870092_2021_派沃股份_2021年年度报告_2023-04-27.pdf

派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 1 2021 年度报告 派沃股份 NEEQ:870092 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 Shenzhen Power World New Energy Technology Co.,Ltd.派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年年 6 月，公司已连续六年被认定为月，公司已连续六年被认定为广东省守合同重信用企业，体现了公司坚持以广东省守合同重信用企业，体现了公司坚持以诚信建设为基础，以品牌建设为根本的理念，诚信建设为基础，以品牌建设为根本的理念，展示了公司良好的信用水平，对公司维护客户展示了公司良好的信用水平，对公司维护客户关系，拓展市场产生了积极影响。关系，拓展市场产生了积极影响。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2021 年年 10 月，公司荣获月，公司荣获 2021 年度中国年度中国热泵行业评选表彰活动“热泵行业领军品牌”，热泵行业评选表彰活动“热泵行业领军品牌”，充分的体现了公司的市场地位。充分的体现了公司的市场地位。2021 年年 4 4 月，在中国热泵展创新产品奖月，在中国热泵展创新产品奖颁奖典礼上，派沃一举斩获“创新产品奖”！颁奖典礼上，派沃一举斩获“创新产品奖”！这这也充分体现了社会各界对派沃在空气能热泵领也充分体现了社会各界对派沃在空气能热泵领域领先技术的认可，也是对派沃自主创新能力、域领先技术的认可，也是对派沃自主创新能力、行业权威地位的高度肯定！行业权威地位的高度肯定！2021 年年 10 月，公司在月，公司在 2021 年度中国节年度中国节能协会评选表彰活动中能协会评选表彰活动中荣获荣获“热泵工“热泵工农业烘干农业烘干优秀品牌优秀品牌”，”，为公司后续在行业内的发展奠定为公司后续在行业内的发展奠定了良好的基础了良好的基础。派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .3131 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3535 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3838 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4242 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4747 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .128128 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李相宏、主管会计工作负责人胡季生及会计机构负责人（会计主管人员）胡季生保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动的风险 报告期内，公司主营业务是空气能热泵制冷、制热设备的研发、生产以及销售。公司空气能热泵设备主要产品有超低温空气能热泵机组，具有热水、采暖和空调等功能、超高温烘干机组、超高温工业热水机组、普通热泵热水机组（包括商用热水机、泳池恒温机组和家用热水器等），公司产品广泛应用于家用（住宅、别墅），商用（宾馆及酒店、学校、泳池、商场等集中采暖及制冷用户）、工业（电镀、屠宰、食品、化工等），下游领域的需求与宏观经济具有较高的关联度。当宏观经济处于快速增长时期，下游客户对环保节能设备的投资积极性高；当经济处于低迷时期，下游客户对环保设备投资积极性低且投资规模较小。应对措施：公司制定了详细的市场开发和产品更新计划，提高产品的性能、质量以及稳定性。同时，通过加大研发，技术的进一步提升，做到产品的适应性更强，应用领域更广阔，为公司创造更多的业绩增长空间。公司积极关注各地方政府空派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 5 气能热泵产品的推动以及扶持政策，积极参与大型政府项目的招投标，成功参与招投标，将会进一步巩固公司的品牌地位，提高公司未来市场竞争力。2、技术进步和升级的风险 空气能热泵行业目前处于起步阶段，随着行业的发展、国家质量标准的提高、以及市场需求的变化，空气能热泵产品仍有很大的提升空间，产品快速的更新换代，以及空气能热泵技术在新型应用领域发展空间广阔将会催生新兴技术的发展。如果公司不能根据市场变化和技术发展进行产品调整和技术创新，新产品、新技术的开发速度滞后于行业发展及客户需求，公司面临因技术和产品不能快速适应行业内技术进步和升级所带来的风险，对公司收入和盈利产生不利影响。应对措施：针对行业内技术变化较快的风险，公司在战略实施时已进行了布局，公司属于国内最早研发超高温、超低温热泵技术的空气能热泵生产商；公司制定了较为详细的技术研究开发计划，以加强新技术和新产品的研发；制定了技术人才引进计划，计划每年引进一定数量的专业人才，以稳步提高公司整体的技术水平；公司还将加强与相关行业协会的研讨交流，持续追踪行业内技术发展动态，积极推动企业内部的技术创新，将技术升级的风险转化为公司发展的动力。3、原材料价格波动的风险 报告期内，公司的主要产品是热泵机组，公司所需采购的原材料主要是压缩机、冷凝器、钣金、翅片蒸发器等，原材料占公司产品成本的比例达六成以上。未来随着市场对空气能热泵产品的认知度不断提升，国家及地方政府对空气能热泵产品的扶持力度不断加大，空气能热泵产品将得到进一步推广；而如果主要原材料价格未来出现大幅上涨或者持续的大幅波动，公司生产成本将会提高，利润空间将会缩小，原材料价格波动将对公司产品成本造成直接影响。因此公司面临原材料价格波动的风险。应对措施：一方面，基于公司多年的行业与管理经验，公司能够灵活管理原材料的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响，另一方面，公司通过与供应商建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力。4、应收账款回收风险 2021 年末、2020 年末应收账款账面价值占资产总额的比例分别为 12.28%、12.25%，应收账款占资产总额比例较高。报告期各期末公司应收账款主要在 1 年以内，客户回款情况较好。公司客户以政府单位、经销商、大型工程商为主，信用状况较高，一般不会出现违约付款的情形。但是未来随着市场份额的逐渐提升，客户数量及销售规模不断增加，不排除出现客户拖延付款或是违约付款的情形。派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 6 应对措施：公司建立了完善的客户信用管理和风险识别机制，选择优质且信用度高的客户建立合作关系，在销售订单签订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因素，优先考虑信用良好的客户。公司建立了销售人员催款机制，督促销售人员及时跟进客户的回款进度。5、高新技术企业税收优惠政策变化的 风险 公司于 2020 年 12 月复审通过国家级高新技术企业认定（高新技术企业证书，编号为 GR202044206501），有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法及相关规定，高新技术企业可享受按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。但是未来税收优惠政策变更存在不确定性，可能会对公司未来经营业绩产生一定影响。应对措施：一方面公司积极关注国家税收优惠政策的变动，并及时采取应对措施；另一方面，公司积极增强产品的市场竞争力、提高公司的盈利能力，降低公司对税收优惠的依赖。6、政府补助较大依赖的风险 2021 年度、2020 年度公司取得的展会补贴、利息补贴、产业化资助金、技术改造补贴等政府补助收入、金额分别为1,593,094.39 元，1,814,598.17 元，占当期利润总额的比例分别为 45.68%、22.62%，公司存在对政府补助的较大的依赖。若未来政府补助优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一定影响。应对措施：公司将持续加大研发力度，提升产品性能，增强公司产品的市场竞争力和知名度，通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额，通过研发创新及市场拓展不断的增强盈利能力，进而促进销售收入及利润的增长，进一步降低对政府补助的较大依赖。7、出口退税政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局财税20027 号关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知和国家税务总局国税发200211 号关于印发（试行）的通知等文件政策，本公司外销产品执行国家有关出口退税的“免、抵、退”政策，报告期内的退税率为 13%。如果未来出口退税优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来不利影响。应对措施：针对这一风险，公司将加强产品创新，创建品牌效应，通过不断加强对产品的研究，促使公司产品保持持久的竞争力；同时公司积极关注相关政策调整情况，加强对政策的分析力度，以利于今后公司的长远性发展。8、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人李相宏、邓艳夫妇直接及间接持有派沃股份合计 10,822,900 股股份，占公司总股本的 85.02%；且共同实际控制人李相宏任公司董事长兼总经理，邓艳任公司董派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 7 事，对公司生产经营、人事、财务管理有一定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和其他新进小股东的利益。应对措施：公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照公司法、公司章程和“三会”议事规则等规章制度规范运行，避免实际控制人不当控制风险。9、公司治理风险 公司挂牌上新三板后，逐步完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。应对措施：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监督公司严格按照相关制度规范经营。10、公司所租赁的经营场所存在被拆迁的风险 公司目前租赁的经营场所深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号是未经规划国土等相关部门批准，在原集体所有未利用土地上兴建的建筑物。根据深圳市人民代表大会常务委员会关于农村城市化历史遗留违法建筑的处理决定（2009 年 6 月 2 日公布），该类建筑被定性为农村城市化历史遗留违法建筑，因此公司用于生产经营的租赁建筑物存在被拆迁的风险。由于公司为轻资产型企业，大型固定资产主要为生产用的机器设备，搬迁较为灵活且不受场地的限制，同时公司所处行业不属于重污染行业，依法不需办理环保验收及排污许可证，即使搬迁到新的经营场所仅需要办理环评批复即可进行生产，故生产经营场所具有可替代性，并且搬迁的成本主要为运输成本，因此未来若因租赁建筑物拆迁所造成的场地搬迁不会给公司带来重大不利影响。应对措施：公司已跟公司租赁的经营场所的违法建筑申报人作了访谈，相关人员说明如发生被拆迁可能将及时通知公司，以便公司有足够时间找到新的经营场所，以降低由此给公司带来的生产经营上的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 派沃股份、公司、本公司、股份公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 有限公司、派沃有限 指 公司前身，深圳市派沃新能源科技有限公司 中科高新投资企业 指 深圳市中科高新投资企业（有限合伙）广东派沃 指 广东派沃新能源科技有限公司 东莞分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司东莞分公司 濮阳县分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司濮阳县分公司 平山县分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司平山县分公司 元氏县分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司元氏县分公司 广东派沃空调制冷 指 广东派沃空调制冷设备有限公司 东莞派沃 指 东莞派沃节能环保科技有限公司 广州宝沃 指 广州宝沃环境科技有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的深圳市派沃新能源 科技股份有限公司章程 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 指 开源证券股份有限公司 热泵 指 热泵（Heat Pump）是一种能从自然界的空气、水或土壤中获取低位热，经过电力做功，输出可被人们所用高品位热的设备，是一种节能、环保、清洁的采暖和热水设备，热泵技术是近年来在全世界倍受关注的新能源技术。根据热源不同，热泵可分为空气源热泵、水源热泵和地源热泵。空气源热泵技术 指 又称为空气能热泵技术，基于逆卡诺循环原理建立起来的一种节能、环保制热技术。空气源热泵系统以极少的电能，吸收空气中大量的低温热能，通过压缩变为高温热能，进而实现满足采暖、提供生活热水等高耗能行为的目的。压缩机 指 将低压气体提升为高压气体的一种从动的流体机械，是制冷系统的核心，它从吸气管吸入低温低压的制冷剂气体，通过电机运转带动活塞对其进行压缩后，向排气管排出高温高压的制冷剂气体，为制冷循环提供派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 9 动力。换热器 指 换热器是一种在不同温度的两种或两种以上流体间实现物料之间热量传递的节能设备，是使热量由温度较高的流体传递给温度较低的流体，使流体温度达到流程规定的指标，以满足工艺条件的需要，同时也是提高能源利用率的主要设备之一。OEM 指 OEM 指 Original Equipment Manufacturer，原始设备制造商或贴牌生产，指由客户提供产品的工艺、设计、品质要求，生产商按照客户要求生产并交付客户。报告期 指 2021 年 1-12 月 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Power World New Energy Technology Co.,Ltd.证券简称 派沃股份 证券代码 870092 法定代表人 李相宏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李相聪 联系地址 深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号 电话 15112373135 传真 0755-33663333 电子邮箱 K 公司网址 www.powerworld.cc 办公地址 深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号 邮政编码 518104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-通用设备制造业-烘炉、风机、衡器、包装等设备制造-制冷、空调设备制造（C-C343463464）主要业务 空气源热泵、烘干、污泥干化机、中央空调的生产、销售与安装 主要产品与服务项目 空气源热泵、热泵烘干机、农产品烘干机、污泥干化机、中央空调的生产、销售与安装 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）12,729,600 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李相宏）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李相宏、邓艳），无一致行动人 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440300767560361B 否 注册地址 广东省深圳市宝安区沙井后亭第四工业 24 号 否 注册资本 1272.96 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）招商证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐志强 邬家军 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司自 2016 年起聘请招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）担任公司主办券商，招商证券担任公司持续督导主办券商的过程中，依照法律、行政法规、股转系统的相关规定，认真履行职责，指导公司不断完善治理结构，规范公司管理制度，为公司挂牌后的持续发展起到了积极作用。鉴于公司自身战略发展的需要，经与招商证券充分沟通与友好协商，双方决定终止持续督导协议。经与开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”）充分沟通与友好协商，公司决定聘请开源证券股份有限公司为公司主办券商，双方签署附生效条件的持续督导协议，约定协议生效日为全国中小企业股份转让系统出具无异议函之日（2022 年 1 月 27 日）。自协议生效之日起，由开源证券股份有限公司担任公司的主办券商并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商的相关议案已经公司第二届董事会第二十一次会议（2022 年 12 月 6 日）以及 2021 年第三次临时股东大会（2022 年 12 月 24 日）审议表决通过。派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 248,720,296.91 180,598,532.34 37.72%毛利率%23.08%29.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,296,079.84 12,486,687.95-73.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 415,574.21 8,158,835.62-94.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.90%34.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.00%22.46%-基本每股收益 0.26 0.98-73.61%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 202,570,753.27 140,566,004.33 44.11%负债总计 159,153,002.67 100,150,040.61 58.91%归属于挂牌公司股东的净资产 43,362,773.37 40,066,693.53 8.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.41 3.15 8.23%资产负债率%（母公司）75.46%70.91%-资产负债率%（合并）78.57%71.25%-流动比率 1.24 1.35-利息保障倍数 6.08 16.88 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 29,906,565.63 11,313,175.18 164.35%应收账款周转率 11.69 6.35 -存货周转率 3.88 3.50 -派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%44.11%6.87%-营业收入增长率%37.72%16.15%-净利润增长率%-75.86%228.87%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 12,729,600 12,729,600 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 139,072.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,593,094.39 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 645,949.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-631,573.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,075,096.20 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,821,638.17 所得税影响数 941,102.90 少数股东权益影响额（税后）29.64 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,880,505.63 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 14 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 39,790,412.73 39,795,508.57 应收账款 57,427,012.65 17,683,468.11 预付款项 2,453,450.08 3,616,602.04 其他应收款 5,867,993.84 3,620,864.10 存货 35,814,571.82 43,504,021.26 合同资产 0 386,372.33 其他流动资产 803,268.58 298,518.55 递延所得税资产 3,007,924.36 6,949,115.10 资产总额 169,876,168.33 140,566,004.33 应付账款 84,489,247.73 45,905,103.66 合同负债 4,975,023.89 12,258,786.63 应付职工薪酬 2,470,478.00 4,468,599.37 应交税费 3,096,019.60 3,048,222.75 其他应付款 8,669,100.48 8,617,004.38 其他流动负债 3,777,130.62 2,527,395.56 预计负债 0 4,521,173.95 负债总额 126,280,754.63 100,150,040.61 盈余公积 4,529,294.83 4,280,782.54 未分配利润 25,395,574.93 22,468,181.56 归属于母公司所有者权益 43,242,599.19 40,066,693.53 少数股东权益 352,814.51 349,270.19 营业收入 232,324,031.55 180,598,532.34 营业成本 170,048,329.54 127,758,418.55 销售费用 23,305,737.50 28,436,662.49 管理费用 6,886,107.26 6,885,057.26 财务费用 620,264.02 621,068.18 信用减值损失-6,333,584.18 2,672,298.55 资产减值损失-385,270.67-1,452,096.16 利润总额 14,648,334.96 8,021,124.83 所得税费用-967,073.16-4,414,833.31 净利润 15,615,408.12 12,435,958.14 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 15 归属于母公司的净利润 15,662,593.61 12,486,687.95 少数股东损益-47,185.49-50,729.81 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择下列方式计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：合并资产负债表 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 39,795,508.57 39,795,508.57 交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,683,468.11 17,683,468.11 应收款项融资 预付款项 3,616,602.04 3,616,602.04 其他应收款 3,620,864.10 3,620,864.10 其中：应收利息 应收股利 存货 43,504,021.26 43,504,021.26 合同资产 386,372.33 386,372.33 持有待售资产 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 16 一年内到期的非流动资产 1,030,922.81 1,030,922.81 其他流动资产 298,518.55 298,518.55 流动资产合计 128,905,354.96 129,936,277.77 1,030,922.81 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 2,085,551.54 2,085,551.54 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,873,863.38 3,873,863.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 9,136,449.11 9,136,449.11 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 837,670.89 837,670.89 递延所得税资产 6,949,115.10 6,949,115.10 其他非流动资产 非流动资产合计 11,660,649.37 22,882,650.02 11,222,000.65 资产总计 140,566,004.33 152,818,927.79 12,252,923.46 流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 18,803,754.31 18,803,754.31 应付账款 45,905,103.66 45,905,103.66 预收款项 合同负债 12,258,786.63 12,258,786.63 应付职工薪酬 4,468,599.37 4,468,599.37 应交税费 3,048,222.75 3,048,222.75 其他应付款 8,617,004.38 8,617,004.38 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,561,701.09 1,561,701.09 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 17 其他流动负债 2,527,395.56 2,527,395.56 流动负债合计 95,628,866.66 97,190,567.75 1,561,701.09 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,543,148.02 7,543,148.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,521,173.95 4,521,173.95 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,521,173.95 12,064,321.97 7,543,148.02 负债合计 100,150,040.61 109,254,889.72 9,104,849.11 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）12,729,600.00 12,729,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 588,129.43 588,129.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,280,782.54 4,280,782.54 未分配利润 22,468,181.56 22,468,181.56 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 40,066,693.53 40,066,693.53 少数股东权益 349,270.19 349,270.19 所有者权益（或股东权益）合计 40,415,963.72 40,415,963.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计 140,566,004.33 140,566,004.33 母公司资产负债表 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 36,703,466.34 36,703,466.34 -交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 -派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 18 衍生金融资产 -应收票据 -应收账款 18,547,518.26 18,547,518.26 -应收款项融资 -预付款项 2,418,719.84 2,418,719.84 -其他应收款 3,827,785.86 3,827,785.86 -其中：应收利息 -应收股利 -存货 35,728,560.55 35,728,560.55 -合同资产 386,372.33 386,372.33 -持有待售资产 -一年内到期的非流动资产 1,030,922.81 1,030,922.81 其他流动资产 37,358.67 37,358.67 -流动资产合计 117,649,781.85 117,649,781.85 1,030,922.81 非流动资产：债权投资-其他债权投资 -长期应收款 2,085,551.54 2,085,551.54 长期股权投资 6,600,000.00 6,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,613,725.73 3,613,725.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 394,303.22 394,303.22 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 837,670.89 837,670.89 递延所得税资产 6,095,979.45 6,095,979.45 其他非流动资产 非流动资产合计 17,147,376.07 19,627,230.83 2,479,854.76 资产总计 134,797,157.92 138,307,935.49 3,510,777.57 流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 19 应付票据 18,803,754.31 18,803,754.31 应付账款 45,131,655.99 45,131,655.99 预收款项 合同负债 9,323,475.90 9,323,475.90 应付职工薪酬 3,805,121.00 3,805,121.00 应交税费 2,846,590.31 2,846,590.31 其他应付款 9,527,051.88 9,527,051.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 146,800.52 146,800.52 其他流动负债 1,627,559.71 1,627,559.71 流动负债合计 91,065,209.1 91,212,009.62 146,800.52 非流动负债：长期借款 应付债券 -其中：优先股 -永续债 -租赁负债 215,902.70 215,902.70 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,521,173.95 4,521,173.95 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,521,173.95 4,737,076.65 215,902.70 负债合计 95,586,383.05 95,949,086.27 362,703.22 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）12,729,600.00 12,729,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 544,927.31 544,927.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,280,782.54 4,280,782.54 未分配利润 21,655,465.02 21,655,465.02 所有者权益（或股东权益）合计 39,210,774.87 39,210,774.87 派沃股份-2021 年年度报告 公告编号：2023-022 20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 134,797,157.92 134,797,157.92 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的