872806_2021_核力欣健_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

1 2021 核力欣健 NEEQ：872806 杭州核力欣健实业股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、基于公司未来整体发展战略考虑，为拓展中药市场，公司投资设立控股子公司四川核力欣健药业有限公司和四川秦元堂药业有限公司；通过打造 MAH 合作机制，整合外部资源实现更多优质项目的导入，公司投资设立控股子公司云南核力药业有限公司。二、2021 年 9 月公司在研项目替普瑞酮胶囊通过研发现场核查和 GMP 合规性检查；同月盐酸左西替利嗪口服溶液、氯雷它定糖浆项目已完成申报，并获得受理通知书。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .135135 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张文杰、主管会计工作负责人秦雪荣及会计机构负责人（会计主管人员）秦雪荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 行业政策的风险 医药行业是一个受监管程度较高的行业，其监管部门包括国家及各级地方药品监管管理部门等，这些监管部门制订相关的政策法规，对医药行业实施监管。同时，我国医药行业的产业政策、行业法规也正在逐步制订和不断完善，相关政策法规的不断完善将进一步促进我国医药行业有序、健康地发展，但也有可能会增加医药制造企业的经营成本，并可能对医药制造企业的经营业绩产生不利影响。若本公司在经营策略上不能及时调整，顺应国家有关医药行业的产业政策和行业法规的变化,将会对公司的经营产生不利影响。实际控制人不当控制的风险 公司目前的实际控制人为张文杰，张文杰直接持有公司52.55%的股权，并且通过禾健投资和杭州竹岳间接持有公司股权，是公司的第一大股东并担任公司董事长，对公司的股东大会决议表决权、董事会表决权均有重大影响，若实际控制人利用其对公司的控制权对5 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：公司以前年度存在资金运营不足风险，公司通过募集资金和抵押授信贷款的方式补足资金，本期已不适用资金运营不足风险。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 医药行业是一个受监管程度较高的行业，其监管部门包括国家及各级地方药品监管管理部门等，这些监管部门制订相关的政策法规，对医药行业实施监管。同时，我国医药行业的产业政策、行业法规也正在逐步制订和不断完善，相关政策法规的不断完善将进一步促进我国医药行业有序、健康地发展，但也有可能会增加医药制造企业的经营成本，并可能对医药制造企业的经营业绩产生不利影响。若本公司在经营策略上不能及时调整，顺应国家有关医药行业的产业政策和行业法规的变化,将会对公司的经营产生不利影响。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、核力欣健 指 杭州核力欣健实业股份有限公司 嘉兴核力 指 嘉兴市核力健医药有限公司 浙江核力 指 浙江核力欣健药业有限公司 禾健投资 指 湖州禾健投资管理合伙企业（有限合伙）北京颐悦 指 北京颐悦医药科技有限公司 四川核力 指 四川核力欣健药业有限公司 四川秦元堂 指 四川秦元堂药业有限公司 云南核力 指 云南核力药业有限公司 杭州竹岳 指 杭州竹岳企业管理合伙企业（有限合伙）禾健医药 指 湖州禾健医药有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 DRG 指 医保疾病诊断相关分组方案 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 报告期 指 2021 年 1-12 月 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州核力欣健实业股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 核力欣健 证券代码 872806 法定代表人 张文杰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 秦雪荣 联系地址 浙江省杭州市西湖区古荡街道紫荆花路 48 号东楼 8 楼802 室 电话 0571-85111886 传真 0571-85111703 电子邮箱 xuerong.qinhpower- 公司网址 http:/www.h-power.biz 办公地址 浙江省杭州市西湖区古荡街道紫荆花路 48 号东楼 8 楼802 室 邮政编码 310011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 10 日 挂牌时间 2018 年 5 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-医药及医疗器械批发（F515）-医疗用品及器材批发（F5153）主要产品与服务项目 复方嗜酸杆菌片等医药产品的销售与专业服务推广 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张文杰）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张文杰，无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330106077339619Q 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区古荡街道紫荆花路 48 号东楼 8 楼802 室 否 注册资本 40,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 戴晨雨 朱大为 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B座 16 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2021 年 11 月 16 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了关于拟修订的议案。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的2021 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2021-049）、公司章程（公告编号：2021-050）。2022 年 1 月 6 日，公司完成了工商变更登记手续。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的关于拟修订的议案（公告编号：2022-014）。公司注册地址由“杭州市西湖区古墩路 11 号裕都大楼七层 702 室”变更为“浙江省杭州市西湖区古荡街道紫荆花路 48 号东楼 8 楼 802 室”。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 152,538,823.91 109,499,392.89 39.31%毛利率%44.17%45.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,755,431.77 2,764,283.42 506.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,538,127.47 1,415,368.03 1,068.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.06%3.52%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.82%1.80%-基本每股收益 0.41 0.07 485.71%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 184,199,564.05 172,944,049.79 6.51%负债总计 83,039,107.04 88,539,448.25-6.21%归属于挂牌公司股东的净资产 101,160,033.31 84,404,601.54 19.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.53 2.11 19.91%资产负债率%（母公司）24.19%26.86%-资产负债率%（合并）45.08%51.20%-流动比率 1.17 1.25-利息保障倍数 11.36 2.34-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 20,564,805.39-8,268,925.34 348.70%应收账款周转率 2.85 2.08-存货周转率 8.32 5.57-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%6.51%-0.25%-营业收入增长率%39.31%-22.27%-净利润增长率%506.16%-81.54%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -67,035.55 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）220,598.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 34,808.22 债务重组损益 491,350.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-387,224.56 10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-844.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,901.84 非经常性损益合计非经常性损益合计 296,555.27 所得税影响数 79,250.97 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 217,304.30 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家具有医药批发经营资格的医药流通企业，主要从事医药产品的专业化推广和药品的批发与零售。专业推广是公司发展的主要板块，公司推广和销售的主要产品有复方嗜酸杆菌片、熄风通络头痛片、壮骨伸筋胶囊等。公司以市场需求为导向，凭借对中国医药市场、疾病治疗方法、医生用药习惯、患病人口组成和药品自身竞争优势的深刻理解，对具有较高价值的药品制定合适的营销策略和计划。通过举办一系列的学术型、以医生为导向的推广活动，例如组织医学研讨会和赞助行业会议，为医生和医疗人员提供相关的产品知识和治疗领域的专业教育，帮助产品进入市场并形成良好的销售。药品的批发与零售是公司发展的潜力板块，公司定位于 OTC 渠道的拓展与开发，秉承多年在临床领域积累的学术推广优势，在 OTC 渠道中精耕细作，支撑公司未来的业务发展体系。公司客户以药品生产厂家和渠道代理商为主，目前的销售渠道包括医院临床、OTC 药店和三终端诊所等，并试点了电商渠道。公司收入主要由药品推广收入和销售收入两部分构成。近年来，公司坚持在营销代理产品的基础上以研发创新开创未来，布局短、中、长期有特色的高科技创新药品的研究研发。以期拥有自主知识产权的产品在获取更多优势市场地位的同时，持续提升公司的核心竞争力 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年公司全资子公司浙江核力欣健药业有限公司认定为“科技型中小企业”，证书编号为 20203305000028。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 12 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年，公司在兼顾“优异运营”和“产品领先”战略的基础上，坚定实施“客户至上”核心战略；以战略中心型组织建设为契机，坚持两手抓，一手抓战略执行管理，一手抓经营活动管理和品牌建设。坚持经营规模与利润并重，加强资金与经营风险控制，同时以“核心驱动要素打造”为基础，坚定地系统开展各项经营管理工作 报告期内，公司实现营业收入 15,253.88 万元，较上年同期上涨 39.31%；营业总成本 8,516.76 万元，较上年同期上涨 42.88%；实现归属于挂牌公司股东的净利润1,675.54 万元，较上年上涨 506.14%。(二二)行业情况行业情况 2021 年，集采、医保谈判、DRG 是政策的主旋律：集采：每年进行两次常态化集采，未来更多药品、高耗耗材纳入集采范围；医保谈判：医保目录开启动态调整后，医保谈判加速创新药纳入医保，继而推动临床价值高的创新药快速放量；DRG：医保局牵头开展DRGs付费试点，预计DRGs将于2021年在试点城市启动实际付费，意在控制医疗费用的增长。零售方面，药品网络销售监督管理办法（意见征求稿）、零售药店医疗保障定点管理暂行办法出台并实施；全国39万家零售药店纳入医保定点单位，实体药店对接统筹医保资源，承接处方外流。为药店带来显著客流量和支付来源。零售药店作为药品销售重要渠道的地位更加稳固，其市场潜力更为突出。公司密切关注行业及政策变化，加强政策的解读与分析，并结合公司实际情况，提前布局并适时调整战略，以适应政策需要，最大限度确保公司处于安全的行业环境。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%货币资金 10,879,948.02 5.91%2,162,384.29 1.25%403.15%应收票据 4,338,227.72 2.35%1,048,965.92 0.61%313.57%13 应收账款 50,104,978.98 27.19%56,798,199.36 32.84%-11.78%存货 9,828,427.24 5.34%10,642,382.89 6.15%-7.65%投资性房地产 0 0%925,929.97 0.54%-100.00%长期股权投资 0 0%0 0%固定资产 67,802,068.61 36.80%70,701,854.83 40.88%-4.10%在建工程 279,000.00 0.15%324,400.00 0.19%-14.00%无形资产 12,691,068.15 6.89%13,826,535.48 7.99%-8.21%商誉 0 0%0 0%短期借款 20,024,901.73 10.87%10,012,123.65 5.79%100.01%长期借款 3,546,093.01 1.92%19,554,672.86 11.31%-81.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末较期初增长 403.15%，主要原因为公司取得 1500 万元贷款、偿还750 万的借款后增量融资用于日常经营活动，同时随着业绩复苏也伴随着经营现金流入的增长；2、应收票据本期期末较期初增长 313.57%，主要原因系公司用于日常经营支出的现金流相对平稳，对于收到的银行承兑汇票在本期期末基本持有到期，期末存在余额；3、投资性房地产本期期末较期初降低 100%，主要原因系将不能单独出售的出租部分的厂房转固定资产列示；4、短期借款本期期末较期初增长了 100.01%，主要原因系 2021 年公司向银行申请 1500万元贷款用于日常经营活动；5、长期借款本期期末较期初下降了 81.87%，主要是归还项目融资借款 750 万所致；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 152,538,823.91 -109,499,392.89-39.31%营业成本 85,167,564.73 55.83%59,606,923.19 54.44%42.88%毛利率 44.17%-45.56%-销售费用 10,936,638.85 7.17%16,127,117.57 14.73%-32.18%管理费用 26,397,513.97 17.31%23,934,177.80 21.86%10.29%研发费用 3,555,377.82 2.33%5,163,660.83 4.72%-31.15%财务费用 2,062,351.85 1.35%1,557,081.33 1.42%32.45%信用减值损失 -2,159,381.39-1.42%-1,305,745.44-1.19%65.38%资产减值损失 0 0.00%-659,375.24-0.60%-100.00%14 其他收益 225,500.75 0.15%1,275,903.07 1.17%-82.33%投资收益 483,839.95 0.32%-24,202.52-0.02%公允价值变动收益-387,224.56-0.25%0%资产处置收益 -24,002.32 -0.02%143,175.44 0.13%-116.76%汇兑收益 0 0.00%0%营业利润 21,357,450.84 14.00%2,170,057.38 1.98%884.19%营业外收入 15,038.65 0.01%18,641.61 0.02%-19.33%营业外支出 58,915.95 0.04%88,804.73 0.08%-33.66%净利润 16,755,855.47 10.98%2,764,283.42 2.52%506.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期比去年同期增长 39.31%，主要原因为去年受疫情影响，今年业绩逐步恢复至疫情前的水平；2、营业成本本期发生额比去年同期增长 42.88%，主要原因为营业收入的增长带来营业成本的同比例增长；3、销售费用本期比去年同期降低 32.18%，主要原因系在采购成本恢复疫情前的水平下，公司为保证利润的实现，减少了市场方面的促销费用；4、研发费用本期比去年同期下降 31.15%，主要原因系随着对研发持续投入及进度的跟进，多个研发项目结束研究试验阶段，进入开发阶段；5、财务费用本期比去年同期增长 32.45%，系本期增加支付的利息费用所致；6、信用减值损失本期比去年同期增长 65.38%，主要原因为两方面：一是当年销售产生的应收账款金额比去年多（去年受疫情影响业绩下滑，今年业绩逐步恢复至疫情前的水平），二是 21 年嘉兴公司未收回两家供应商分别为武汉市三联友康公司及陕西华通医药有限公司的预付款，导致当年度信用减值损失总额增加；7、资产减值损失本期比去年同期下降 100%，主要原因系本期处置了去年受疫情影响导致近效期积压的存货；8、其他收益 21 年比 20 年下降了 82.33%，主要原因为 20 年收到西湖区北山街道关于新三板上市补助 950000；9、资产处置收益本期发生额比去年同期下降了 116.76%，主要原因系去年同期公司处置了一辆汽车产生收益 143,175.45 元，而今年只发生了该笔资产处置的税收补录的情况；10、营业利润 21 年比 20 年上升了 884.19%，主要原因为今年与去年相比营业收入和营业成本均实现了 40%左右的增长，同时销售费用下 32.18%的背景下，营业利润实现较大幅度增长；11、营业外支出本期较上年同期下降 33.66%，主要原因系 20 年年初疫情公司向社会捐赠了 58,186 元；12、净利润 21 年比 20 年上升了 506.16%，主要原因为 2021 营业利润实现大幅增长。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 152,429,584.60 109,403,062.61 39.33%其他业务收入 109,239.31 96,330.28 13.40%主营业务成本 85,113,216.81 59,556,242.84 42.91%其他业务成本 54,347.92 50,680.35 7.24%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%药品销售业务 84,508,940.12 56,394,226.82 33.27%64.39%41.15%-2.17%业务推广服务 64,791,308.78 26,015,747.74 59.85%21.88%6.45%5.63%营养食品 2,987,826.27 2,703,242.25 9.52%6.60%33.06%-17.99%产品研发服务 141,509.43 100.00%-93.03%0%0%其他 12,909.03 8,849.60 31.45%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收营业收入比上入比上年同期年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%内销 152,442,493.63 85,122,066.41 44.16%39.34%42.93%-1.40%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、营业收入本期比去年同期增长 39.34%，主要原因为去年受疫情影响，今年业绩逐步恢复至疫情前的水平；2、营业成本本期发生额比去年同期增长 42.93%，主要原因为营业收入的增长带来营业成本的同比例增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 16 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 通化金马药业集团股份有限公司 60,777,689.73 39.84%否 2 浙江珍诚医药科技有限公司 9,976,711.07 6.54%否 3 华东医药股份有限公司 9,350,360.18 6.13%否 4 浙江英特药业有限责任公司 7,985,759.32 5.24%否 5 南京药业股份有限公司 6,745,233.71 4.42%否 合计合计 94,835,754.01 62.17%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 江西欣力药业有限公司 39,931,946.02 62.36%否 2 通化金马药业集团股份有限公司 8,034,160.00 12.55%否 3 杭州久瑞装饰工程有限公司 1,521,035.40 2.38%否 4 浙江中屹建设集团有限公司 1,092,098.78 1.71%否 5 浙江星旺建筑装饰工程有限公司 530,973.45 0.83%否 合计合计 51,110,213.65 79.83%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 20,564,805.39 -8,268,925.34 348.70%投资活动产生的现金流量净额 -11,940,851.91-5,668,367.02-110.66%筹资活动产生的现金流量净额 93,610.25 13,322,270.84-99.30%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2021 年比 2020 年增长了 348.70%,主要原因为随着今年业绩复苏应收账款不断回笼，同时 21 年下半年因为渠道模式调整存在预付款客户，从而实现经营现金流量净额大幅增长；2、投资活动产生的现金流净额 2021 年比 2020 年变动-110.66%，主要原因为核力欣健今年搬新办公楼发生的装修费及浙江核力增加固定资产的投资；3、筹资活动产生的现金流净额 2021 年比 2020 年下降了 99.30%，主要原因为公司今年增加了银行融资 1500 万元，并归还了 750 万的贷款，而去年受疫情影响，增加了 1080万的股权融资和 500 万信用贷款，用于日常运营。17 (四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 湖州禾健医药有限公司 控股子公司 药品销售 1,000,000.00 34,825,676.17 9,870,790.67 65,834,003.74 9,147,045.69 浙江核力 欣健药业 有限公司 控股子公司 药品推广 与食品生产 30,000,000.00 107,293,261.11 39,599,671.52 43,539,994.55 10,215,936.71 嘉兴市核力健医药有限公司 控股子公司 药品销售 2,000,000.00 10,930,504.12 9,503,377.52 19,554,727.98 -2,399,226.77 四川核力欣健药业有限公司 控股子公司 药品生产 20,000,000.00 2,001,316.85 2,001,283.93 1,283.93 云南核力药业有限公司 控股子公司 药品生产 50,000,000.00 9,510.00-490.00 -490.00 北京颐悦医药科技有限公司 控股子技术开发 1,000,000.00 90,381.93-5,104,933.90 2,000,000.00 418,869.94 18 公司 四川养生堂药业有限公司 控股子公司 药品生产 20,000,000.00 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 9,482,655.36 6,460,906.09 研发支出占营业收入的比例 6.22%5.90%研发支出中资本化的比例 62.51%20.08%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科以下 13 14 研发人员总计 16 17 研发人员占员工总量的比例 6.27%7.14%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：公司专注于化学仿制药的研发，现有研发项目以高质仿制药的研发为主，目前在研项目10 余项，涉及消化系列、钙制剂系列、骨关节系列、抗过敏感冒系列、祛痰药系列等五大领域。2021年9月获得盐酸左西替利嗪口服溶液、氯雷它定糖浆项目受理号，并通过替普瑞酮胶囊研发现场核查和GMP合规性检查的迎检工作。19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见核力欣健公司财务报表附注三(二十二)、五(二)1 及十四(二)1。核力欣健公司的营业收入主要来自于药品的销售以及业务推广服务。2021 年度，核力欣健公司营业收入金额为人民币 152,538,823.91 元，其中药品的销售收入为人民币84,508,940.12 元，占营业收入的 55.40%；药品的业务推广服务收入为人民币64,791,308.78，占营业收入的 42.48%。根据核力欣健公司与其客户的药品销售合同约定，药品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。根据核力欣健公司与其客户的业务推广服务合同约定，业务推广服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定完成相应的业务推广服务，并经双方结算认可，已经收回相关服务费用或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。由于营业收入是核力欣健公司关键业绩指标之一，可能存在核力欣健公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；20 (4)对于药品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票及客户签收单等；对于推广服务收入，以抽样方式检查销售合同、客户结算单等支持性文件；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见核力欣健公司财务报表附注三(九)、五(一)4 及十四(一)1。截至 2021 年 12 月 31 日，核力欣健公司财务报表附注所示应收账款账面余额为人民币 53,026,550.44 元，坏账准备为人民币 2,921,571.46 元，账面价值为人民币50,104,978.98 元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；21 (3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的企业会计准则第21 号租赁（以下简称新租赁准则）。对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表不存在影响。2.公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的企业会计准则解释第 14号，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。3.公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期合并报表范围增加四川秦元堂药业有限公司、四川核力欣健药业有限公司、云南核力药业有限公司、浙江核力益家科技有限公司四家控股子公司；本期合并范围减少浙江核力益家科技有限公司。(九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 公司非常重视公益事业，注重承担社会责任