871527_2021_ST创盈_2021年年度报告_2022-04-24.pdf

浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 1 2021 年度报告 浙江创盈光电股份有限公司 Zhejiang Topray Optoelectronics Co.,Ltd.ST 创盈 NEEQ:871527 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 3 1、2021 年 1 月 29 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会审议并通过了关于对外投资设立全资子公司议案，具体内容详见公司于 2021 年 1 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的关于对外投资设立全资子公司的公告（公告编号：2021-003），公司子公司“吉林新梦建筑材料有限责任公司”已于 2021 年 2 月 5 日完成设立登记手续，取得吉林市桦甸市市场监督管理局颁发的营业执照。2、2021 年，公司注销了全资子公司九弦（杭州）钢琴有限公司，2021 年 7 月 28 日，公司召开了第二届董事会第六次会议审议并通过了 关于追认注销子公司的议案，具体内容详见公司于 2021年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的关于追认注销子公司的公告（公告编号：2021-023）。浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 4 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .125125 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人余慧、主管会计工作负责人余慧及会计机构负责人（会计主管人员）李凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）系浙江创盈光电股份有限公司（以下简称“ST 创盈”或“公司”）2021 年财务报告审计机构，因公司最近年度出现连续亏损，截止 2021 年 12 月 31 日，累计未弥补亏损为-15,982,713.27 元，净资产-1,334,792.86 元,公司出现资不抵债的情形，持续经营能力存在重大不确定性，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）及其注册会计师对 ST 创盈出具了“亚会审字（2022）第 01110093 号”带有保留意见的审计报告。2018 年 2 月 12 日，公司披露了关于公司被收购的收购报告书，收购方陈园园、朱佳晟、钟贤以每股 1 元的价格收购股东周杭、徐凌峰 600 万股股权。2019 年 4 月，公司办理了主营业务变更，公司由原主营业务“LED 产品研发、生产、销售”变更为“销售：建筑材料、金属材料、商品混凝土、金属制品等”，主营业务变更导致公司所属行业发生了变化。公司董事会认为公司产生持续亏损的主要原因系：公司收购前主营的 LED 市场竞争越来越激烈，利润空间越来越小，利润无法覆盖成本，公司处于亏损状态,且 2018 年至 2019 年处于收购期公司未拓展业务，原有客户项目萎缩,导致公司收入、利浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 6 润下滑，公司财务状况恶化；2020 年，公司调整业务结构，开展了建材业务，但由于利润太低而未能改善亏损状况；2021 年，公司开拓利润较高的砂石业务来改善公司亏损的局面，但由于公司采取低价战略开发新客户，且业务受新冠疫情影响，公司 2021 年产生持续性亏损。为了增强公司的持续发展能力和盈利能力，改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施改善公司的持续经营能力：第一，公司经营管理团队将积极推进各项资源的整合，结合公司未来发展方向，调整公司业务结构；同时引进优秀管理人才及专业的业务人员，积极尝试拓展新的盈利能力较强的可持续发展业务，提升公司整体盈利能力。第二，结合目前的实际经营状况，进一步强化内部控制体系建设，完善内控管理的薄弱环节，防范经营风险。以便更加有效地降低管理成本，提高整体经营效益。第三，为了全面发展砂石等工程地材供应业务，确保资金充足，2022 年初，公司与两家砂石供应链国有企业，即嵊州汇通实业有限公司和岳阳港发实业投资有限公司初步达成战略合作，公司以货到付款方式作为其上游供应商。公司与嵊州汇通实业有限公司己签订两千玖佰万的供应商合作协议，双方将于近期就广西南玉铁路工程项目展开合作；此外，公司与岳阳港发实业投资有限公司已进行多轮对接，双方就各项细节均己谈妥并拟于近期签订战略合作协议，初步商定公司在岳阳城陵矶综合保税区成立全资子公司进行全面合作，合作规模初步定为一亿元。公司为与两国有供应链企业合作顺利，在全面解决供应链资金的重大前提下，将不断扩充砂石供应链管理及工作人员，全力拓展中铁及中铁建等重大工程项目，多次对接包括阳信高速公路工程、珠肇高铁、沿江沪渝蓉高速铁路湖北段等多个工程等的砂石供应项目，对进行砂石、水稳料等地材供应开展了详细的洽谈，努力提供质优价廉的砂石等地材，实现与施工方合作共赢。后续，公司将陆续采取措施，尤其是旨在提高其盈利能力相关措施的全面实施。公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。公司董事会将积极采取措施，消除审计机构对上述事项的疑虑，控制重大不确定性，化解相关潜在风险。【重大风险提示表】【重大风险提示表】浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 7 重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制的风险 公司在 2020 年 12 月完成股份转让后，股东钟贤直接持股比例56.7150%；且通过杭州琪达公司间接持有公司 0.43%股份，是公司的控股股东及实际控制人，能够对公司的经营决策等产生决定性影响。虽然公司已根据公司法证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了股东大会议事规则、关联交易决策制度等各项制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司治理机制、内部管理制度等产生不利影响。2、公司治理风险 股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高 级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备的公司章程关联交易管理办法及“三会”议事规则等规章制度,明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短,特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,将对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程，且 2019 年 7 月收购完成后，公司业务及人力资源等各方面需要梳理和调整，公司及管理层需要提高规范运作能力、提高内部管理意识，完善相关管理制度及落实制度的执行需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关风 险控制不到位，相关制度不能有效执行的风险。3、利润下降的风险 公司 2019 年、2020 年、2021 年营业收入分别为 953.13 万元、2173.04万元、749.22万元；净利润分别为-243.33万元、-179.96万元、-87.43 万元。公司 2018 年至 2020 年一直处于亏损状态，一方面 2018 年、2019 年公司处于收购过渡期，基本没有开展业务，但公司日常的固定开销及相关资产折旧费用仍然存在，从而导致公司亏损。另一方面 2020 年公司调整了业务类型，主要销售钢材为主，但由于钢材利润空间很小，全年毛利率为 1.00%左右，很难覆盖公司生产经营所产生的成本，且 2020 年受疫情浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 8 影响，导致公司处于亏损状态，2021 年公司进入砂石市场，原计划开拓较高利润的砂石利业务来改善公司亏损的局面，由于刚进入砂石市场需开发新客户，所以低价去吸引客户，且 2021年受疫情的持续影响从而使 2021 年产生持续性亏损。4、可持续经营能力风险 截止 2021 年 12 月 31 日，公司净利润为-874,274.81 元,累计未分配利润为-15,982,713.27 元，未弥补亏损超过股本总额。净资产为-1,334,792.86 元，已出现资不抵债的情形,公司持续经营存在重大不确定性。5、关联交易占比较高的风险 2021 年公司主营业务收入 7,492,240.06 元，其中关联交易金额7,362,160.06 元，占公司本期主营业务收入的 98.26%，本期关联交易方为“岳阳爱美建材有限公司”占本期主营业务收入的87.37%；关联方“岳阳九顺建材有限公司”占本期主营业务收入的 10.89%，公司的交联交易定价公允但是关联交易占比较高对公司存在一定风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期新增了关联交易占比较高的风险 释义释义 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 9 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、创盈光电、创盈公司 指 浙江创盈光电股份有限公司 股东大会 指 浙江创盈光电股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江创盈光电股份有限公司董事会 监事会 指 浙江创盈电股份有限公司监事会 琪达公司 指 杭州琪达投资合伙企业（有限合伙）九弦公司 指 九弦（杭州）钢琴有限公司 创惠公司 指 浙江创惠供应链管理有限公司 新梦公司 指 吉林新梦建筑材料有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 浙江创盈光电股份有限公司章程 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期初数 指 2020 年 12 月 31 日的数 上年期末 指 2020 年 12 月 31 日 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江创盈光电股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Topray Optoelectronics Co.,Ltd.Zhejiang Topray Co.,Ltd 证券简称 ST 创盈 证券代码 871527 法定代表人 余慧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 应超快 联系地址 杭州市拱墅区亲亲家园幸福里 15 幢 2 单元 1001 室 电话 0571-88333996 传真 0571-88333996 电子邮箱 公司网址 http:/www.zjcy- 办公地址 浙江省杭州市西湖区金蓬街 321 号 2 号楼 A 座 602 室 邮政编码 310030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 1 日 挂牌时间 2017 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F)-批发业(F51)-矿产品-建材及化工产品批发(F516)-建材批发(F5165)主要业务 建材批发销售 主要产品与服务项目 砂石销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）7,430,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（钟贤）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（钟贤），无一致行动人 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913301066652272507 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区金蓬街 321 号 2 号楼 A 座602 室 否 注册资本 7,430,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东莞证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 田梦珺 崔启龙 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司分别于 2022 年 1 月 17 日召开了第二届董事会第七次会议和 2022 年 2 月 10 日召开了 2022年第一次临时股东大会审议通过了关于变更公司注册地址暨拟修订公司章程的议案，并于 2022 年 2月 16 日完成了工商变更，公司地扯由原浙江省杭州市西湖区三墩镇金蓬 321 号 2 幢 A 座六楼 602 室变更为浙江省杭州市西湖区三墩镇金蓬 321 号 2 幢 C 座 509 室。2、公司于 2022 年 4 月 25 日召开了第二届董事会第八次会议审议通过了关于追认对外投资设立全资子公司的议案，此议案尚需提交 2021 年年度股东大会审议。公司设立全资子公司湖南千港贸易有限公司，注册资本为人民币 20,000,000 元，公司占子公司股份比例 100%，并于 2022 年 3 月 31 日取得岳阳市市场监督管理局城陵矶新港区分局下发的营业执照。浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,492,240.06 21,730,377.69-65.52%毛利率%24.08%1.00%-归属于挂牌公司股东的净利润-874,274.81-1,799,568.52 -归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 132,805.27-1,810,812.49-107.33%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）97.40%-409.68%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.79%-412.24%-基本每股收益-0.12-0.24 -(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 4,676,061.80 3,689,794.41 26.73%负债总计 6,010,854.66 4,150,312.46 44.83%归属于挂牌公司股东的净资产-1,334,792.86-460,518.05 -归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.18-0.06 -资产负债率%（母公司）128.14%111.52%-资产负债率%（合并）128.55%112.48%-流动比率 0.76 0.62-利息保障倍数-1,151.07-25.41-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-43,866.81-79,869.67-应收账款周转率 13.97 29.22-存货周转率 16.35 20.65-浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%26.73%-22.83%-营业收入增长率%-65.52%127.99%-净利润增长率%-26.04%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 7,430,000 7,430,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,342,773.44 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,342,773.44 所得税影响数-335,693.36 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-1,007,080.08 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 14 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无重大影响。（2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期合并报表范围新增了子公司“吉林新梦建筑材料有限责任公司”，注销了“九弦（杭州）钢琴有限公司”。浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是专业的建筑材料供应系统服务商，为客户提供各地的材料询价、采购、仓储、物流等各项业务服务。公司具有核心的管理团队、为客户提供全面的、专业的服务，为中铁、中铁建、中交、中建、中国通号等央企的工程物资贸易商们提供低成本的采购服务，主要提供钢材、水泥、砂石等物资的集中采购业务。销售方面，公司目前主要以销售钢材及水泥业务为主。公司的商业模式可进一步分为采购模式、销售模式、盈利模式，具体情况如下:采购模式：公司目前通过外购方式采购材料。严格遵守公司采购流程管理制度，对主要的材料进行集中采购，严格把控采购环节是公司产品质量控制和成本控制的关键环节，公司设有采购部，负责采购过程中的具体事务，质量安全部对产品的质量进行监管，并及时反馈给采购部等部门进行处理。建立对材料供应商的选择与评估、验收、入库、付款、售后服务等管理，建立相应的监管审批流程，达到加强公司的质量控制和成本控制的目的。对于主要材料，还建立严格的供应商选择机制，由采购、品管、销售服务等组成评审小组，对各工程材料实行现场抽检、使用效果评定等手段把控质量关口，确保产品品质。销售模式：公司组建了具有较强销售能力的销售团队。通过月度、季度以及年度销售培训机制、市场信息反馈机制、销售业绩评估，制定不断开拓市场的方针和销售策略，更有效地完成各阶段的销售目标，已形成销售业绩逐步增长的业务销售体系。公司通过不断开发新客户资源和积累老客户基础上，积累了长期稳定的客户。通过工程信息查询、设计院、客户的公开招标信息，获得有效信息；利用网络推广，达到快速、便捷、低成本的信息采集和分析；通过业内人士的推荐和介绍，快速获得准确的客户信息；通过良好的服务和口碑逐步提升企业知名度，为客户提供更好的服务，从而促进公司的业务发展。盈利模式：公司以建筑材料销售与采购之间的差价为主要盈利模式，为客户提供辅助的仓储、物流等服务为辅助性盈利。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 16 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司所处行业未发生变化，但主要产品发生了变化，2020 年，公司-主要产品为钢材；2021 年，公司主要产品为砂石。(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,451.25 0.12%49,318.06 1.34%-88.95%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 715,648.96 15.30%356,639.19 9.67%100.66%存货 0.00%695,861.60 18.86%-100.00%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%0.00%固定资产 84,071.29 1.80%1,128,060.44 30.57%-92.55%在建工程 0.00%0.00%0.00%无形资产 0 0.00%0 0.00%0.00%商誉 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 0.00%0.00%0.00%长期借款 0.00%0.00%0.00%应付账款 1,277,190.67 27.31%548,874.57 14.88%132.69%合同负债 270,175.97 5.78%1,744,529.11 47.28%-84.51%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末减少了 88.95%，由于公司资金的主要来源于经营活动产生的现金流，2020年公司主要销售钢材，由于钢材利润很小，且钢材业务模式都是预收预付模式，导致可留存在账面的资金较少。2021 年公司主要销售砂石，虽然砂石利润高于钢材，但由于砂石业务模式是应收应付的模式，应收账期为 4-5 个月，除去本期的经营性支出后可留存的资金也很少。以上原因也是导致这两年货币资金占总资产比小的原因。2、应收账款较上年期末增加 100.66%，其主要原因 2021 年公司主营砂石业务，由于砂石业务收款模式以应收为主，应收账期为 4-5 个月，故导致本期末较上期末新增应收账款 35.90 万元。3、公司存货是收购前生产 LED 产品留下来的库存，2019 年 9 月至今开展钢材业务以来未产生新的库存，因钢材和砂石类商品占用资金较大，所以一般情况都是按销售订单备货，不留库存占用公司资金，浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 17 而 2018 年生产 LED 留下来的库存大部分是以电子原器件为主，经审计评估后认为这批存货已达到报废的程度，故本期审计全部转入管理费用，本期末无存货。4、固定资产较上年期末减少了 92.55%，主要原因如下：（1）本期固定资产折旧导致固定资产账面净值的减少；（2）公司收购后进行了主营业务调整，由原生产和销售 LED 变更成建材贸易，公司从 2019年主营建材后没有购入固定资产，现有的固定资产是收购前生产 LED 的机器设备，所以账面净值较上年度呈现减少。5、本年期末应付账款较上年期末增加了 132.69%，合同负债较上年期末减少了 81.51%，主要原因是 2020 年主要销售是钢材，钢材业务收付以预收预付款模式为主，而 2021 年主要销售的是砂石，收付模式以应收应付模式为主，账期为 4-5 个月，所以导致应付账款的增加，合同负债的减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 7,492,240.06-21,730,377.69-65.52%营业成本 5,688,040.36 75.92%21,513,525.69 99%-73.56%毛利率 24.08%-1.00%-销售费用 54,896.63 0.73%6,012.90 0.03%812.98%管理费用 1,676,679.19 22.38%1,161,797.01 5.35%44.32%研发费用 0 0.00%0 0%0.00%财务费用 7,275.65 0.10%70,852.22 0.33%-89.73%信用减值损失-85,258-1.14%-83,526.77-0.38%-资产减值损失 0 0.00%-691,606.17-3.18%-100.00%其他收益 0 0.00%0 0%0.00%投资收益 0 0.00%0 0%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0%0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%0%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0%营业利润-227,362.97-3.03%-1,810,812.49-8.33%-营业外收入 0 0.00%12,247.97 0.06%-100.00%营业外支出 646,911.84 8.63%1,004.00 0.00%64,333.45%净利润-874,274.81-11.67%-1,799,568.52-8.28%-项目重大变动原因项目重大变动原因：浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 18 1、由于 2020 年公司主营的钢材业务利润过低，公司 2021 年决定开展利润较高的砂石业务来改善利润下降的情况，但于公司新涉足砂石业务，客户需要重新开发，导致 2021 年订单较少所以营业收入较上年同期下降了 65.52%。2、营业成本较去年同期下降了 73.56%，主要原因（1）本期主营业务较上年同期下降 65.52%，营业成本随之下降；（2）本期主营产品砂石比上期钢材的利润空间要大，在同样销售额的情况下主营成本相对较低。3、销售费用较上年同期增加了 812.98%，其主要原因为新业务的开拓增加了销售费用。4、管理费用较上年同期增加了 44.32%，主要原因是存货报废后转入管理费用，公司存货是收购前生产LED 时留下来的存货，大部分为电子原器件，存货年限最少 4 年以上，经 2021 年审计评估公司存货都已达废状态，故报废后转入管理费用。5、财务费用较上年同期减少 89.73%，原因为本期主营砂石，账款为应付模式有一定账期，无需承担超期付款所带来的利息费用，除以上外无产生其他财务费用产生，而上年同期公司主营销售钢材，采购付款主要以预付为主，需在规定的时间内支付预付款项，若超期则需要支付给供应商延期付款利息。6、资产减值损失较上年同期减少 100%，原因为公司资产减值损失主要来于存货的减值，由于 2021 年存货经审计评估全部已报废，故本期资产减值损失为 0.7、营业外支出较上年同期增加的原因是由于本期固定资产报废的原因。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,492,240.06 21,730,377.69-65.52%其他业务收入 0 0 0.00%主营业务成本 5,688,040.36 21,513,525.69-73.56%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%钢材 130,080.00 127,777.70 1.8%-99.40%-99.41%1.70%砂石 7,362,160.06 5,560,262.66 32.41%100.00%100.00%100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 19 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期公司收入构成在原来钢材业务收入基础上增加了砂石业务收入，原因是由于钢材业务利润过低，公司 2021 年开展了利润高的砂石业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 岳阳百思特建材有限公司 130,080.00 1.74%否 2 岳阳爱美建材有限公司 6,546,230.56 87.37%是 3 岳阳九顺建材有限公司 815,929.50 10.89%是 4 5 合计合计 7,492,240.06 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广西云燕特种水泥建材有限公司 1,504,274.34 26.45%否 2 谢美萍 884,955.38 15.56%否 3 李燊琪 745,790.45 13.11%否 4 常德大汉钢铁供应链有限公司 132,301.03 2.33%否 5 贵巷市金彪达建材有限公司 86,769.82 1.53%否 合计合计 3,354,091.02 58.98%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-43,866.81-79,869.67-投资活动产生的现金流量净额 -筹资活动产生的现金流量净额 -现金流量分析现金流量分析：1、2021 年公司主营砂石业务，虽然砂石业务利润高于 2020 年的钢材业务，但利润还是不能覆盖公司成本，且砂石业务收款模式以应收为主，应收账期为 4-5 个月，所以经营活动产生的现金流量净额为负。浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 20 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 浙 江 创 惠供 应 链 管理 有 限 公司 控股子公司 供 应 链 管理服务、互连网销售 5000.00 万元 14,113.29 14,673.29 0 0 吉 林 新 梦建 筑 材 料有 限 责 任公司 控股子公司 建 筑 材 料加工和销 1000.00 万元 0 0 0 0 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 因公司最近年度出现连续亏损，截止 2021 年 12 月 31 日，累计未弥补亏损为-15,982,713.27 元，净资产-1,334,792.86 元,公司出现资不抵债的情形，持续经营能力存在重大不确定性，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）及其注册会计师对 ST 创盈出具了“亚会审字亚会审字（2022）第 01110093号”带有保留意见的审计报告。为了增强公司的持续发展能力和盈利能力，改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施改善公司的持续经营能力：第一，公司经营管理团队将积极推进各项资源的整合，结合公司未来发展方向，调整公司业务结构；同时引进优秀管理人才及专业的业务人员，积极尝试拓展新的盈利能力较强的可持续发展业务，提升公司整体盈利能力。第二，结合目前的实际经营状况，进一步强化内部控制体系建设，完善内控管理的薄弱环节，防范经营风险。以便更加有效地降低管理成本，提高整体经营效益。浙江创盈光电股份有限公司 公告号：2022-010 2021 年年度报告 21 第三，为了全面发展砂石等工程地材供应业务，确保资金充足，2022 年初，公司与两家砂石供应链国有企业，即嵊州汇通实业有限公司和岳阳港发实业投资有限公司初步达成战略合作，公司以货到付款方式作为其上游供应商。公司与嵊州汇通实业有限公司己签订两千玖佰万的供应商合作协议，双方将于近期就广西南玉铁路工程项目展开合作；此外，公司与岳阳港发实业投资有限公司已进行多轮对接，双方就各项细节均己谈妥并拟于近期签订战略合作协议，初步商定创盈光电在岳阳城陵矶综合保税区成立全资子公司进行全面合作，合作规模初步定为一亿元。公司为与两国有供应链企业合作顺利，在全面解决供应链资金的重大前提下，将不断扩充砂石供应链管理及工作人员，全力拓展中铁及中铁建等重大工程项目，多次对接包括阳信高速公路工程、珠肇高铁、沿江沪渝蓉高速铁路湖北段等多个工程等的砂石供应项目，