873048_2021_佳农股份_2021年年度报告_2022-04-07.pdf

1 2021 年度报告 佳农股份 NEEQ:873048 浙江佳农果蔬股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 3 月 4 日，荷兰铪科农业投资管理有限公司亚太区总裁林莆斌、荷兰骑士集团总经理富君豪(Fulco)一行莅临我司佳农园艺养生综合体项目现场考察 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .147147 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶先明、主管会计工作负责人郑国位及会计机构负责人（会计主管人员）郑国位保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 农产品价格波动风险 公司从事柑桔类产品的贸易，柑桔产品的生长受气候、土壤、水利等众多自然因素的影响，其收获的丰欠波动难以避免。同时，种植面积变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加剧每年商品采销价格的波动，一定程度上增加公司经营管理的难度，可能对公司毛利率水平和业绩水平造成不利影响。季节性波动风险 公司主要产品柑桔的收获、采摘具有较强的季节性。一般柑桔集中收获上市的时间主要为每年的 10 至 12 月，公司目前的销售主要集中在第一季度和第四季度，因此，公司的生产经营存在较强的季节性波动风险。汇率波动的风险 报告期内，公司主要从事柑桔产品贸易业务，产品销售内销外销较为均衡，外销业务涉及外币结算，导致公司面临一定的汇率波动风险。如果未来人民币汇率继续出现较大幅度的波动，将会对公司业绩造成一定的影响。出口地区政治经济政策变动风险 报告期内，公司主要从事出口贸易业务。公司产品主要销往菲律宾、马来西亚、新加坡和印度尼西亚等国家。目前公司出口 5 的绝大部分国家和地区政局比较稳定，经济政策总体上开放透明，不存在战争或者政治动乱，政治和经济政策具有连续性和一致性，总体风险较小。但近期个别地区频繁对我国签发的中国-东盟自贸区原产地证书进行退证查询，并采取先行扣压货物、收取保证金或征税等措施，导致延误通关、增加出口成本等问题，对公司柑桔出口量产生了一定的影响。当今贸易保护主义有所抬头，对中国整体外贸产生了一些负面影响，如果出口业务量难以得到提升，将对公司经营产生比较深远的影响。出口地区疫情影响的风险 突如其来的新冠疫情,对公司的出口业务造成了巨大的冲击。本该正常出口的季节，由于疫情，均被搁置。如果疫情反复，将会对公司出口业务造成一定的影响。实际控制人不当控制的风险 公司股东叶先明持有公司 65.53%股份的表决权，为公司实际控制人。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或少数权益股东的利益。公司治理的风险 股份公司设立以来，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间很短，高管团队协作尚不完善，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 佳农股份/本公司/股份公司/公司 指 浙江佳农果蔬股份有限公司 证监会、中国证券会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 律师 指 上海康腾律师事务所 中兴财/中兴财光华/中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本年度、本报告期 指 2021 年度 上年同期，上年度，比较期 指 2020 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公司章程/章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江佳农果蔬股份有限公司章程 6 三会 指 股东大会、董事会和监事会 董事会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司董事会 监事会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司监事会 股东大会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江佳农果蔬股份有限公司 英文名称及缩写 Zhe Jiang Jia Nong Fruit and Vegetable Co.,Ltd Zhejiangjianong 证券简称 佳农股份 证券代码 873048 法定代表人 叶先明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郑艺超 联系地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 电话 0570-3010255 传真 0570-3010256 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 邮政编码 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 13 日 挂牌时间 2018 年 11 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-食品、饮料及烟草制品批发（F512）-果品、蔬菜批发（F5123）主要业务 水果批发销售 主要产品与服务项目 水果贸易，其中柑桔类水果为主 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）28,333,266 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（叶先明）8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（叶先明），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330802579311974N 否 注册地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10区 否 注册资本 28,333,266 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 邹文华 罗娟 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 122,829,451.19 91,431,636.43 34.34%毛利率%11.45%8.71%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,163,314.65 667,670.47 673.33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,831,610.72-1,507,624.29 354.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.25%2.31%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.06%-5.22%-基本每股收益 0.20 0.03 610.14%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 163,079,865.08 123,590,667.62 31.95%负债总计 116,667,954.87 93,582,245.88 24.67%归属于挂牌公司股东的净资产 44,359,131.84 29,192,247.93 51.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.25 25.6%资产负债率%（母公司）48.61%60.11%-资产负债率%（合并）71.54%75.72%-流动比率 0.69 0.5-利息保障倍数 9.57 2.52-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,605,280.84 8,147,225.62-156.53%应收账款周转率 2.93 4.66-存货周转率 22.02 50.04-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%31.95%261.35%-营业收入增长率%34.34%202.4%-净利润增长率%821.28%65.30%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 28,333,266.00 23,333,266.00 21.43%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 51,077.57 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,764,780.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出（滞纳金、捐赠等）-30,189.55 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,785,668.42 所得税影响数 453,964.49 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,331,703.93 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 流动资产：其他应收款 1,409,552.40 1,190,552.40 其他流动资产 454,041.35 373,816.74 流动资产合计 45,492,764.34 45,193,539.73 非流动资产：使用权资产 1,014,074.85 长期待摊费用 3,602,820.01 3,552,820.01 非流动资产合计 78,097,903.28 79,061,978.13 资产总计 123,590,667.62 124,255,517.86 流动负债：预收账款 201,699.13 合同负债 186,085.07 一年内到期的非流动负债 517,507.96 其他流动负债 15,614.06 流动负债合计 91,582,245.88 92,099,753.84 非流动负债：租赁负债 147,342.28 非流动负债合计 2,000,000.00 2,147,342.28 负债合计 93,582,245.88 94,247,096.12 负债和股东权益合计 123,590,667.62 124,255,517.86 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，比上年度增加 1 户，具体情况为 2021 年 5 月 14 日，新设成立控股子公司“北京佳乐果科技发展有限公司”，持股比例 51%，投资金额 102 万元，暂未实缴 12 注册资本。13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为水果贸易，其中水果为主。公司与合作社建立紧密的合作关系，采取“公司+合作社”的产业化经营模式，将“小农户”与“大市场”进行有效衔接，帮助农民增收创益，提升农民、消费者的价值，实现柑桔集中采购，提高流通效率，减少供应链环节，降低损耗，并全程监控柑桔质量。之后公司经过专业的保鲜冷藏技术将水果产品进行处理，通过冷链运输至港口，将柑桔出口到海外从而获取收益。（一）采购模式 公司一般在柑桔成熟季前向农业合作社下订单，待果实成熟后由农业合作社组织农户自行完成柑桔的采摘工作，并由农业合作社进行柑桔的清洗、烘干、打蜡、分拣等加工步骤；同时公司的质检员对合作社的产品进行检验，检验合格后由合作社将柑桔进行包装分箱，统一运送至公司后进行二次检验，公司验收合格后将产品存入冷藏库。（二）生产模式 公司本身不进行水果种植及加工，通过向农业合作社提供技术及信息服务支持，指导农户种植与加工，并监控种植及加工过程，以保证水果质量及品质。（三）销售模式（1）外销模式 公司在成立之初，绝大部分订单来自于福建地区的水果贸易商。因福建芦柑减产，且柑桔需求增加，所以该地水果商向公司采购衢州椪柑及蜜桔，再出口到印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加坡等地区。因衢州柑桔有着比福建芦柑更耐储藏等优点，在海外市场渐渐有了知名度，便有海外水果商主动联系公司，部分水果商成为了公司的客户，为公司进军海外市场打下了良好的基础。因国内中低端柑桔市场竞争激烈，利润率低，公司议价能力低，公司便采取主动放弃国内市场，逐渐转移至海外市场的策略。除了以上方式之外，公司还通过同行介绍、阿里巴巴平台、海外展会营销、海外批发市场洽谈等方式接触到国外客户。在接到销售订单之后，公司根据制定的计划来采购柑桔。之后公司利用其专业的保鲜冷藏技术对柑桔进行贮藏，根据合同约定将柑桔运输至境内或境外码头，柑桔到达码头后，由客户自行提取。境外销售以美元结算，公司有专门美元资金账户，同时公司与开户银行签订了结汇协议，一般在收到海外销售的美元回款后，在当日转换为人民币汇入公司人民币账户，美元账户一般很少有余额。（2）内销模式 报告期内，出口比例有所增加，但受疫情影响，公司内销比例有所下降，现主要通过熟人介绍和水果批发市场洽谈的方式获取客户，境内销售以人民币结算。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -14 详细情况 由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合评定，发证日期为 2020 年 12 月 1 日，证书编号：GR202033001501，有效期三年 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 441,163.03 0.27%3,877,020.59 3.14%-88.62%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 50,135,222.37 30.74%33,783,099.71 27.33%48.40%预付款项 3,928,132.76 2.41%4,026,585.81 3.26%-2.45%存货 7,934,803.38 4.87%1,942,464.48 1.57%308.49%一年内到期的非流动资产 110,000 0.07%0 0%100%其他流动资产 3,700,543.79 2.27%454,041.35 0.37%715.02%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期应收款 10,000 0.01%0 0%100%长期股权投资 3,068,545.16 1.88%2,868,520.00 2.32%6.97%其他非流动金融资产 19,800 0.01%19800 0.02%0%固定资产 7,271,647.74 4.46%7,488,008.24 6.06%-2.89%在建工程 29,752,208.3 18.24%13,832,568.81 11.19%115.09%生物性资产 5,381,120.54 3.30%1,241,432.12 1.00%333.46%15 使用权资产 3,481,178.48 2.13%0 0%100%无形资产 7,663.20 0%16,023.24 0.01%-52.17%商誉 0 0%0 0%0%长期待摊费用 3,354,160.18 2.06%3,602,820.01 2.92%-6.90%递延所得税资产 263,883.31 0.16%664,954.88 0.54%-60.32%其他非流动资产 40,145,980.13 24.62%48,363,775.98 39.13%-16.99%短期借款 25,966,773.61 15.92%15,969,913.05 12.92%62.60%合同负债 179,413.66 0.11%41951.34 0.03%327.67%长期借款 0 0%0 0%0%租赁负债 2027162.43 1.24%0 0%100%递延收益 12,010,000.00 7.36%2,000,000 1.62%500.50%应付账款 57,252,843.92 35.11%63,165,685.60 51.11%-9.36%其他应付款 14,582,877.29 8.94%11,070,131.42 8.96%31.73%应付职工薪酬 750,251.75 0.46%518,476.10 0.42%44.70%应交税费 1,419,995.06 0.87%812,312.75 0.66%74.81%一年内到期的非流动负债 662,695.92 0.41%0 0%100%其他流动负债 1,815,941.23 1.11%3,775.62 0%47,996.50%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，减少了 343.59 万元，减幅 88.62%，系经营活动产生的现金流量净额-460.53 万元，系浙江佳秾农业开发有限公司应收账款增加形成经营活动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量净额-1951.93 万元，系佳农园艺养生综合体在建工程投入增加形成；筹资活动产生的现金流量净额 2068.87 万元，系由吸收借款与还款形成；期初现金及现金等价物余额 387.70 万元，期末现金及现金等价物余额 4.41 万元。2、应收账款 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 1635.21 万元，增幅 48.40%。应收账款增加主要由于佳农园艺养生综合体项目款项未收回所致。3、存货 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 599.23 万元，增幅 308.49%，系南丰县佳韧农业发展有限公司可供出售的苗木增加且库存商品增加所致。3、固定资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，固定资产减少了 21.64 万元，减幅 2.89%，主要系出售公司名下一辆汽车及累计折旧所致。4、在建工程 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，在建工程增加了 1591.96 万元，佳农园艺养生综合体项目投入 1537.42 万元，另为公司新建的“300 亩实施柑橘特色示范园”项目的工程投入 54.54 万元。5、无形资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，减少 0.84 万元，减幅 52.17%，系无形资产摊销所致。16 6、其他流动资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 324.65 万元，增幅 715.02%，因佳农园艺养生综合体工程施工量大，收到施工方开具的增值税专用发票，进项税未认证所致。7、生产性生物资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 413.97 万元，增幅 333.46%，系丽水分公司，浙江佳秾农业开发有限公司、佳韧、玲佳等扩大苗木种植规模所致。8、递延所得税资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，减少 40.11 万元，减幅 60.32%，系由于信用减值准备、递延收益的变动所致。9、使用权资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 413.97 万元，增幅 333.46%，系 2018 年 12 月财政部发布了企业会计准则第 21 号租赁做出的相应调整。10、其他非流动资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，其他非流动资产减少 821.78 万元，降幅 16.99%，系衢州市柯城区佳农园艺养生综合体项目的土地平整项目确认收入结转成本所致。11、短期借款 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 1000 万元，增幅 62.60%，为浙江佳秾农业开发有限公司取得一项金额为 1000 万元的短期借款。12、合同负债 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 13.75 万元，增幅 327.67%，系应收账款重分类形成。13、递延收益 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 1001 万元，增幅 500.50%，系佳农园艺养生综合体项目收入所致。14、应付账款 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日应付账款减少了 591.28 万元。系 2021 年由于疫情原因同时为树立品牌，故积极增加了采购款支付。15、其他应付款 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 351.27 万元，增幅 31.73%，系零星借款及部分代收未付款增加所致。16、应付职工应酬 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 23.18 万元，增幅 44.70%，主要系佳农园艺养生综合体项目劳务报酬支付所致。17、应交税费 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 60.77 万元，增幅 74.81%，系公司由于利润总额增加计提企业所得税。18、一年内到期的非流动负债 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 66.27 万元，增幅 100%，系 2018 年 12 月财政部发布了企业会计准则第 21 号租赁做出的相应调整。19、其他流动负债 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 181.22 万元，增幅 47996.50%，系佳农园艺养生综合体项目按履约进度确认收入产生的待转销项增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 17 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 122,829,451.19-91,431,636.43-34.34%营业成本 108,769,799.83 88.55%83,468,935.19 91.29%30.31%毛利率 11.45%-8.71%-销售费用 2,131,598.24 1.74%4,655,485.69 5.09%-54.21%管理费用 5,593,654.11 4.55%3,839,901.81 4.2%45.67%研发费用 426,379.19 0.35%928,481.1 1.02%-54.08%财务费用 886,330.54 0.72%514,733.63 0.56%72.19%信用减值损失-715,582.24-0.58%-54,800.39-0.06%-1,205.8%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 1,764,780.40 1.44%2,510,348.16 2.75%-29.7%投资收益 200,025.16 0.16%84,665.02 0.09%136.25%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%净敞口套期收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 51,077.57 0.04%0 0%100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 6,272,184.27 5.11%502,836.25 0.55%1,147.36%营业外收入 0 0%0 0%0%营业外支出 30,189.55 0.02%1,001.18 0.001%2,915.4%净利润 5,010,313.47 4.08%543,844.28 0.59%821.28%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入与营业成本 本期出口比上年增加，但因疫情影响，果蔬销售整体比上年减少近 1400 万。但由于佳农园艺养生综合体项目收入增加 4483 万元，故营业收入、营业成本分别增加 34.34%、30.21%。2、毛利率 2021 年年度由于产品质量有所提升，公司植入品牌建设理念，提高产品附加值，同时由于浙江佳秾农业开发有限公司项目产生收益，故毛利率有所增加。3、销售费用 2021 年度公司销售费用较 2020 年度减少 252.39 万元，降幅 54.21%，系公司由于疫情原因出口、内销比例下降所致。4、管理费用 2021 年度公司管理费用较 2020 年度增加 175.38 万元，增幅 45.67%，管理费用中增加业务人员薪酬约 106.7 万、新增杭州分公司费用租金 12.8 万、装修及水电等开支 15.2 万，办公费用 16 万。5、研发费用 系 2021 年度与浙江大学合作的出口果品冷链物流技术装备集成与示范项目已结题，另 42.64万元为浙江佳农果蔬股份有限公司博士后工作站项目投入产生。6、财务费用 18 2021 年度公司财务费用较 2020 年度增加 37.16 万元，增幅 72.19%，系浙江佳秾农业开发有限公司借款新增所致。7、信用减值损失 2021 年度公司信用减值损失较 2020 年度增加 66.08 万元，增幅 1205.80%，系工程应收款增加及应收账款账龄增加所致。8、投资收益 2021 年度公司投资收益较 2020 年度增加 11.54 万元，增幅 136.25%，系浙江韵泽盈农业科技发展有限公司按投资比例分配获得 200,025.16 元。9、营业利润 2021 年度公司营业利润较 2020 年度增加 576.93 万元，增幅 1,147.36%，一方面与品牌建设，提高了产品附加值有关，另一方面是由于浙江佳秾农业开发有限公司项目确认收入结转成本所致。10、营业外支出 2021 年度营业外支出较 2020 年度增加 2.91 万元，增幅 2,915.4%，系对外捐赠支出和缴纳滞纳金所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 77,382,661.30 91,366,033.47-15.30%其他业务收入 45,446,789.89 65,602.96 69,175.52%主营业务成本 69,609,352.51 83,412,098.79-16.55%其他业务成本 39,160,447.32 56,836.40 68,800.30%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%外销-柑橘 27,372,353.12 22,164,761.29 19.03%101.6%105.85%-1.67%内销-水果 43,620,298.08 41,174,653.54 5.61%-33.24%-31.96%-1.77%内销-蔬菜 6,390,010.10 6,269,937.68 1.88%-48.69%-48.30%-0.73%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%新加坡 1,438,065.88 1,083,959.06 24.62%-42.32%-41.27%-5.18%印度尼西亚 3,690,594.47 2,727,077.06 26.11%100%100%100%19 菲律宾 22,243,692.79 17,160,068.4 22.85%100.67%92.34%17.14%中国 50,774,894.30 49,374,358.83 2.76%-34.78%-32.09%-58.33%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司在销售战略及品牌建设方面进行了调整，例如增加了沃柑的出口销售，虽受疫情影响，内销比例有所下降，但公司已经在尝试多品种经营。例如：车厘子，榴莲，椰青等。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 GERMAKAL INTERNATIONAL AGRICULTURAL PRODUCTS TRADING 11,671,525.19 9.50%否 2 SUNSHINEGREEN FRUIT AND VEGETABLE TRADING 9,754,104.06 7.94%否 3 衢州市柯城鼎佳水果商行 5,443,408.30 4.43%否 4 PT.DMX TRADING INDONESIA 3,382,472.86 2.75%否 5 杭州宜果送信息科技有限公司 2,816,197.25 2.29%否 合计合计 33,067,707.66 26.91%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 衢州市柯城区月龙果蔬专业合作社 26,416,049.51 36.88%否 2 衢州市柯城区果甜柑桔专业合作社 14,075,989.92 19.65%否 3 桂林福慧达生态农业有限公司 5,455,213.47 7.62%否 4 烟台市众成果蔬种植专业合作社 2,796,430.00 3.90%否 5 衢州市柯城区柴家柑桔专业合作社 2,748,732.55 3.84%否 合计合计 51,492,415.45 71.89%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,605,280.84 8,147,225.62-156.53%投资活动产生的现金流量净额-19,519,266.21-28,156,159.88-30.67%筹资活动产生的现金流量净额 20,688,689.49 22,531,734.04-8.18%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 公司本期金额比上期金额减少 1275.25 万元，主要系佳农园艺养生综合体项目接近尾声需支付相关工程款及劳务报酬所致。2、投资活动产生的现金流量净额 20 公司本期金额比上期金额减少 863.69 万元，主要系佳农园艺养生综合体项目接近尾声，故固定资产与资金减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额 公司本期金额比上期金额减少184.30万元，虽然公司定向发行融资使筹资活动产生的现金流入增加，但是偿还债务支付产生的现金流出增加，故本期筹资活动产生的现金流量净额减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 浙江佳秾农业开发有限公司 控股子公司 农业开发 20,000,000 96,437,918.20 21,407,034.30 44,836,227.74 4,260,750.92 浙江韵泽盈农业科技发展有限公司 参股公司 果蔬种植及销售 20,000,000 59,771,212.17 15,900,237.67 2,102,395.1 1,052,764.01 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的商业模式继续延续着研发、育苗、种植、初加工与贸易全产业链为一体的商业模式转型。产品及服务未发生重大变化；报告期内