870177_2021_鸳鸯金楼_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 1 2021 年度报告 鸳鸯金楼 NEEQ:870177 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 Shenzhen Yuanyang Gold Jewelry Co.,Ltd 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年年 2 月，鸳鸯金楼商标纳入月，鸳鸯金楼商标纳入广东省重点商标保护名录。广东省重点商标保护名录。2021 年年 5 月，鸳鸯金楼爱围码系月，鸳鸯金楼爱围码系列新品全网发布推广。列新品全网发布推广。2021 年年 9 月，鸳鸯金楼月，鸳鸯金楼“+贝爱你贝爱你”系列新品闪亮上市。系列新品闪亮上市。2021 年年 12 月，鸳鸯金楼月，鸳鸯金楼续聘续聘陆陆毅、鲍蕾毅、鲍蕾为为品牌形象代言人。品牌形象代言人。深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 3 目录目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.10 第四节第四节 重大事件重大事件.22 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.26 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.30 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.34 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.39 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.108 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴德荣、主管会计工作负责人吴德荣及会计机构负责人（会计主管人员）吴德荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是否 董事会是否审议通过年度报告 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 是否被出具非标准审计意见 是否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 原材料价格波动风险 公司所处的珠宝首饰行业，以钻石、黄金等价值较高的物品为主要原材料，如果上述原材料价格持续上涨，将给公司产品成本造成较大压力，进而影响公司的效益；若产品价格随原材料价格做相应调整，则有可能超出消费者心理承受能力，降低消费者的购买欲望，从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降，则存在存货价值下降需计提大额存货跌价准备的风险。加盟店经营管理风险 截止 2021 年 12 月 31 日，公司在全国拥有加盟终端门店 711家。虽然公司不断加强对加盟渠道的管理，积极完善培训督导和物流配送体系，积累了一定的管理经验。若未来公司组织管理体系、渠道管理人员的培养和储备无法支撑公司加盟渠道数深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 5 量持续扩张，导致部分门店管理滞后甚至撤店，或出现经营活动不能契合公司经营理念的情形，将对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。产品质量控制风险 公司不断完善产品质量控制体系，对原材料采购、生产、产品流转等环节进行把控，且所有发往终端销售的产品均已经国家地方检测机构检测。报告期内，公司未发生产品质量相关的重大诉讼或被质量检测部门处罚。若未来公司无法有效实施产品质量控制措施，出现重大产品质量问题或纠纷，则将对公司品牌和经营造成不利影响。委外生产风险 公司是珠宝首饰品牌运营商，在这种模式下，公司将珠宝首饰行业附加值较低的生产环节委托生产商生产和加工，强调品牌建设、推广和终端渠道管理等附加值高的核心环节。虽然公司对委外生产商进行了严格的筛选，并与委外生产商建立了良好的业务合作关系，但如委外生产商延迟交货，或者委外生产商的加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司存货管理及经营产生不利影响。指定供应商的供货风险 除公司总部研发设计的“鸳鸯婚庆文化”特色产品，如玫瑰心语，鸳鸯囍婚庆专柜产品等，其他品类的产品供货主要通过指定供应商完成。虽然公司有严格的指定供应商准入及监管机制，且所有产品均经过公司内检和国家地方检测机构检测合格，但如指定供应商时常延迟交货，或者其加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司品牌口碑和经营管理产生不利影响。房屋租赁风险 公司所租赁的房屋楼层属于违章建筑，出租方办理的房屋产权证明未包括公司所租赁楼层，因此，公司租赁的房屋存在被拆迁的风险。应收账款余额较大风险 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别 9,749,173.61 元、15,591,746.88 元；2020 年度、2021 年度公司的应收账款周转率分别为 3.68、1.72；报告期内，公司应收深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 6 账款余额较大，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险,影响公司资金周转情况。流动资金短缺风险 报告期期末，公司的货币资金余额为 1,777,128.60 元，较上年同期减少 475,824.24 元，公司用于支付营运的资金仍比较短缺，如果公司不能及时通过销售产品回笼资金或通过其他融资手段筹措资金，公司将存在不能及时支付营运资金、经营性负债的风险。本期重大风险是否发生重大变化：公司于 2020 年 4 月 1 日完成商业特许经营备案（备案号：0440300112000164），取得品牌连锁加盟资质，并与现存全部加盟商签订了品牌加盟合同，公司原经销模式已成功过渡到了加盟模式，已不存在原经销模式下的品牌维护风险。深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份公司/鸳鸯金楼 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 前海金楼 指 深圳前海鸳鸯金楼投资管理合伙企业(有限合伙)翁氏投资 指 深圳翁氏投资有限公司 莆田珠宝 指 莆田市鸳鸯珠宝有限公司 莆田银楼 指 莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公司 鸳鸯有约 指 深圳鸳鸯有约信息科技有限公司 香港鸳鸯金楼 指 鸳鸯金楼珠宝（香港）有限公司 德辉珠宝 指 贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合伙）主办券商 指 安信证券股份有限公司 天健会计师、会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工信部 指 中华人民共和国工业与信息化部 商务部 指 中华人民共和国商务部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 鸳鸯 IP 指 IntellectualProperty,是鸳鸯系列的知识产权 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Yuanyang Gold Jewelry Co.,Ltd 证券简称 鸳鸯金楼 证券代码 870177 法定代表人 吴德荣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 廖君璇 联系地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001号 电话 0755-22983637 传真 0755-22952606 电子邮箱 公司网址 办公地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001号 邮政编码 518020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-文化、体育用品及器材批发（F514）-首饰、工艺品及收藏品批发（F5146）主要业务 珠宝首饰批发 主要产品与服务项目“鸳鸯金楼”品牌珠宝首饰的设计、推广、销售及运营管理 普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）107,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为吴德荣 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为吴德荣，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914403000838706250 否 注册地址 广东省深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001 号 否 注册资本 107,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨熹 倪自晓 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标(一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 49,923,520.05 31,664,297.45 57.67%毛利率%39.22%71.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,500,898.03 524,048.69-1,912.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,380,514.35 -144,587.77-6,387.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-16.77%0.86%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.56%-0.24%-基本每股收益-0.0888 0.0049-1,912.24%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 87,853,224.41 76,745,581.76 14.47%负债总计 35,945,990.31 15,337,449.63 134.37%归属于挂牌公司股东的净资产 51,907,234.10 61,408,132.13 -15.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.49 0.57-14.04%资产负债率%（母公司）34.67%20.72%-资产负债率%（合并）40.92%19.98%-流动比率 2.45 4.53-利息保障倍数-9.43 2.04-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-9,184,633.95 8,922,552.84-202.94%应收账款周转率 3.68 1.72-深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 11 存货周转率 0.58 0.19-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.47%-12.36%-营业收入增长率%57.67%-42.06%-净利润增长率%-1912.98%-73.62%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 107,000,000 107,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-716.12 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）24,902.33 债务重组损益-320,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129,321.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,980.36 非经常性损益合计非经常性损益合计-160,511.58 所得税影响数-40,127.90 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-120,383.68 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 一、一、会计政策变更会计政策变更 1、本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称新租赁准则）。对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十二)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。A 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：项目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 6,686,995.18 6,686,995.18 一年内到期的非流动负债 1,602,919.88 1,602,919.88 租赁负债 5,084,075.30 5,084,075.30 B 本公司 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为 7,263,616.35元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为 6,686,995.18 元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为 0.00 元。深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 13 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为 4.75%。C 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理 a 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；b 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；c 使用权资产的计量不包含初始直接费用；d 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；e 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；f 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上述简化处理对公司财务报表无显著影响。对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理 对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合企业会计准则第 14 号收入作为销售进行会计处理的规定。对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。2、公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的企业会计准则解释第 14 号，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。3、公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 14 二、会计估计变更或重大会计差错更正二、会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正的情况。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业属于“F51 批发业批发和零售业”，公司主要从事“鸳鸯金楼”品牌珠宝首饰的设计、推广、销售及运营管理。公司主要着重于产品品牌管理、设计研发、销售渠道的开拓。公司向供应商采购原材料，将生产环节外包给专业的珠宝生产加工商完成，除此以外，直接向供应商购买成品也是公司采购的重要来源。公司历来重视产品设计和工艺研发，注重婚庆文化产品输出，公司华人婚庆珠宝核心产品已取得多项专利保护并形成系列规模。公司采取经销的销售模式，专注于品牌运营、渠道管理和供应链整合，凭借核心的渠道整合资源，不断提升品牌形象和影响力，实现公司的快速发展。公司经销店网络已实现在全国30个省、自治区、直辖市全面覆盖，形成行业领先的经销渠道。在品牌建设方面，公司构建了全方位多元化品牌塑造战略，保持央视广告合理份额，通过品牌形象代言人强化品牌识别，筛选优质品牌运营机构联合推广，选择电视、纸媒、网络、户外等多种媒介广告，举办竞赛、联谊等宣传活动,全方位覆盖目标消费群体，多样式宣传广告，不断提高“鸳鸯金楼”品牌的知名度、美誉度及忠诚度。通过多年的努力，“鸳鸯金楼”品牌市场竞争力突出，已成为中国境内珠宝首饰市场最具影响力的名族品牌之一。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 16 商业模式是否发生变化 是否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,777,128.60 2.02%2,252,952.84 2.94%-21.12%应收票据-应收账款 15,591,746.88 17.75%9,749,173.61 12.70%59.93%存货 53,579,549.57 60.99%50,184,290.91 65.39%6.77%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 102,832.64 0.12%131,070.01 0.17%-21.54%在建工程 -无形资产 3,785,646.52 4.31%4,859,849.56 6.33%-22.10%商誉-短期借款 8,415,528.33 9.58%-长期借款 1,285,716.00 1.46%-资产总计资产总计 87,853,224.41 100.00%76,745,581.76 100%14.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款：本期期末应收账款账面价值较上期期末增加5,842,573.27 元，同比增加 59.93%，主要原因是随着公司销售收入的增长，导致应收账款有所增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 49,923,520.05-31,664,297.45-57.67%营业成本 30,343,751.02 60.78%9,113,227.34 28.78%232.96%毛利率 39.22%-71.22%-销售费用 17,845,208.88 35.75%14,203,673.95 44.86%25.64%管理费用 8,641,277.65 17.31%9,279,757.56 29.31%-6.88%研发费用-0.00%-0.00%0.00%深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 17 财务费用 1,130,643.54 2.26%511,575.11 1.62%121.01%信用减值损失-516,191.91-1.03%1,190,245.04 3.76%-143.37%资产减值损失-696,727.58-1.40%-52,002.25-0.16%-1,239.80%其他收益 30,882.69 0.06%1,480,016.76 4.67%-97.91%投资收益-320,000.00-0.64%-480,545.18-1.52%33.41%公允价值变动收益-0.00%-0.00%0.00%资产处置收益-0.00%-0.00%0.00%汇兑收益-0.00%-0.00%0.00%营业利润-9,618,516.39-19.27%629,769.90 1.99%-1,627.31%营业外收入 129,321.85 0.26%35,825.24 0.11%260.98%营业外支出 716.12 0.00%143,781.54 0.45%-99.50%净利润-9,500,898.03-19.03%524,048.69 1.66%-1,912.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期营业收入较上年同期同比增长 57.67%，主要原因是报告期内随着疫情的稳定，市场需求有所回升，产品销售较上期有所增长。2、营业成本：本期营业成本较上年同期同比增长 232.96%，主要原因一方面随着疫情的稳定，本期营业收入较上期同比增长 57.67%，营业成本随之增长；另一方面，黄金的销售毛利率高于黄金饰品，而本期黄金销售金额较上期有所减少，因此，本期营业成本较上年同期增长幅度较大。3、营业利润、净利润：本期营业利润较上年同期同比下降 1,627.31%，本期净利润较上年同期同比下降 1,912.98%，主要原因是本期销售的毛利率较高的黄金料业务较上期有所减少，导致本期毛利率较上年同期下降 32 个百分点；此外，受新冠疫情影响，公司对加盟商管理费进行部分减免，管理费收入较上年有所减少，并且，本期由于销售人员增加，支付的相应工资薪酬有所增加，销售费用较上年同期同比增加 25.64%。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 49,128,047.63 31,538,546.41 55.77%其他业务收入 795,472.42 125,751.04 532.58%主营业务成本 29,595,044.52 9,056,542.11 226.78%其他业务成本 748,706.50 56,685.23 1220.81%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本比营业成本比毛利率比上年毛利率比上年深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 18 上年同期上年同期 增减增减%上年同期上年同期 增减增减%同期增减同期增减%黄金、黄金饰品 18,767,441.52 18,190,987.28 3.07%228.56%1,018.59%-68.46%镶嵌饰品 16,526,234.29 11,404,057.24 30.99%48.38%53.48%-2.29%管理费及服务费 13,834,371.82-100.00%-5.82%0.00%0.00%其他 795,472.42 748,706.50 5.88%532.58%1,220.81%-49.04%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、黄金、黄金饰品：本期较上期同比增长 228.56%，主要得益于本期随着疫情的稳定，市场需求有所回升，产品销售较上期有所增长。2、镶嵌饰品：本期较上期同比增长 48.38%，主要得益于本期随着疫情的稳定，市场需求有所回升，产品销售较上期有所增长。3、其他收入：本期较上期同比增长 532.58%，主要为报废原材料的处理收入增加所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 郑州高新区福瑞煌明煌饰品店 7,745,637.28 15.52%否 2 郑州市金水区振煌饰品店 5,274,927.35 10.57%否 3 杭州瑞辉珠宝有限公司 2,844,729.22 5.70%否 4 北京龙庙珠宝有限公司 1,610,421.93 3.23%否 5 哈尔滨市道里区金大亨金行 1,114,459.28 2.23%否 合计合计 18,590,175.06 37.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳市翠绿金业有限公司 14,651,022.19 31.56%否 2 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 10,537,367.00 22.70%否 3 深圳市信达祥珠宝发展有限公司 5,950,242.47 12.82%否 4 深圳市圣地亚钻石有限公司 4,401,501.30 9.48%否 5 惠州市博艺黄金珠宝有限公司 2,021,234.00 4.35%否 合计合计 37,561,366.96 80.91%-深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 19 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-9,184,633.95 8,922,552.84-202.94%投资活动产生的现金流量净额-4,478.00-198,957.00 97.75%筹资活动产生的现金流量净额 8,713,287.71-10,418,925.00 183.63%现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-9,184,633.95元，较上年同期减少18,107,186.79元，主要原因是：因市场需求增加，公司为应对销售收入增长而增加采购备货导致未购买商品而支付的现金较上期增长较多，此外，公司为拓展市场增加销售人员，导致支付给职工以及为职工支付的现金交上年同期有所增加。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-4,478.00元，较上年同期增加194,479.00元，主要原因是：本期较上期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为8,713,287.71元，较上年同期增加19,132,212.71元，主要原因是：为满足公司生产经营需要，公司本期向银行进行了借款，导致本期筹资活动较上期有所增加。投资状况分析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 莆田珠宝 控股子公司 珠宝首饰批发、零售 500 万 507,401.30 501,401.30 0-17,041.41 莆田银楼 控股子公司 珠宝首饰批发、零售 500 万 458,292.73 452,292.73 0-6,172.51 鸳鸯有约 控股子公司 婚姻服务 1000 万 7,066,180.06-1,467,691.52 0-1,016,848.84 香港鸳鸯金控股子珠宝销500 万港0 0 0 0 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 20 楼 公司 售、国际贸易 币 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司受疫情影响，对加盟商管理费给予了一定的减免，因而本期的毛利有所下降，对利润造成一定影响，公司积极调整应对措施，减少疫情对公司业务的不利影响，挖掘市场潜力。公司拥有的优势如下：1、婚庆市场前景广阔，公司市场定位明确，公司通过代理商设立经销门店的模式快速提升其在三四线城市的市场份额。2、公司重视产品设计和工艺研发，注重婚庆文化产品输出，业务规模快速增长。公司产品销售重心将由黄金首饰转向以钻石镶嵌为主、黄金首饰为辅的格局，提高产品的综合毛利率。3、公司股东资金实力雄厚，将成为公司经营发展的坚强后盾。综上所述，公司前期亏损数额较大，主要原因为成立初期的战略性亏损所致，公司目前发展速度快，增长潜力巨大，后续持续投入实现扭亏为盈的可持续性和合理性存在较大的确定性，业务模式可持续性强。目前公司无影响持续经营能力的重大事项。公司是 2013 年底刚成立的新品牌，主要做品牌推广、连锁加盟。因此品牌的知名度很重要。公司前期投入重金塑造品牌，也是在成立之初的既定战略。公司自 2018 年开始调整央视广告投放策略，不断优化经营模式，实现持续稳定的盈利。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应付账款保持平衡，不深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 21 存在无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良。因此，公司拥有良好的持续经营能力。深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 22 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是否 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在破产重整事项 是否 是否存在自愿披露的其他事项 是否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务-2销售产品、商品，提供劳务 0 216,003.38 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-4其他-深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2021-004 23 备注：上述“销售产品、商品”是指关联方贵阳市德辉珠宝合伙（有限合伙）向公司购买黄金饰品的关联交易。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第一百条第二款规定：“挂牌公司发生符合以下标准的关联交易（除提供担保外），应当经董事会审