871549_2021_耀胜体育_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 1 证券代码：871549 证券简称：耀胜体育 主办券商：恒泰长财证券 2021 年度报告 耀胜体育 NEEQ:871549 北京耀胜体育产业股份有限公司 Beijing Shinesports Joint-stock Industry Co.,Ltd.北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 2 北京耀胜体育产业股份有限公司北京耀胜体育产业股份有限公司 致投资者的信致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。亲爱的投资者：自 2020 年新冠疫情突发以来，各行业均不同程度受到影响，尤其是对人员聚集型活动类。目前，受国际新冠疫情影响，不断有新增境外输入案例，新冠疫情反反复复，各地政府对此仍未放松警惕，疫情防控仍然严峻。疫情期间，公司各项线下业务虽得不到开展，但是公司领导层也在不断的探索、寻求新领域方面的突破，在 2021 年 1 月与河南省郑州市金水区政府达成合作协议，公司把自身丰富的行业资源、资本、管理和人才优势与金水区的政策、经济、资 源、区位等优势相结合，立足中原面向全国，接轨国际，发展成为集文化传媒、体育营销、赛事策划、场馆运营、体育地产开发、体育培训、智慧体育城市建设为一体的文化体育产业集团。为贯彻落实全民健身条例、体育强国建设纲要和关于印发 2021 年郑州市“千村百镇”系列体育活动总体方案的通知的文件精神，推广健康生活理念，加强全民体育健身宣传，丰富居民文化体育生活，同时围绕乡村振兴战略，进一步促进城乡体育均衡发展，经研究决定 2021 年在郑州市金水区开展全民健身月暨“千村百镇”系列体育活动。2021 年 5 月公司联合郑州市金水区文化旅游体育局，在郑州市金水区公共文化服务活动中心，成功举办了该项目的启动仪式及“金水全民健身月”活动项目。为了推动学校体育改革，提高学生身体素质，与河南省教育厅、金水区教育局合作开展校园智慧体育项目，积极引入了先进体育测试软、硬件设备，并结合金水区实际情况制定了相应的实施方案，以加快推动校园智慧体育试点工作开展。同时积极响应国家号召，利用废旧厂房进行体育场地改造。在此感谢投资者一直以来的信任与关注，我们将继续努力！特此公告。北京耀胜体育产业股份有限公司 董事会 2022 年 4 月 29 日 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .119119 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】董事张艳梅对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事张艳梅对 2021 年度报告内容无法保证的理由如下：1、未见到财务账册及财务原始凭证，无法确认 2021 年财务决算报告的基础数据是否真实；2、无法判定公司的财务合规情况。2、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告的相关事项进行如下说明：1、董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。之所以出具保留意见的审计报告，主要原因是：（1）审计机构抽查发现公司尚未取得发票的金额为 56.06 万元，其中：销售费用项目 8 万元，管理费用项目48.06 万元。2019 年度、2020 年度公司尚未取得发票金额 613.56 万元，其中：固定资产项目 214.26 万元，库存商品项目 80.08 万元，长期待摊费用项目 46.69 万元，营业成本项目 32.38 万元，销售费用项目 216.52 万元，管理费用 23.63 万元。公司尚未取得发票金额合计 669.62 万元。该事项均为员工事前借款，事后报销，为现金交易。审计机构无法执行令审计机构满意的审计程序，以证实上述交易的真实北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 5 性、合理性。（2）截止到 2021 年 12 月 31 日，公司货币资金期末余额 42,980.72 元，贵公司自 2019 年起连续三年亏损，2021 年度发生净亏损 6,135,660.62 元，截止到 2021 年 12 月 31 日，累计未分配利润为-32,757,485.07 元，并出现欠薪情况。这些事项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。2、针对审计报告带持续经营重大不确定性段落的保留意见所涉及事项，公司拟采取以下措施：（1）公司组织相关人员尽快解决，将缺失的发票补齐；（2）公司及时做出战略调整，重新制定发展方针，调整战略布局，研发新产品，开拓新业务，增强企业可持续发展能力；（3）增加现金流，积极向银行等金融机构及投资机构进行融资，及时满足公司生产经营的资金需求，支持业务的发展；（4）完善财务管理体系建设，合理控制成本费用支出，加强资金风险控制与管理。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 人才流失的风险 公司主要从事校园体育活动组织与赛事策划，作为智力输出型公司，公司的服务质量很大程度依赖于人才的培养。公司自成立以来，培养了一批经验丰富的专业团队。因此，核心人才是公司在行业中保持竞争优势的关键，同时也是容易流失的核心资源，公司如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺及流失的风险。应对措施：公司将企业发展与人才激励相结合；加强团队发挥价值创造管理的有效机制调整；不断完善薪酬体系；考核体系及内部培训体系；公司通过内部培养和外部引进双轮驱动，相辅相承，互为促进，来提升管理团队素质，优化员工结构；营造良好的企业文化及工作氛围；实行在职核心员工及各业务部门关键员工的动态管理，以定期沟通的方式持续了解其需求和期望，关注员工管理中存在的问题，及时反馈与适时调整，从而保障公司人才的充裕。政策风险 我国体育产业尚处于初级发展阶段，行业制度和标准尚不完善，大众对体育消费的意识还很薄弱。在我国体育行业不断摸索前进的过程中，国家政策的调整以及经济发展计划的改变都会对行业发展产生重大的影响。同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对整个行业的发展产生不利影响。应对措施：为应对政策风险，公司将紧跟国家政策的发展方向，拓展多元化活动渠道如商圈活动，百大训练营等；多层次的活动内容，多角度客户资源；同时不断的树立公司在行业内的品牌，通过内部治理结构调整、管理体系完善、品牌管理、商业模式重组与创新等方式使公司能够随着政策发展的变动而迅速做出适当的调整，提高政策研制水平和执行力。同时，公司定期进行市场调研，建立完善校园信息平台，加快推进信息联网、北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 6 信息共享。持续经营能力风险 报告期内，受新冠疫情影响，学校体育赛事、综合性运动会等大型体育活动等业务无法正常开展，公司实现收入锐减,公司持续经营能力存在风险。应对措施：为了增强公司可持续经营能力，一是公司在商业模式创新上，增强了“耀运动”数字化营销活动，打破了线下对疫情、雨季等环境因素的影响，把线下集体活动转到线上个体活动，增强点对点营销推广力度；二是在开源上，对业务作出了调整：上线网上体育教学平台；将活动形式从过去单一的校园体育向社会化体育活动转变；将体育活动延伸，与旅游、文化组合等；三是在节流上，公司增强财务管理和项目运营的管控力度，调整成本费用如物料的制作和支付节点，并对预算制管理提出更高要求，确保利润和现金流稳定；四是与郑州市金水区政府达成协议，集中受托运营该辖区内的体育场馆、场地的社会化运营，为公司提供良好的可持续经营条件。新冠疫情影响风险 由于新冠疫情不稳定，特别是受国际疫情的波及，国内疫情防控仍然严峻，公司业务模式受到很大影响，公司运营管理的学校体育赛事、综合性运动会等大型体育活动等业务无法开展。应对措施：1、新冠疫情得到有效防控，待公司举办活动区域疫情防控部门许可后，即可正常开展业务；2、发展公司业务多样性，研发新产品，增加公司技术服务力量，提高公司产品质量；3、拓展公司新业务，如校园智慧体育板块，并响应国家号召，利用废旧厂房进行体育场地改造。经营亏损风险 受新冠疫情的波及，公司的各项业务还未完全恢复，报告期内经营亏损 6,135,660.62 元。应对措施：一是公司不断创新，开拓新业务；二是在开源上，对业务作出了调整，发展公司业务多样性，研发新产品，向智慧体育、智慧艺术转型，将体育活动延伸，与旅游、文化相结合等；三是结合郑州市金水区政府相关政策支持，利用公司自身资源，集中受托运营该辖区内的体育场馆、场地的社会化运营；四、加强与学校的合作，将公司智慧校园板块全面普及。审计机构出具非标准意见的报告 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021年 12 月 31 日的财务报表进行了审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告。应对措施：1、公司积极寻求业务转型机会；2、加大研发力度，提升产品的竞争力；3、积极寻求其他投资人，开源节流，加强预算及资金使用的管控力度，削减不必要开支；4、组织相关人员尽快解决，将缺失的发票追回；5、在公司的管理方面，改进公司的管理方式和管理制度，调整更适合公司的战略方针用来预防类似风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、耀胜体育、母公司 指 北京耀胜体育产业股份有限公司 主办券商、恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 股东大会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司股东大会 董事会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司董事会 监事会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司监事会 公司章程 指 北京耀胜体育产业股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 耀展文化 指 北京耀展文化体育中心（有限合伙）耀容文化 指 北京耀容文化体育中心（有限合伙）华谊兄弟 指 华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 统一集团 指 统一集团是台湾一家大型食品公司，也是台湾规模最大食品业者之一，公司产品主要有饮品和方便面，在大陆有很高的知名度，在各省市均建有工厂及销售公司 小茗同学 指 统一集团 2015 年推出“小茗同学”冷泡茶饮品，公司参与推广。北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京耀胜体育产业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shinesports Joint stock Industry Co.,Ltd-证券简称 耀胜体育 证券代码 871549 法定代表人 司华东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 司华东 联系地址 郑州市金水区经三路 68 号 2 号楼 12 层 1208 号 电话 0371-63659735 传真 0371-63659735 电子邮箱 公司网址 http:/ 郑州市金水区经三路 68 号 2 号楼 12 层 1208 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 26 日 挂牌时间 2017 年 5 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-89 体育-8919-其他体育组织 主要业务 体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）、组织文化艺术交流活动（不含演出）主要产品与服务项目 中小学校园体育活动组织与赛事策划，以及高校全媒体广告业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）42,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（司华东）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（司华东），无一致行动人 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101050672945259 否 注册地址 北京市朝阳区东四环中路 82 号 1 座 3 层 302 号3015 室 否 注册资本 42,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）恒泰长财证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘超 宋湘连 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 河南省郑州市金水区农业路 22 号 B 座 5 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司董事会于 2022 年 3 月 16 日收到董事会秘书夏学玲女士递交的辞职报告，自 2022 年 3 月 16 日起辞职生效。在新任董事会秘书任命之前，由总经理司华东代为履行董事会秘书的职责。2、公司于 2021 年 1 月 21 日第二届董事会第六次会议，于 2021 年 2 月 8 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司拟迁址暨变更公司住所、名称、经营范围及修订公司章程的议案。但截至本说明书披露日，上述工商变更登记事项尚在办理中。北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,998,974.97 39,514.90 4,958.79%毛利率%-63.03%-3,394.59%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,135,660.62-12,435,262.98 50.66%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,070,400.00-9,871,133.29 38.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-45.60%-54.68%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-45.11%-43.40%-基本每股收益-0.15-0.30 50.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,057,944.10 18,456,986.58-34.67%负债总计 1,669,261.95 1,932,643.81-13.63%归属于挂牌公司股东的净资产 10,388,682.15 16,524,342.77-37.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.25 0.39-37.13%资产负债率%（母公司）5.78%6.80%-资产负债率%（合并）13.84%10.47%-流动比率 7.35 8.37-利息保障倍数-497.09-253.08-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,304,376.64-3,665,058.14 135.59%应收账款周转率 0.87 0.00-存货周转率 1.62 0.13-北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-34.67%-42.43%-营业收入增长率%4,958.79%-99.56%-净利润增长率%50.66%28.44%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 42,000,000 42,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 101,020.00 计入当期损益的政府补助 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,666,280.64 非经常性损益合计非经常性损益合计-65,260.62 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-65,260.62 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号-租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司及其子公司自成立以来，一直专注于校园体育活动组织与赛事策划，以及校园媒体经营。主要 涉及中小学校园体育活动组织与赛事策划，以及高校全媒体广告业务等两大板块。其中耀胜体育专注于 为校园体育活动提供组织与赛事策划服务；子公司达瑞斯专注于提供校园媒体经营服务；子公司达盛科 贸主要业务涉及校园体育活动组织与赛事策划以及校园媒体经营两大领域。公司以校园青少年群体为目 标，以发展中国青少年阳光体育事业为宗旨，以体育运动推广和赛事运营为核心服务内容，以丰富的创 意策划展现体育运动魅力为方法，以校园体育活动载体，为全国 2.1 亿青少年提供集“专业、创新、趣味、文化、科技”为一体的体育服务，同时为商业赞助品牌商提供专业的体育营销解决方案。（一）盈利模式 1、体育活动推广组织及赛事策划 公司体育活动推广组织业务为公司设计定制化的体育活动，经与中小学院校及品牌商沟通后确定最 终符合该校实际情况的体育活动或赛事。公司收益来源于活动策划收入同活动执行成本之间的差额。公 司赛事策划服务通过在取得学校赛事运营权后，通过与品牌商签订合约，获得赞助收入等经济效益。2、校园媒体经营 公司子公司校园媒体经营收入主要为宣传栏内广告位租赁收入、广告制作收入等。（二）销售模式 1、体育活动推广组织及赛事策划，公司体育活动推广组织及赛事策划的销售模式为直销。公司获得相关活动及赛事的独家运营权，公司直接向品牌客户收取活动策划费用，其中包含活动及赛事冠名权、活动或比赛场地相关广告制作及发布费用等。2、校园媒体经营公司，基于自身在校园广告方面的经验和资源积累，为客户提供宣传栏内广告位租赁、平面设计、制作发布以及后期维护等全方位一条龙服务，该部分业务的销售模式主要是通过直接销售的方式，与有意向的客户进行沟通洽谈。公司主要业务是通过投标及商务谈判方式进行的，公司按照客户的要求作出方案及预算，确定报价，通过投标形式进行并签订合同。报告期内，公司开展相关业务合法、合规，不存在商业贿赂行为，对公 司持续经营不存在不利影响；未来将严格遵守法律法规的相关规定，合法规范的开展业务，坚决规避商 业贿赂等违法犯罪行为。公司在逐渐完善内控制度，对于商业贿赂与反商业贿赂采取了有效措施，在签 订的大额合同时同客户签订反商业贿赂条款或廉洁协议，日常经营中对于业务人员进行有关培训及制度 约束，在项目承揽及服务环节中严格监督工作人员的行为。公司通过营销中心负责客户及校园体育活动进行招商信息的搜集并展开联系业务，根据项目的规 模、区域、付款方式等综合因素进行赞助商的筛选。在确定方案项目后，再由客户部及创意部等组织内 部评审，通过评审再由客户部进行项目编制投标书，参与招商竞标。公司的订单获取均是市场主体间的 市场选择行为，不存在围标串标，扰乱秩序的行为，主要是依靠公司自身实力，来保证公司可持续经营。公司主要客户为：上海统一企业有限公司旗下的上海统乔广告有限公司、南京鹰眼传媒有限公司、得力集团有限公司、宁波安格耐特体育用品有限公司、中国移动通讯集团河南分公司、厦门市特步儿童 用品有限公司、河南达利食品有限公司及康师傅控股有限公司等，客户均为国企、集团性公司类型，为 公司业务的持续稳定发展提供了保障。公司关键资源主要为：1、渠道优势 经过多年的积累和努力，公司以自有的业务模式及服务优势积累了稳定的客户，并在业界享有良好 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 14 声誉，公司已获得多地教育部门关于组织校园体育文化活动的授权和委托。公司已与超过 2000 余所学校建立了友好合作关系。公司在全国校园体育活动领域的渠道布局不仅为公司的发展奠定了一定的市场地位和品牌优势，也为公司业务的持续稳定发展提供了保障。2、人才优势 公司在多年的经营实践中形成了稳定的核心管理团队、活动策划团队和活动执行团队。公司的管理 团队均对校园体育活动行业经营多年，对该行业具有深刻的认识，策划人员及执行人员均具有丰富的项 目实践经验、优秀的服务意识和强烈的促进青少年身心健康意识。公司通过内部培养和外部引进两个渠 道不断提升管理团队素质，扩充管理团队规模。目前高效、稳定、专业的管理团队成为公司的核心竞争 力之一。3、商标 目前公司及其子公司拥有 40 个商标。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 42,980.72 0.36%106,270.50 0.58%-59.56%应收票据 应收账款 2,047,637.00 16.98%1,729,028.00 9.37%18.43%预付账款 3,133,755.00 25.99%2,226,730.00 12.06%40.73%存货 404,610.35 3.36%2,900,905.99 15.72%-86.05%北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 15 其他应收款 3,664,469.59 30.39%9,156,601.69 49.61%-59.98%其他流动资产 42,194.72 0.35%61,604.00 0.33%-31.51%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 821,993.53 6.82%1,919,675.14 10.40%-57.18%在建工程 无形资产 长期待摊费用 1,186,445.86 9.84%356,171.26 1.93%233.11%商誉 短期借款 880,000.00 4.77%-100%长期借款 应付账款 151,864.00 1.26%90,009.00 0.49%68.72%应付职工薪酬 965,159.09 8.00%482,831.60 2.62%99.90%应交税费 35,529.35 0.29%49,275.40 0.27%-27.90%其他应付款 118,391.99 0.98%80,527.81 0.44%47.02%未分配利润-32,757,485.07-271.67%-26,621,824.45-144.24%23.05%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内货币资金相对于期初减少了 59.56%，主要原因是：报告期受新冠疫情影响公司发展新业务，前期投入资金较多。2、预付账款：报告期内预付账款相对期初增加 40.73%，主要原因是原定的活动赛事，受疫情影响，活动延期，相关的支出已发生。3、存货：报告期内存货相对于期初减少了 86.05%，主要原因是报告期内公司对部分存货进行了报废处置。4、其他应收款：报告期内其他应收款相对期初减少了 59.98%，主要原因：受疫情影响，公司资金紧张，加大了催款力度，增加回款速度。5、其他流动资产：报告期内其他流动资产较期初减少了 31.51%，主要原因是报告期内抵扣的进项税额，留底税减少所致。6、固定资产：报告期内固定资产相对期初减少了 57.18%。主要原因是报告期内公司未投入新的固定资产，正常计提的折旧所致。7、长期待摊费用：报告期内长期待摊费用相对期初增加了 233.11%。主要原因是：报告期内对破损的阅报栏及受灾的固定资产进行了大规模的维修，购买的材料计入了长期待摊费用里。8、短期借款：报告期内较期初减少 100%，是因为本期未取得新的借款。9、应付职工薪酬：报告期应付职工薪酬较上期增加 99.90%，主要原因是受疫情影响，公司资金紧缺，员工工资未能发放。10、其他应付款：报告期内其他应付款较期初增加 47.02%，主要原因是受疫情影响，公司资金紧缺，员工的报销款不能报销所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 1,998,974.97-39,514.90-4,958.79%营业成本 3,259,022.50 155.69%1,380,884.66 3,494.59%136.01%毛利率-63.03%-3,394.59%-销售费用 1,150,891.14 57.57%3,863,361.52 9,776.97%-70.21%管理费用 4,154,145.35 207.81%2,572,682.73 6,510.66%61.47%研发费用 0.00 0.00%432,367.93 1,094.19%-100.00%财务费用 30,361.02 1.52%55,997.42 141.71%-45.78%信用减值损失 12,348.67 0.59%-982,950.38-2,487.54%101.26%资产减值损失 512,503.00 25.64%-612,685.47-1,550.52%183.65%其他收益 193.37 0.01%11,130.83 28.17%-98.26%投资收益 0.00 0.00%-2,649,181.56-6,704.26%100%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 101,020.00 5.05%-2,078.96-5.26%4,959.16%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润-5,969,380.00-298.62%-12,502,002.01-31,638.70%52.25%营业外收入 1,500,000.02 75.04%76,000.00 192.33%1,873.68%营业外支出 1,666,280.64 83.36%0.00 0.00%净利润-6,135,660.62-306.94%-12,435,262.98-31,469.81%50.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内营业收入较上年同期增加 4958.79%，主要原因是报告期内疫情缓解期间，公司的部分业务得以开展，取得了一定的收入。2、营业成本：报告期内营业成本较上年同期增加 136.01%，主要原因是报告期内公司部分业务得以开展进行的成本投入。3、销售费用：报告期内销售费用较上年同期减少 70.21%，主要原因还是受疫情影响，公司的业务无法全面展开，为了减轻资金压力，减少了销售方面的投入。3、管理费用：报告期内管理费用较上年同期增加了 61.47%，主要原因是公司发展新业务，前期投入较大所致。4、研发费用：报告期内研发费用较上年同期减少 100%，主要原因是受疫情影响，资金紧张，研发项目处于暂停状态。5、信用减值损失：报告期内信用减值损失较上年同期减少 101.26%，主要原因是公司部分长期应收账款收回，已计提的信用减值损失冲回所致。6、资产减值损失：报告期内资产减值损失较上年同期减少 183.65%，主要原因是报告期内公司部分存货进行了报废处置，已计提的存货跌价准备冲回所致。7、资产处置收益：报告期内资产处置收益较上年同期增加 4959.16%，主要原因是报告期内公司部分固定资产进行了报废处置，取得的收入。8、其他收益：报告期内其他收益较上年同期减少 98.26%，主要原因是报告期内取得社保补贴收入减少所致。9、营业外收入：报告期内营业外收入较上年同期增加 1873.68%，主要原因是报告期内公司收到的北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 17 政府补贴 1,500,000.00 元。10、营业利润及净利润：报告期内营业利润和净利润较上年同期分别增加 52.25%和 50.66%，主要原因是报告期内营业收入较上年同期有所增加所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,998,974.97 39,514.90 4,958.79%其他业务收入 0.00 0.00-主营业务成本 3,259,022.50 1,380,884.66 136.01%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%活动策划 1,037,735.82 2,052,600.00-97.80%2,526.19%48.64%3,296.79%广告发布 633,113.22 618,532.50 2.30%100%-100%赛事运营 282,075.47 552,410.00-95.84%100%-100%智慧校园 46,050.46 35,480.00 22.95%100%-100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：自新冠疫情突发以来，各行业均不同程度受到影响，随着国内疫情得到有效控制，各大行业陆续复工复产，报告期内，公司的部分业务得以开展，取得了一些收入，同时为了增加公司营收，开展新业务智慧校园项目，这也是较去年同期收入增加的原因。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京美途视界传媒科技有限公司 1,037,735.82 51.91%否 2 北京晓诚文化发展有限公司 424,528.31 21.24%否 3 中国移动通信集团河南有限公司郑州分公司 285,000.00 14.26%否 4 郑州市第十八中学 46,050.46 2.30%否 合计合计 1,793,314.59 89.71%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关北京耀胜体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-026 18 系系 1 郑州安心之佳门业有限公司 1,500,000.00 38.08%否 2 郑州流星雨文化传播有限公司 400,000.00 10.16%否 3 郑州晓飞教育科技有限公司 350,000.00 8.89%否 4 北京金橙玉丽国际文化传媒有限公司 300,000.00 7.62%否 5 河南布迪企业管理有限公司 280,000.00 7.11%否 合计合计 2,830,000.00 71.86%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,304,376.64-3,665,058.14 135.59%投资活动产生的现金流量净额-279,395.93 107,066.59-360.96%筹资活动