获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，证书编号 GR202042000967。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,377,656.20 1.96%2,257,199.91 2.92%5.34%应收票据 11,451,690.00 9.42%8,850,000.00 11.45%29.40%应收账款 39,695,941.97 32.67%15,588,170.37 20.17%154.65%应收款项融资-396,486.43 0.51%-100.00%预付款项 9,924,025.05 8.17%2,631,532.45 3.40%277.12%其他应收款 1,382,219.71 1.14%553,194.10 0.72%149.86%存货 5,047,334.53 4.15%2,247,616.40 2.91%124.56%合同资产 9,340,326.24 7.69%4,357,675.23 5.64%114.34%其他流动资产 129,453.90 0.11%23,613.92 0.03%448.21%投资性房地产 2,199,760.23 1.81%2,279,094.75 2.95%-3.48%长期股权投资-固定资产 24,886,411.09 20.48%22,585,795.63 29.22%10.19%在建工程 4,827,095.86 3.97%5,203,387.67 6.73%-7.23%无形资产 7,736,732.97 6.37%7,912,113.45 10.24%-2.22%商誉-湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 16 长期待摊费用 112,714.15 0.09%249,081.18 0.32%-54.75%递延所得税资产 2,403,309.57 1.98%2,166,875.98 2.80%10.91%短期借款 10,861,902.08 8.94%20,329,934.24 26.30%-46.57%应付账款 51,271,735.83 42.19%16,382,730.30 21.19%212.96%合同负债 876,106.19 0.72%1,064,322.47 1.38%-17.68%应付职工薪酬 1,380,294.98 1.14%992,010.70 1.28%39.14%应交税费 9,779,180.24 8.05%3,540,878.88 4.58%176.18%其他应付款 3,651,712.18 3.01%2,578,176.15 3.34%41.64%其他流动负债 6,156,583.81 5.07%2,605,677.53 3.37%136.28%长期借款 600,410.05 0.49%-递延收益 7,806,520.40 6.42%8,033,274.56 10.39%-2.82%股本 20,000,000.00 16.46%20,000,000.00 25.87%-资本公积 2,397,439.47 1.97%2,397,439.47 3.10%-盈余公积 850,426.51 0.70%196,830.98 0.25%332.06%未分配利润 5,882,359.73 4.84%-819,437.81-1.06%817.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末应收票据较期初增加 2,601,690.00 元，增长 29.40%，主要系公司客户通过应收票据结算较上年有所增加所致。2、报告期末应收账款较期初增加 24,107,771.60 元，增长 154.65%，主要系本期销售收入快速增长所致。3、报告期末存货较期初增加 2,799,718.13 元，增长 124.56%，主要系随着业务规模的扩大，建造合同形成的已完工未结算资产增加所致。4、报告期末短期借款较期初减少 9,468,032.16 元，降低 46.57%，主要系 2021 年公司资金相对充足，为降低财务费用，压缩了银行流动资金借款，公司归还借款所致。5、报告期末应付账款较期初增加 34,889,005.53 元，增长 212.96%，主要系随着业务规模的扩大，导致应付供应商的材料采购款及工程款增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 90,858,639.87-30,459,568.42-198.29%营业成本 70,671,595.50 77.23%22,378,845.08 73.47%215.80%毛利率 22.22%-26.53%-税金及附加 344,318.70 0.38%199,994.45 0.66%72.16%湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 17 销售费用 2,429,788.28 2.67%1,065,842.76 3.50%127.97%管理费用 4,850,043.60 5.34%3,633,500.09 11.93%33.48%研发费用 3,677,029.10 4.05%1,580,451.25 5.19%132.66%财务费用 762,151.23 0.84%1,058,701.64 3.48%-28.01%信用减值损失-1,484,249.97-1.63%-4,065,273.82-13.35%-63.49%资产减值损失-318,728.10-0.35%-556,574.58-1.83%-42.73%其他收益 1,849,628.93 2.04%901,767.09 2.96%105.11%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 8,170,364.32 8.99%-3,177,848.16-10.43%357.10%营业外收入 96,750.13 0.11%91,160.88 0.30%6.13%营业外支出 152,946.30 0.17%128,396.02 0.42%19.12%利润总额 8,114,168.15 8.93%-3,215,083.30-10.56%352.38%所得税费用 758,775.08 0.84%-624,166.68-2.05%221.57%净利润 7,355,393.07 8.10%-2,590,916.62-8.51%383.89%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入为 90,858,639.87 元，较 2020 年 30,459,568.42 元，增长了 198.29%，其大幅增长的主要原因为在自身技术储备及行业经验积累的基础上，公司大力拓展废水治理和大气污染治理工程业务，其业务规模及收入增加明显所致。2、本期营业成本 70,671,595.50 元，较 2020 年 22,378,845.08 元，上升了 215.80%，主要是由于报告期内在自身技术储备及行业经验积累的基础上，公司大力拓展废水治理工程业务等因素的影响导致业务规模及收入增加带来结转成本上升所致。3、本期销售费用 2,429,788.28 元，较 2020 年 1,065,842.76 元，上升了 127.97%，主要由于一方面随着公司业务规模不断扩大，销售职能部门人员增加及员工平均薪酬福利有所提高；另一方销售人员为承揽业务、开拓市场，拜访客户导致差旅费及业务招待费有所增加所致。4、本期管理费用 4,850,043.60 元，较 2020 年 3,633,500.09 元，上升了 33.48%，主要由于随着公司业务规模扩大，相应的管理人员薪酬增加所致。5、本期研发费用 3,677,029.10 元，较 2020 年 1,580,451.25 元，增长比例 132.66%，增长的主要原因系 2021 年研发项目增加，导致领用的直接材料费用较 2020 年增加所致。公司未来会加强投入资源在技术研发和工艺改造上，拓宽产品范围，优化工艺流程，以应对快速变化的市场环境。6、本期利润总额、净利润分别较 2020 年上升 352.38%、383.89%，主要原因为收入规模的增长带来毛利增加所致。湖北美辰环保股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-038 18 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 90,693,502.23 30,306,663.22 199.25%其他业务收入 165,137.64 152,905.20 8.00%主营业务成本 70,592,260.98 22,299,510.62 216.56%其他业务成本 79,334.52 79,334.46 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%水污染治理收入 49,201,227.93 36,869,750.37 25.06%504.43%659.10%-15.27%大气污染治理收入 30,776,454.73 25,721,016.21 16.43%133.13%148.65%-5.22%环保设备销售收入 8,199,396.81 6,912,805.97 15.69%-1.69%2.69%-3.59%在线运维收入 2,681,560.40 1,168,022.95 56.44%244.68%161.94%13.76%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司从事的环保项目主要分为三类：大气污染治理工程项目、水污染治理工程项目和环保设备销售。源于国家对环保标准的提高，客户对于环保治理需求增大，市场整体出现利好趋势；其次，随着公司前期积累的项目及技术经验，逐渐有了一定的知名度，使得公司 2021 年水污染治理和大气污染治理收入有较大幅度的提高。另外，公司把业务重心放在水污染治理和大气污染治理业务上，放慢环保设备生产使得环保设备销售收入 2021 年相较上年有小幅度下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 新洋丰农业科技股份有限公司 27,420,059.01 30.02%是 2 宜昌西部化工有限公司 11,452,139.28 12.54%否 3 云南祥丰环保科技有限公司 8,610,619