871177_2021_邦禾生态_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 邦禾生态 NEEQ：871177 南京邦禾生态肥业股份有限公司 Nanjing Backer Ecological Fertilizer 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3535 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .122122 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吕益民、主管会计工作负责人吕益民及会计机构负责人（会计主管人员）秦利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 气候变化的不确定性风险 气候变化的不确定性对我国这样的农业生产大国影响很大，极端天气的出现会直接或通过引发病害和虫害等间接影响农作物生长与产量，进而影响农户采购与施用肥料的积极性，从而给肥料生产企业的生产、销售带来一定的挑战。近年来，我国部分地区极端天气与自然灾害时有发生，气候变化的不确定性对农业生产计划的影响，给肥料制造企业带来了生产经营上的挑战与风险。应对措施：公司会根据历史上发生极端天气时的肥料市场需求趋势，合理预估客户用肥量。公司未来将不断提高生产能力，扩大产能，有利于满足极端天气或自然灾害后肥料市场的短期爆发性需求。季节性风险 农业具有农忙、农闲的季节性特征，农忙时对肥料需求量明显提升。公司主要产品为有机肥，跟农业特性息息相关，故销售也具有明显季节性波动的特点，存在盈利情况受到影响的风险。应对措施：公司将积极开拓不同经济作物品种的下游客4 户，保持公司经营平稳增长。应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占流动资产和总资产比重相对较高。随着公司营业收入的增加，期末应收账款的规模也在加大。虽然公司应收账款账龄大部分在一年以内，但公司应收账款总额占比相对较高，若发生坏账，将对公司经营产生不利影响。应对措施：公司在积极扩大市场、提升业绩的同时，将不断完善销售管理制度，继续加强应收账款的催收工作，进一步提升公司应收账款的周转能力，减轻坏账损失对公司业绩的影响。江宁厂区房屋所有权瑕疵风险 南京汤山中小企业创业园开发有限公司与南京邦禾肥料有限公司于 2006 年 3 月 16 日签订了投资协议书，约定出让位于汤山中小企业创业园 C 区的土地（面积 25 亩，以实际丈量为准）。公司根据协议所载土地范围建设厂房。2010 年 3 月 30 日，南京市国土资源局江宁分局与南京邦禾肥料有限公司签订了国有建设用地使用权出让合同，此合同所附的出让宗地平面界址图与前述投资协议书所载出让土地范围不一致。南京邦禾肥料有限公司因上述原因导致其位于江宁区汤山街道炮院路以东，宁杭公路以北厂区西南角的一处厂房无法办理 房屋所有权证。此外，该厂区内配电室亦未办理 房屋所有权证。应对措施：公司在积极扩大市场、提升业绩的同时，将不断完善销售管理制度，继续加强应收账款的催收工作，进一步提升公司应收账款的周转能力，减轻坏账损失对公司业绩的影响。邦禾红鹰房产、土地权证瑕疵风险 邦禾红鹰由武鸣红鹰处租赁的位于武鸣县城厢镇邓广村的土地及由武鸣红鹰处购买的位于该处土地的房产存在无相关权证的瑕疵。该处房产无土地使用权证及房屋所有权证属于历史遗留问题，且邦禾红鹰自成立以来不存在因该处土地、房屋产权瑕疵导致经营损失的情形，但不能排除因上述土地、房屋产权瑕疵导致相关生产被迫终止的可能，进而对公司营业收入造成不利影响。应对措施：公司在积极扩大市场、提升业绩的同时，将不断完善销售管理制度，继续加强应收账款的催收工作，进一步提升公司应收账款的周转能力，减轻坏账损失对公司业绩的影响。原材料供应风险 公司的原材料主要为蔗渣、滤泥等有机质，每年的 11 月到次年 3 月为糖厂开榨时期，公司可直接通过已签约糖厂获得大量滤泥，其他时段则使用囤货商采购晾干后的滤泥，供应量存在不稳定性，若未来囤货商的滤泥供应量不能满足公司生产所需，则持续经营能力存在一定风险。应对措施：公司考虑与部分囤货商签订持续供销合同，在糖厂开榨季即锁定足量滤泥；同时，公司目前正采取措施使原料多样化，逐步提高烟灰等原料的比例。控股子公司涉及诉讼、资产及银行账户被查封冻结风险 2021年12月13日,公司控股子公司广西乐邦农业科技发展集团有限公司被来宾市金凤凰农业投资有限公司起诉，涉诉金额 15,758,523.21 元。此后，乐邦科技银行账户及位于来宾市兴宾区桥巩镇葵花村民委岩口村和大正村及凤凰镇维都村民委5 上白水村和下白水村、那马村民委纳福村和那马村规划红线范围图内约 3,000 亩土地上的甘蔗或甘蔗款被查封冻结。本案尚未开庭审理，若本案判决结果对乐邦科技不利，将对乐邦科技日常经营及财务情况造成不利影响，进而影响公司合并报表利润水平。本期重大风险是否发生重大变化：本期新增“控股子公司涉及诉讼、资产及银行账户被查封冻结风险”是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 邦禾生态、公司、本公司、股份公司 指 南京邦禾生态肥业股份有限公司 邦禾红鹰 指 广西邦禾红鹰生态农业科技有限公司 乐邦科技 指 广西乐邦农业科技发展集团有限公司 丰实禾立旺 指 广西来宾市丰实禾立旺生物肥有限公司 武鸣红鹰 指 武鸣县红鹰肥业有限公司 金凤凰 指 来宾市金凤凰农业投资有限公司 南农大公司 江苏南京农大动物药业有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 中兴华、注册会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 南京邦禾生态肥业股份有限公司股东大会 董事会 指 南京邦禾生态肥业股份有限公司董事会 监事会 指 南京邦禾生态肥业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 审计报告 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华审字（2022）第 021266 号审计报告 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京邦禾生态肥业股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Backer Ecological Fertilizer Co.,Ltd.Backer 证券简称 邦禾生态 证券代码 871177 法定代表人 吕益民 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 秦利 联系地址 南京市秦淮区中山南路 1 号新百中心 62 层 电话 025-84707003 传真 025-84707003 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 南京市秦淮区中山南路 1 号新百中心 62 层 邮政编码 210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 7 月 29 日 挂牌时间 2017 年 3 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-C26化学原料和化学制品制造业-C262肥料制造-C2625有机肥料及微生物肥料制造 主要产品与服务项目 生产、销售有机肥和有机无机复混肥 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）66,250,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（吕益民）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吕益民），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320115716287094Y 否 注册地址 江苏省南京市江宁区汤山工业集中区 否 注册资本 66,250,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨宇 刘孟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 48,028,972.21 52,340,656.74-8.24%毛利率%9.50%11.30%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,465,452.92 1,037,648.53-915.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,866,724.65 888,596.41-1,097.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.30%0.98%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.69%0.84%-基本每股收益-0.128 0.016-900.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 144,910,104.30 155,012,397.42-6.52%负债总计 21,734,784.52 23,702,330.55-8.30%归属于挂牌公司股东的净资产 101,110,199.54 106,221,306.28-4.81%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.60-4.38%资产负债率%（母公司）9.01%12.85%-资产负债率%（合并）15.00%15.29%-流动比率 5.33 4.70-利息保障倍数-29.85 2.93-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-544,254.44 1,542,857.95-135.28%应收账款周转率 1.11 1.31-存货周转率 1.33 1.39-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.52%2.75%-10 营业收入增长率%-8.24%-12.21%-净利润增长率%-1,373.03%770.64%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 66,250,000.00 66,250,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 委托他人投资或管理资产的损益 408,992.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,274.06 非经常性损益合计非经常性损益合计 499,266.57 所得税影响数-27,314.73 少数股东权益影响额（税后）125,309.57 非经常性非经常性损益净额损益净额 401,271.73 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司立足于“废弃物生态循环”模式，业务定位于有机肥料的生产及销售，满足现代绿色农业产业对有机肥、生态肥料的需求。公司将市场需求与行业发展趋势相结合，为解决传统复混肥容易造成土壤板结、破坏生态的问题，公司通过与广西当地种植大户、糖业公司等企业合作，将企业用于生产蔗糖所剩下的滤泥和甘蔗渣等废料进行回收加工，若直接处理这些废料，其处理成本将给相关企业造成较大负担，增加其生产成本，而滤泥、甘蔗渣等废料正是公司生产肥料的重要原材料之一，经过混配、堆肥发酵、陈化、粉碎筛分、干燥包装等工序后，公司将废料加工成高附加值的生态肥料，进而反哺于种植大户、制糖企业等农业生产大户。一方面替企业解决了废料处理的问题，实现对土壤有机碳的高效生态循环利用，另一方面也将自己的肥料产品推向了市场，从而形成一条完整的生态循环产业链，为公司带来经济收益与社会效益。肥料的下游使用者主要是农业生产用户，公司通过与糖厂、烟草公司、农庄、农业科技公司等大型农业企业直接合作模式运行，公司的销售部负责统筹公司产品的销售工作，公司拥有一批专业素质高、经验丰富的销售人员，经过多年的销售渠道及品牌影响力建设，在行业内建立了长期稳定的客户群体，与多家知名企业建立了良好的合作关系。在直销模式下，客户会根据自身需求，与公司签订销售订单，公司通过直接销售的方式将公司产品送到客户手上，针对客户种植对象的不同用肥习惯、成本考虑以及农作物的生长周期对肥料的特定要求，公司利用自身已有的营销网络，通过与大型农庄、农业科技公司签订供销合同，将产品销售，根据客户需要向客户供应肥料，保证其下属农户生产种植用肥需求，避免了公司对农民个人的现金交易。有机无机复混肥的原材料主要是含有氮磷钾的化合物，例如氯化钾、硫酸钾、尿素、磷矿粉和硫酸二铵等。商品有机肥的原材料主要是含有有机成分的腐植酸、滤泥、白粘土、硅土等工业、民用废弃物等物质，其主要来源于相关工厂。为保证原材料供应的及时和充足，以及从保证原材料质量安全考虑，公司一般会对每种原材料选择 2-3 家作为合格供应商，公司寻求从大型企业进行肥料原材料采购，并在综合运输、成本及质量等多方面因素的前提下通过合作的方式从糖厂、甘蔗种植园等企业获取有机肥所需的有机质。对于公司自产产品，采购量以订单为依据，根据生产部门提交的生产计划来确定采购计划进行采购。若原材料市场波动较大，公司一般会在淡季进行一定的战略储备。对于辅助原料、配料，公司一般直接根据市场的季节需求按需采购。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，母公司经营较平稳，营业收入、净利润较上年同期波动较小。但是，公司控股子公司乐邦科技所在的广西省来宾市遭受了严重的干旱灾害，造成甘蔗大幅度减产。乐邦科技的主要产品为蔗种，产品附加值较高，受到 7-10 月干旱影响，乐邦科技 2021 年 4、5 月份种植的蔗种遭受了较大损失，主要体现在：（1）500 多亩蔗种绝收，乐邦科技已向保险公司索赔，目前处于理赔过程中；（2）大量蔗种受干旱影响无法达到蔗种销售标准，只能将其当料蔗砍收卖到制糖企业压榨，其售价约降低 200 元/吨。上述原因导致乐邦科技 2022 年砍收的蔗种大幅减值，进而影响公司合并报表净利润水平。自 2019 年乐邦科技投资建设有机糖料蔗基地以来，一直坚持使用有机肥改善土地肥力，并对不符合“双高”标准的土地进行整治。经过不断努力，乐邦科技 2020 年底已有 2,841 亩土地通过国家级“良繁”基地验收，既为维护国家食堂供给战略安全作出贡献，又可使乐邦科技在 2022 年度完成甘蔗砍收后取得申请 1,400 元/亩“良繁”基地补贴的权利。随着土地肥力逐年提高，乐邦科技的亩产量未来也将持续增加，将成为公司未来业绩的有力增长点。当前市场对环境及农产品要求提高，对生态有机肥料的需求逐年攀升，公司将继续坚持落实“生态、循环、环保、低成本、可延伸”的十二字方针，响应国家将农业资源回归农业生产的号召，勇于打破固有模式，积极推广生态有机肥产品，不断优化销售模式，完善经营体系，加强团队的建设和管理，进一步进行精细化的区域管理，加快公司新产品的市场推广力度，增强公司整体的核心竞争力，形成健康的可持续发展的市场营销和渠道拓展能力。(二二)行业情况行业情况 公司所处肥料行业中的有机肥料及微生物肥料制造。我国传统化肥行业长年以来产能严重过剩，但随着现代农业生态化、规模化、专业化的发展方式转变，复合肥需求持续增长，尤其是新型生态有机肥及微生物肥料行业更是国家重点支持行业，是保证粮食安全和提高农民收入的基础。当前，传统化肥行业处在供给侧优化阶段，市场竞争异常激烈，一方面产能结构性过剩、产品同质化严重、低水平竞争等严峻现状倒逼大型传统化肥企业转型升级，加大技术创新能力，提升农化服务水平，完善产业链，提升市场竞争力；另一方面国家扶持政策缩紧、农业供给侧改革深化、安全环保从严以及土壤环境保护法、减施增效、有机肥替代等政策迫使化肥行业深化改革，加速新旧动能转换、减量增效。随着农业供给侧改革和乡村振兴战略的深入推进，现代化绿色农业进入快速发展期。有机肥料行业多年以来就坚持绿色、环保、生态的理念，但却因为用户缺乏可持续发展意识，质量标准模糊，体积较大，施肥难度较高等一系列问题难以为所有用户接受，此番政策、行业多层面的改革，是对传统化肥行业的挑战，也是对新型有机肥行业的重大利好。国务院相继颁布“大气十条”、“水十条”、“土十条”等相关政策，昭示着国家已经开始逐步落实我国农业行业环保政策的拟定和切实开展针对农业生产活动环保两难问题解决方法方案的决心，这无疑对传统化肥行业敲响了变革的钟声，农业供给侧改革将是肥料行业今后较长一段时间内的主旋律。肥料作为农业生产的必需品，随着现代农业生态化、规模化、专业化的发展方式转变，有机肥、复合肥需求持续增长，复合肥行业依然是国家重点支持行业，是保证粮食安全和提高农民收入的基础，国家相关制度在为传统化肥行业关上一扇门的同时，也为复合肥及有机肥的发展都打开了广阔的空间。传统的单一的化肥生产企业已经不能满足市场多元化的服务需求，行业转型升级作为企业实现脱困的唯一出路。国内化肥企业将出现明显两极分化现象，化肥市场继续进行优胜劣汰、改革升级。13 公司长期致力环境友善的绿色生态肥料的发展，在高效化、专用化、功能化有机肥的研发生产上一直走在行业前端，虽然年内由于化肥原材料价格有所上涨对公司利润产生了一定程度的影响，但由于本身产品结构更偏重于生态有机肥，对化学原材料依赖程度与产品重心常年放在化学肥料上的传统化肥企业相比资源和成本都有着优势显著，竞争力得到了行业肯定和市场认证，进一步向着规模化、高效化、生态化、新型化、农业综合服务方向发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比例额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 17,292,536.95 11.93%2,861,230.45 1.85%504.37%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 42,258,128.56 29.16%43,979,564.84 28.37%-3.91%存货 30,965,644.63 21.37%34,162,470.45 22.04%-9.36%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 24,037,986.03 16.59%28,449,024.33 18.35%-15.51%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 4,287,871.96 2.96%9,999,966.15 6.45%-57.12%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 9,910,306.85 6.84%15,010,309.41 9.68%-33.98%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他应收款 9,754,132.14 6.73%351,577.06 0.23%2,674.39%其他流动资产 222,057.91 0.15%15,242,176.76 9.83%-98.54%递延所得税资产 736,076.17 0.51%554,200.29 0.36%32.82%其他非流动资产 0.00 0.00%4,712,908.00 3.04%-100.00%应付账款 9,915,479.42 6.84%5,726,487.68 3.69%73.15%合同负债 344,570.00 0.24%1,698,068.90 1.10%-79.71%应交税费 28,362.62 0.02%61,193.01 0.04%-53.65%其他应付款 1,429,965.03 0.99%1,096,246.44 0.71%30.44%未分配利润 9,528,603.56 6.58%18,039,735.53 11.64%-47.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末公司货币资金 17,292,536.95 元，较期初增加 504.37%，主要原因系公司报告期内赎回了理财产品 1,500 万元所致；2、无形资产：报告期末公司无形资产 4,287,871.96 元，较期初减少 57.12%，主要原因系公司报告期内将所持有的控股子公司丰实禾立旺股权全部出售，期末丰实禾立旺的土地使用权不再纳入公司合并报表所致；3、短期借款：报告期末公司短期借款 9,910,306.85 元，较期初减少 33.98%，主要原因系公司控股14 子公司乐邦科技向中国银行股份有限公司来宾分行的 500 万元贷款于 2021 年 6 月到期后，公司未予续贷所致；4、其他应收款：报告期末公司其他应收款 9,754,132.14 元，较期初增加 2,674.39%，主要原因系报告期内将所持有的控股子公司丰实禾立旺股权全部出售，公司与丰实禾立旺的 900 万元往来款不再在合并范围内抵消所致；5、其他流动资产：报告期末公司其他流动资产 222,057.91 元，较期初减少 98.54%，主要原因系公司报告期内赎回了理财产品 1,500 万元所致；6、递延所得税资产：报告期末公司递延所得税资产 736,076.17 元，较期初增加 32.82%，主要原因系信用减值准备导致的可抵扣暂时性差异增加所致；7、其他非流动资产：报告期末公司其他非流动资产 736,076.17 元，较期初减少 100.00%，主要原因系公司购买的房产期末已交房，预付的购房款结转为固定资产所致；8、应付账款：报告期末公司应付账款 9,915,479.42 元，较期初增加 73.15%，主要原因系公司控股子公司乐邦科技因未与金凤凰就土地租金金额达成一致，暂未支付 2020 年度、2021 年度土地租金所致；9、合同负债：报告期末公司合同负债 344,570.00 元，较期初减少 79.71%，主要原因系期末已收款但尚未交付项目与期初相比减少所致；10、应交税费：报告期末公司应交税费 28,362.62 元，较期初减少 53.65%，主要原因系公司期初应交所得税已缴纳，报告期内公司亏损，期末无应交所得税所致；11、其他应付款：报告期末公司其他应付款 1,429,965.03 元，较期初增加 30.44%，主要原因系子公司乐邦科技向广西来宾东糖桂宝有限公司借款 100 万元所致；12、未分配利润：报告期末公司未分配利润 9,528,603.56 元，较期初减少 47.18%，主要原因系报告期内公司控股子公司乐邦科技所种植的蔗苗因干旱灾害等原因大幅减产，计提了较多存货跌价准备，公司合并范围内出现亏损所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 48,028,972.21-52,340,656.74-8.24%营业成本 43,466,343.12 90.50%46,426,587.04 88.70%-6.38%毛利率 9.50%-11.30%-销售费用 291,904.43 0.61%535,574.26 1.02%-45.50%管理费用 3,583,821.71 7.46%4,010,901.56 7.66%-10.65%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%-财务费用 332,194.35 0.69%518,839.67 0.99%-35.97%信用减值损失-797,009.89-1.66%-561,544.05-1.07%-41.93%资产减值损失-11,073,012.15-23.05%0.00 0.00%-其他收益 615,552.64 1.28%782,738.74 1.50%-21.36%投资收益 408,992.51 0.85%181,042.03 0.35%125.91%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%5,522.35 0.01%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-15 营业利润-10,607,518.03-22.09%1,137,157.13 2.17%-1,032.81%营业外收入 627,200.97 1.31%0.00 0.00%-营业外支出 536,926.91 1.12%79,221.02 0.15%577.76%净利润-10,526,670.20-21.92%826,897.45 1.58%-1,373.03%利润总额-10,517,243.97-21.90%1,057,936.11 2.02%-1,094.13%所得税费用 9,426.23 0.02%231,038.66 0.44%-95.92%少数股东损益-2,061,217.28-4.29%-210,751.08-0.40%-878.03%归属于母公司所有者的净利润-8,465,452.92-17.63%1,037,648.53 1.98%-915.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用：报告期内公司销售费用 291,904.43 元，较上年同期减少 45.50%，主要原因系报告期内公司采购用的包装袋由供应商提供，未发生包装费支出所致。2、财务费用：报告期内公司财务费用 332,194.35 元，较上年同期减少 35.97%，主要原因系公司报告期内贷款金额较上年同期有所减少，利息支出相应减少所致；3、信用减值损失：报告期内公司信用减值损失-797,009.89，较上年同期减少 41.93%，主要原因系报告期内公司计提的应收账款坏账准备金额较上年同期有所增加所致；4、资产减值损失：报告期内公司资产减值损失-11,073,012.15 元，主要原因系报告期内公司控股子公司乐邦科技所种植的蔗苗因干旱灾害等原因大幅减产，计提了较多存货跌价准备所致；5、投资收益：报告期内公司投资收益 408,992.51 元，较上年同期增加 125.91%，主要原因系报告期内公司取得了较多理财产品收益所致；6、资产处置收益：报告期内公司资产处置收益 0 元，较上年同期减少 100.00%，主要原因系上年同期公司处置了一辆报废车辆所致，报告期内无相关事项；7、营业外收入：报告期内公司营业外收入 627,200.97 元，主要系乐邦科技收到的与土地、甘蔗种植相关的政府补贴；8、营业外支出：报告期内公司营业外支出 536,926.91 元，较上年同期增加 577.76%，主要原因系江苏南京农大动物药业有限公司租赁公司位于南京市江宁区房屋产生纠纷，诉讼要求公司赔偿其搬迁等损失 100 万元，并承担诉讼费用。2019 年 10 月 10 日，南京市江宁区人民法院民事判决书一审作出判决（2019）苏 0115 民初 6687 号），驳回南农大公司的诉讼请求。南农大公司对该判决不服，向南京市中级人民法院提起上诉，经江苏省南京市中级人民法院调解，公司向南农大公司支付 50 万元，并承担部分诉讼费用；9、营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润、少数股东损益：报告期内公司营业利润-10,607,518.03 元，较上年同期减少 1,032.81%，利润总额-10,517,243.97 元，较上年同期减少 1,094.13%，净利润-10,526,670.20 元，较上年同期减少 1,373.03%，归属于母公司所有者的净利润-8,465,452.92 元，较上年同期减少 915.83%，少数股东损益-2,061,217.28 元，较上年同期减少 878.03%，主要原因系报告期内公司控股子公司乐邦科技所种植的蔗苗因干旱灾害等原因大幅减产，计提了较多存货跌价准备，公司合并范围内出现亏损所致；10、所得税费用：报告期内公司所得税费用 9,426.23 元，较上年同期减少 95.92%，主要原因系报告期内公司利润大幅下降所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 16 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 47,925,569.83 52,288,769.95-8.34%其他业务收入 103,402.38 51,886.79 99.28%主营业务成本 43,455,934.03 46,426,587.04-6.40%其他业务成本 10,409.09 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%有机肥 22,599,415.64 20,584,999.43 8.91%-20.13%-9.86%-10.37%有机无机复混肥 16,029,875.00 14,426,887.50 10.00%-9.57%-14.79%5.52%甘蔗销售 9,296,279.19 8,444,047.10 9.17%48.30%26.83%15.38%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%广西地区 41,005,723.63 37,135,508.61 9.44%-14.41%-12.84%-1.63%其他地区 6,919,846.20 6,320,425.42 8.66%58.01%65.37%-4.06%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入：报告期内公司其他业务收入 103,402.38 元，较上年同期增加 99.28%，主要原因系控股子公司乐邦科技为中国科学院近代物理研究所提供技术服务并获得收入 45,000 元所致；2、甘蔗销售收入：报告期内公司甘蔗销售收入 9,296,279.19 元，较上年同期增加 48.30%，主要原因系报告期内控股子公司乐邦科技种植的甘蔗面积较上年同期有所增加所致；3、其他地区营业收入、其他地区营业成本：公司报告期内其他地区营业收入 6,919,846.20 元，较上年同期增加 58.01%，其他地区营业成本 6,320,425.42 元，较上年同期增加 65.37%，主要原因系上年同期疫情期间多地实行了隔离政策，公司产品运输不便，故减少了距离生产地较远地区的销售数量，报告期内国内疫情状况有所好转，隔离政策取消，公司对广西以外地区的产品销售有所恢复所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销年度销售占比售占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 广西湘桂糖业集团有限公司及其子公司 广西来宾湘桂糖业有限责任公司 5,258,752.20 10.95%是 云南富宁湘桂糖业有限公司 4,908,600.00 10.22%否 广西来宾小平阳湘桂制糖有限公司 4,317,680.48 8.99%否 广西灵山县湘桂糖业有限公司 4,111,006.00 8.56%否 广西崇左市湘桂糖业有限公司 3,979,980.80 8.29%否 17 广西合浦湘桂糖业有限公司 3,023,324.00 6.29%否 广西浦北县湘桂糖业有限责任公司 2,808,033.00 5.85%否 广西大新湘桂制糖有限公司 1,280,118.00 2.67%否 广西都安湘桂糖业有限责任公司 1,034,890.00 2.15%否 2 南宁市鑫禾生态农业科技有限公司 4,535,856.00 9.44%否 5 广西来宾东糖桂宝有限公司 3,370,175.65 7.02%否 4 广西来宾东糖凤凰有限公司 1,776,894.50 3.70%否 3 安徽皖南烟叶有限责任公司 1,172,746.20 2.44%否 合计合计 41,578,056.83 86.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广西沃邦肥料有限公司 31,342,569.60 62.94%是 2 来宾市金凤凰农业投资有限公司 4,571,532.00 2.04%否 3 来宾市兴宾区乐邦种养农民专业合作社 3,570,509.81 9.18%否 4 广西来宾市丰实禾立旺生物肥有限公司 2,526,810.00 7.17%否 5 徐州禾动力肥料有限公司 1,017,208.00 5.07%否 合计合计 43,028,629.41 86.