839295_2021_金百汇_2021年年度报告_2022-11-28.pdf

公告编号：2022-049 1 2021 金百汇 NEEQ：839295 湖北金百汇文化传播股份有限公司 Hubei Golden Parkway Culture Communication Co.,Ltd.Hubei Golden Parkway Culture Communication Co.,Ltd.年度报告 公告编号：2022-049 2 公告编号：2022-049 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .130130 公告编号：2022-049 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄云、主管会计工作负责人徐胜祥及会计机构负责人（会计主管人员）刘云芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 政策风险 公司所属行业归类于新闻和出版业，属于具有意识形态特征的重要产业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。若国家文化导向、教育制度及行业监管政策发生较大变化，将对公司经营产生一定影响。产品替代风险 近年来，我国数字出版产业呈现出持续快速增长的态势，数字化正成为我国传统出版业实现跨越发展的必然趋势。从传统的授课、作业、考试方式的现状，以及教材、教辅主要以纸质媒介传播使用的属性来看，教辅图书不会像专业图书和大众图书一样受到数字出版的明显冲击。但基于上述政策方向，随着互联网+时代的到来,数字化技术在出版领域将会有更加广泛的应用。伴随着我国教育信息化的稳步推进，传统教辅行业将会面临被替代的风险,从而迫使公司调整业务结构。图书产品权益遭受侵害风险 正版图书遭受各类非法出版物的侵权现象在全世界范围都屡禁不止。正版图书一直以来都在被知识产权遭受侵害的问题所困扰，侵权的非法出版物质量低劣，直接影响了使用者的阅读体验，同时也严重侵害了图书作者、出版商、发行商的利益。公公告编号：2022-049 5 司主要产品为教材、教辅，更新改版速度较快，时效性较强，被盗版及侵权的可能性较小。尽管公司一直注重对自身产品权益的保护，但随着公司优秀产品不断丰富，公司仍将面临产品权益被他人侵害的风险。大客户依赖风险 2020 年和 2021 年，公司向第一大客户销售的营业收入分别占公司全部营业收入的 40.85%和 50.17%。公司因新项目产生了一些市场销售，拓宽了一些省外渠道，但第一大客户占销售比例仍然较大，存在一定的大客户依赖风险。公司与第一大客户的良好合作具有渠道销售优势,与其他销售方式相比,此模式下公司可以更好地控制成本,获得较高利润，倘若公司与其合作关系发生变化,将对公司业务的持续与稳定产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 报告期内，新冠肺炎疫情带来的影响已减少，不属于公司当期重大风险。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、金百汇 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司 云汇天下 指 武汉云汇天下企业管理中心(有限合伙)云汇壹号 指 武汉云汇壹号企业管理中心(有限合伙)股东大会 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司监事会 公司章程 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司公司章程 天风证券 指 天风证券股份有限公司 永拓、会计师事务所 指 永拓会计师事务所(特殊普通合伙)广信君达、律师事务所 指 广东广信君达律师事务所 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)企业会计准则 指 财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 图书发行 指 图书发行是图书的流通环节,泛指图书从生产者到消费者的过程 公告编号：2022-049 6 出版 指 通过可大量进行内容复制的媒体实现信息传播的一种社会活动 数字出版 指 建立在计算机技术、通讯技术、网络技术、流媒体技术、存储技术、显示技术等高新技术的基础上,融合了传统出版内容而发展起来的新兴出版产业 互联网+指 利用信息通信技术以及互联网平台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态 公告编号：2022-049 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北金百汇文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Golden Parkway Culture Communication Co.,Ltd.-证券简称 金百汇 证券代码 839295 法定代表人 黄云 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 汪万芹 联系地址 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋 18 楼 电话 027-87870811 传真-电子邮箱 hbjbh_ 公司网址-办公地址 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋 18 楼 邮政编码 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路238号雄楚天地1栋18楼湖北金百汇文化传播股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 17 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业(R)-新闻和出版业(R85)-出版业(R852)-图书出版(R8521)主要产品与服务项目 助学读物及相关数字化学习产品的策划、设计、制作与发行，为我国青少年成长和学习提供服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）52,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（黄云）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄云），一致行动人为（武汉云汇天下企业管理中心（有限合伙）、武汉云汇壹号企业管理中心（有限合伙）公告编号：2022-049 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9142011156835213X0 否 注册地址 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路238号雄楚天地第 1 幢 18 楼 否 注册资本 52,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 2 号楼 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华英证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄冠伟 徐平 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 12、13、15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 因公司战略发展需要，经与天风证券股份有限公司充分沟通与友好协商，拟定解除持续督导协议，并拟定与承接主办券商华英证券有限责任公司签署持续督导协议，此议案已于 2022 年 8 月 18 日召开的2022 年第二次临时股东大会审议通过。公告编号：2022-049 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 163,204,858.13 151,726,429.41 7.57%毛利率%37.42%35.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,709,671.96 31,028,400.72 15.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,470,870.82 31,103,185.76 14.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.99%32.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.81%32.09%-基本每股收益 0.69 0.60 15.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 225,611,721.08 164,839,337.08 36.87%负债总计 75,448,760.18 50,386,048.14 49.74%归属于挂牌公司股东的净资产 150,162,960.90 114,453,288.94 31.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.89 2.20 31.36%资产负债率%（母公司）33.19%30.41%-资产负债率%（合并）33.44%30.57%-流动比率 2.67 3.10-利息保障倍数 91.10 54.21-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 17,945,825.03 9,685,978.66 85.28%应收账款周转率 1.24 1.36-存货周转率 13.81 15.35-公告编号：2022-049 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%36.87%1.14%-营业收入增长率%7.57%7.54%-净利润增长率%15.02%16.37%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,000,000 52,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 129,703.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,239.27 非经常性损益合计非经常性损益合计 280,942.38 所得税影响数 42,141.24 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 238,801.14 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 公告编号：2022-049 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 递延所得税资产 373,477.96 376,584.06 应交税费 3,273,743.52 4,310,211.86 3,222,652.25 4,237,070.16 盈余公积 8,259,597.85 8,151,723.69 5,134,622.62 5,033,418.78 营业成本 97,283,275.99 97,380,654.13 93,826,547.51 94,259,460.67 管理费用 6,724,235.83 6,735,539.39 5,354,045.80 5,047,317.04 研发费用 7,072,081.58 7,031,501.89 6,706,639.23 6,569,975.57 信用减值损失（损失以“”号填列）-472,757.69-493,465.00 营业利润 36,176,665.62 36,103,562.11 30,717,245.00 30,684,260.11 利润总额 35,841,709.07 35,768,605.56 30,717,245.00 30,684,260.11 净利润 31,112,831.07 31,046,127.87 26,726,157.06 26,678,086.72 所得税费用 4,728,878.00 4,722,477.69 3,991,087.94 4,006,173.39 应付职工薪酬 1,431,320.36 1,455,992.21 701,928.70 699,548.99 未分配利润 53,024,032.79 52,053,165.55 25,053,904.10 24,143,069.74 营业收入 141,091,181.57 141,097,181.57 税金及附加 272,766.58 298,111.22 214,733.99 250,098.59 销售费用 3,213,321.75 3,172,271.30 5,961,311.08 5,975,410.63 其他应收款 215,641.80 2,265,665.42 资本公积 177,668.77 2,248,399.70 公告编号：2022-049 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家是以创造和传播优秀文化为使命，定位青少年读物内容的提供者与服务商，集产品设计创新、技术创新、服务创新于一体，专业从事青少年读物及数字化产品的策划、研发、设计制作、发行推广和服务的文化创意型企业。公司聚焦在青少年阶段，主营业务是青少年三大类读物助学类、传承类、素养类图书的销售并逐步实现数字转型，将线下产品延伸到线上，实现“纸数融合”，从内容数字化、到线上大数据服务，一体化应用服务-智慧图书馆、新高考管理及评价服务等。经过多年的发展，公司已打造出以“快乐学习”为核心品牌的系列助学读物，如：“快乐假期”“导学精练”“押题专家”；以优秀传统文化“朝读经典”为核心品牌的传承类图书，包括“朝读经典”“朗读经典”“同读经典”等；以“生命安全教育”“书法练习与指导”“科学活动手册”少先队活动”为品牌的素养类图书系列。公司产品种类齐全，覆盖了青少年尤其中小学所需的助学学习、文化传承、核心素养养成等多元多面的需求；满足于生活、人格、德性、知性等多维度的培养。在产品开发模式上，由于近年来市场环境、用户需求、使用习惯发生很大变化，行业内国家陆续出台相关规范文件、管理细则或行业标准，公司将原有自主研发和委托开发模式进行调整。自主研发即公司在完成市场调研和信息反馈后，结合自身的产品，策划选题方案，确定图书的选题，并对图书选题进行论证分析，立项，然后委托外部作者根据方案创作题库内容，优秀的内容推送，进行市场调研和试用反馈后，组织进行重新编写、集中打磨，形成出版齐清定内容。公司完成初步三审三校的编校生产后，再委托出版社三审三校终审定稿，完成出版生产全过程。委托开发主要是公司产品线上平台或应用，委托其他科技公司进行软件开发。公司提前结合内容作市场调研、模型设计、需求确认等，中期作阶段验收，后期进行产品录入，音视频导入，电子图书输入，应用性能、稳定性能测试等。公司的采购主要发生在产品开发环节和发行环节。在产品开发环节，公司向签约作者采购创作内容或题材。具体来讲，由公司确定稿件编写方案及编写说明，并向外部作者约稿，签订约稿合同，约定外部作者按照方案编写内容，约定支付稿酬的时间和方式。在产品发行环节，公司以向出版社采购自主策划的图书为主，另外也会根据客户需求，向出版社采购非自主策划的图书。公司传统营销方面主要有系统销售和市场推广两种模式。系统销售是指每年春、秋两季委托省新华书店向中小学生或其家长以征订的方式销售图书。新华书店的订单销售，具有退货风险小、订单规模大、销售稳定、回款稳定的特点。委托新华书店征订的图书，由新华书店负责具体的征订、配送和收款，但公司仍然负责市场调研、推广和售后服务等工作，以保证公司的产品质量、品牌形象持续提升和用户使用的稳定性。市场推广是指接受其他出版单位委托，利用公司原有产品的内容优势、作者优势、资源优势、渠道优势独家推广委托单位的特有产品，公司进行市场调研，对委托产品提出修改意见，持续提升产品质量，由委托单位支付公司服务费。在销售模式创新方面，一方面公司加大政府采购的力度，投标政府采购项目；另一方面公司通过“文化+科技”模式创新，通过新媒体传播，建立内容服务商体系，形成线上线下互动、提供数字化产品（资源）或场景应用化服务等模式，利润体现在图书销售环节、一体化服务环节。为了加强中、小学图书馆建设，2015 年 5 月 20 日，教育部、文化部和国家新闻出版广电总局联合印发了关于加强新时期中小学图书馆建设与应用工作的意见。2018 年 5 月 28 日，教育部出台了中小学图书馆（室）规程。2019 年 10 月，国家教育部下发了关于开展全国中小学图书馆图书审查清理专项行动的通知 和 教育部办公厅关于印发的通知（以公告编号：2022-049 13 下简称“推荐书目”）两个重要文件。中国教育装备行业协会历年推出了 2015、2016、2017 年全国中小学图书馆（室）配备核心书目（以下简称“核心书目”），两个目录对各中、小学馆配图书的采购有很强的指导性。基于以上行业背景，近几年，公司集中优势资源积极布局中、小学馆配图书市场，并在2019 年取得了开门红的成绩，公司成为“推荐书目”及“核心书目”中大部分图书品种的省级发行商，具有较好的上下游资源优势。公司将管理、评价、指导、配送统一整合在同一线上平台，实施有效管理，为广大中小学提供便捷采购通道。公司还自主研发和委托研发相结合，将智慧图书馆项目应用场景进行信息化集成、人工智能对接、大数据平台运用、物联网互通、阅读能力提升等多领域研发，形成智慧图书场馆的未来优势，图书选配优质、藏书丰富、功能智慧、信息化程度高、操作性强、管理标准、应用性强的场馆。公司也由内容供应商变为一体化服务方案提供商，为各中小学数字化智慧图书馆的建设提供服务。报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。?与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 高新技术企业证书：企业名称：湖北金百汇文化传播股份有限公司 证书编号：GR202142000751 发证时间：2021 年 11 月 15 日 有效期：三年 批准机关：湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2022-049 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年报告期内，公司面对疫情，在原有业务实现了平稳增长的情况下，公司积极布局教育科技与中小学智能馆配图书新业务，管理层认真贯彻执行董事会的战略规化，围绕公司发展战略，积极拓宽市场，传统教辅业务平稳发展，馆配图书新业务拓展方面取得了显著成效，在融合出版服务、新高考背景下的系列服务都有所新的突破。报告期内，公司实现营业收 163,366,164.0 元，较去年同期增加了 7.67%；实现利润总额 41,674,560.25 元，较上年同期增加 16.27%。2021 年公司重点开展了以下工作：1.疫情期间，公司充分利用在线平台优势，加强内部管理，进一步完善组织架构。继续明确和强化系统中心、研创中心、数字中心、综合服务中心、资管中心的职能，划分为职能部门、平台支持部门和业务单元三个层级，在职能部门层面加强了公司新业务开发合作能力。公司对对各职能部门进行独立运营核算、充分授权，加强内部控制措施，充分调动各职能部门自主经营的积极性。2.进一步优化产品结构。公司对各项目产品进行成本对比，保证公司资源集中到高毛利、高成长性的重点产品中，对一些生命力不强的产品进行了淘汰。基于此，公司进行了产品链的延展，开发了新高考新教材图书，加强了新高考服务平台及评价类联考等刚需产品的研发力度，加强了优秀传统文化等长效产品的研发，使得公司的产品线更加合理和优化。3.进一步加强产品质量管理。产品质量是一个公司的生命线，公司秉承“贵乎精粹，臻于品位”的产品质量观，在 2020 年将质量管理工作纳入公司战略层面，建立了基于 ISO9001 质量体系的选题策划、研发、生产、服务全过程的科学管理体系，由研创中心负责推动公司的质量管理工作，由质检部负责具体落实，对公司的产品质量进行全方位的监控，并将会持续加强管理，全面提升产品质量。4.积极拓展新业务。公司连续数年跟踪和布局的中小学馆配图书业务在 2019 年、2020 年报告期内，在原有业务实现了增长的情况下，公司积极布局教育科技与中小学智能馆配图书新业务，进一步明确了公司定位，管理层认真贯彻执行董事会的战略规化，围绕公司发展战略，积极拓宽市场，传统教辅业务平稳发展，馆配图书新业务拓展方面取得了显著成效。报告期内，公司实现营业收入 151,726,429.41元，较去年同期增加了 7.54%；实现利润总额 35,841,709.07 元，较上年同期增加 16.68%。5.积极推动“内容+互联网+教育”模式的创新。公司在传统纸质图书产品的基础上，利用现有图书资源作相应的产业扩张，积极叠加数字资源，通过“内容+互联网+教育”模式创新，以传统教材教辅为入口形成新媒体传播、线上线下学习互动体验及个性化数字内容提供服务体系的创新模式。(二二)行业情况行业情况 我国图书出版市场主要分为大众出版、专业出版和教育出版三大类。近些年我国教育出版市场规模继续扩大，根据国家新闻出版署公布的数据，2018 年图书市场整体规模约为 1,950 亿码洋，教育出版总码洋约为 1,200 亿，占比超过 61%，是图书出版市场中最大的门类。教辅及助学类读物属于教育出版大类中的细分门类。在新一轮课程改革以及新高考改革的推动下，我国教辅市场发展迅速，市场需求量大且刚性强。从人口结构来看，我国中小学生数量庞大，且保持相对稳定的规模。根据国家统计局公布的历年国民经济和社会发展统计公报，2017 年、2018 年和 2019 年，我国普通高中、初中和普通小学的在校人数分别为 16,910.3 万人、17,367.3 万人和 17,802.6 万人，人数在逐年上升。另一方面，由于教辅图书所具有的助学、助考功能以及与教材版本相配套的特点，我国教辅图书已成为需求刚性仅次于教材的图书品种，我国家庭具有重视教育的传统，随着经济收入的逐步增长和生活质量的不断提升，用于教育的家庭支出也将不断增加。2019 年，全国居民人均消费构成中，11.3%消费为教育文化娱乐支出。由于教辅图书市场所具有的需求大、刚性强、利润水平较高、入行门槛低等特点，我国教辅市场已形成公告编号：2022-049 15 了参与者广泛、竞争程度充分的格局。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 20,717,210.78 9.18%25,032,351.84 15.19%-17.24%应收票据-应收账款 157,494,036.99 69.81%106,547,833.01 64.64%47.82%存货 7,924,188.17 3.51%6,867,773.18 4.17%15.38%投资性房地产-长期股权投资 702,772.41 0.31%-固定资产 23,677,908.6 10.49%23,271,231.45 14.12%1.75%在建工程-无形资产-商誉-短期借款 3,715,854.60 1.65%12,818,968.89 7.78%-71.01%长期借款 4,115,000.20 1.82%4,938,000.16 3.00%-16.67%其他应收款 2,481,135.16 1.10%2,265,665.42 1.37%9.51%递延所得税资产 474,728.38 0.21%376,584.06 0.23%26.06%应付账款 55,463,117.53 24.58%24,012,283.67 14.57%130.98%预收款项-应交税费 5,266,105.69 2.33%4,310,211.86 2.61%22.18%预付款项 1,677,300.15 0.74%-应付职工薪酬 1,497,087.34 0.66%1,455,992.21 0.88%2.82%其他应付款 4,568,594.86 2.02%2,027,591.39 1.23%125.32%所有者权益 150,162,960.90 66.56%114,453,288.94 69.43%31.20%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期末，应收账款为 157,494,036.99 元，较上年期末增加 47.82%。主要原因是收入的增加及疫情的影响回款较慢，同时 2021 年年末销售大量图书，部分款项暂未到回款期。2.报告期末，短期借款为 3,715,854.60 元，较上年期末减少 71.01%。主要原因是报告期内偿还了招行贷款 800 万，邮政银行贷款 480 万。3.报告期末，其他应收款为 2,481,135.16 元，较上年期末增加 9.51%。主要原因为报告期内为员工领取备用金 192,852 元，预付广告费 245,850 元，之后因合作事项变更取消合同，此款项已于 2022 年 1 月份还回。4.报告期末，应付账款为 55,463,117.53 元，较上年期末增加 130.98%。主要原因为报告期内采购大批图书进行销售，截至 2021 年末暂未到付款期。公告编号：2022-049 16 5.报告期末，其他应付款为 4,568,594.86 元，较上年期末增加 125.32%。主要原因为报告期内有委外研发费 280 万元，截至 2021 年末暂未到付款期。6.报告期末，所有者权益为 149,677,641.47 元，较上年期末增加 31.92%。主要原因为公司当年利润尚未分配所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 163,204,858.13-151,726,429.41-7.57%营业成本 102,139,489.59 62.58%97,380,654.13 64.18%4.89%毛利率 37.42%-35.82%-销售费用 6,202,017.93 3.80%3,172,271.30 2.09%95.51%管理费用 4,577,229.63 2.80%6,735,539.39 4.44%-32.04%研发费用 7,311,180.11 4.48%7,031,501.89 4.63%3.98%财务费用 236,320.45 0.14%630,413.74 0.42%-62.51%信用减值损失-1,437,594.59-0.88%-493,465.00-0.33%191.33%资产减值损失-25,049.02-0.02%2,956.90 0.00%-947.14%其他收益 151,239.27 0.09%116,132.47 0.08%30.23%投资收益-5,627.59-0.00%-公允价值变动收益-资产处置收益 129,703.11 0.08%-汇兑收益-营业利润 41,140,360.16 25.21%36,103,562.11 23.80%13.95%营业外收入-营业外支出-334,956.55 0.22%-100%净利润 35,709,671.96 21.88%31,046,127.87 20.46%15.02%所得税费用 5,430,688.20 3.33%4,722,477.69 3.11%15.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.报告期内，销售费用为 6,202,017.93 元，较上年同期增加 95.51%。主要原因为公司为拓展产品市场占有率，加大产品宣传力度，增加了业务宣传费。同时，报告期内的业务招待费、工资、会务费均增加。2.报告期内，管理费用为 4,577,229.63 元，较上年同期减少 32.40%。主要原因为 2020 年有装修折旧，2021 年无此项折旧，折旧减少 77.7 万。2020 年因公司计划申报精选层，审计，律所，券商费用较高，2021 年无此项费用，鉴证.咨询费减少 184.5 万。3.报告期内，财务费用为 236,320.45 元，较上年同期减少 62.51%。主要原因为报告期内偿还招行贷款800 万，邮政银行贷款 480 万，相关利息费用减少所致。4.信用减值损失为-1,437,594.59 元，较上年同期增加 191.33%。主要原因为应收账款增加，相对应的信用减值损失增加。公告编号：2022-049 17 5.资产减值损失为-25,049.02 元，较上年同期增加 947.14%。主要原因为库存商品及账龄增加，相对应的资产减值损失增加。6.其他收益为 151,239.27 元，较上年同期增加 30.23%。主要原因为报告期内新增知识产权补贴 5 万，2020 年无此项补贴。7.营业外支出较上年同期减少 100%。主要原因为 2020 年公益捐赠 325,038.00 元、滞纳金 2,594.32 元及固定资产处置损失 7,324.23 元，2021 年无此系列支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 163,204,858.13 151,726,429.41 7.57%其他业务收入-主营业务成本 102,139,489.59 97,380,654.13 4.89%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%图书发行 150,996,356.09 98,972,702.07 34.45%4.43%3.92%0.32%策划服务 5,562,678.71 420,047.71 92.45%15.20%-27.49%4.45%联 考 及 新高考服务 4,513,228.01 1,588,903.50 64.79%364.15%172.01%24.87%其他 2,132,595.32 1,157,836.31 45.71%59.50%18.33%18.88%合计 163,204,858.13 102,139,489.59 37.42%7.57%4.89%1.60%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成无变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖北省新华书店（集团）有限公司及其关联方注 1 83,096,355.65 50.92%否 2 北京普习文化传播有限公司 9,538,122.90 5.84%否 3 河北万联书院文化传播有限公司 8,648,880.52 5.30%否 4 北京北斗儒林文化发展有限公司 8,287,317.05 5.08%否 公告编号：2022-049 18 5 湖北博瑞德文化传播有限公司 7,713,788.97 4.73%否 合计合计 117,284,465.09 71.86%-注 1：湖北省新华书店（集团）有限公司及其关联方包括湖北省新华书店（集团）有限公司教育图书分公司、湖北省新华书店（集团）有限公司 2 家具有关联关系的公司。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉大学出版社有限责任公司及其关联方注 1 17,304,055.30 16.72%否 2 北京和兴文源文化发展有限公司 12,992,283.15 12.55%否 3 湖北教育出版社有限公司及其关联方注 2 11,707,454.09 11.31%否 4 湖北金民纤维材料科技有限公司 8,122,462.35 7.85%否 5 黄冈锦囊教育科技有限公司及其关联方注 3 7,541,384.00 7.29%否 合计合计 57,667,638.89 55.72%-注 1：武汉大学出版社有限责任公司及其关联方包括武汉大学出版社有限责任公司、武大出版传媒股份公司 2 家具有关联关系的公司；注 2：湖北教育出版社有限公司及其关联方包括湖北教育出版社有限公司、湖北九通电子音像出版社有限公司 2 家具有关联关系的公司；注 3：黄冈锦囊教育科技有限公司及其关联方包含黄冈锦囊教育科技有限公司、黄冈市百臣教育科技服务有限公司 2 家具有关联关系的公司；3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 17,945,825.03 9,685,978.66 85.28