870968_2021_开心教育_2021年年度报告_2022-04-21.pdf

广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 1 2021 年度报告 开心教育 NEEQ:870968 广州开心教育科技股份有限公司 GUANGZHOU BRIGHT EDUCATION SCIENCE AND TECHNOLOGY Co.,Ltd.广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司连续九年（2012-2020）获得“广东省守合同重信用企业”公司在第三十届全国图书交易博览会期间向山东省捐赠图书 246209 元码洋 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级董事、监事、高级管理人员及核心员工情况管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .129129 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人申三、主管会计工作负责人李明军及会计机构负责人（会计主管人员）靳瑞丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司与主要客户和供应商签署相关保密协议，客户和供应商名称均属于商业秘密，已向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请豁免披露名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、国有出版社依赖风险 由于图书出版环节尚未对民营企业开放，公司需要与国有出版社合作进行图书出版。目前，公司主要的合作出版社为湖南教育出版社、江西人民出版社、广东人民出版社、广州出版社、甘肃少年儿童出版社、甘肃教育出版社、世界图书出版社等，并形成了长期稳定的合作关系。一方面保证了公司业务的稳定性，另一方面也使得公司对合作出版社形成依赖，如果未来与其合作发生不利变化，可能对公司经营业绩造成不利影响。应对措施：公司将继续进一步建立和维护与国有出版社之间的良好合作关系，加大出版资源的开拓与积累，积极响应和实践国家“图书制作和出版分开”改革号召，扩大在出版合作中的广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 5 选择空间。2、行业监管及教育政策风险 公司所处的图书出版发行行业是具有意识形态属性的重要行业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监督和管理，若国家有新的行业监管政策出台，则有可能对该行业造成不利影响。公司的产品主要是教辅图书和儿童读物，根据国家教育体制改革方向，近年来，教育主管部门加强了对减轻中小学生课业负担的相关管理，切实减轻课内外过重的课业负担。应对措施：公司密切关注国家相关政策变动，根据政策变化及时调整经营策略，在坚持提升品牌教辅品质的同时，加大少儿图书、经典传统作文模块业务的份额，实施教育多元化经营策略，避免产品结构过于单一，提升应对政策风险的能力。另外，国家放开生育计划政策后，二胎孩子逐步开始早教或入读幼儿园，将持续对公司少儿图书、经典传统图书以及中小学教辅图书的销量产生积极影响。3、知识产权保护风险 公司的产品主要是教辅图书和儿童读物，产品内容主要来自于公司自主创作、与外部合作创作和外部作家的自主创作，属于知识密集型的文化创意产品，容易被模仿及盗版。虽然近年来我国在知识产权保护和打击盗版领域取得了较大的进展，但知识产权保护体系还在不断完善中，盗版现象容易对公司产品的销售造成一定的不利影响。应对措施：公司持续重视知识产权保护工作，对作品的版权和商标进行保护；设立专岗专人并联合专业图书打假公司，监控盗版情况，及时采取防范措施，有效打击盗版行为。4、存货贬值风险 公司的部分产品具有较强的时效性，修订改版的速度较快，如果公司出现大量产品销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。应对措施：公司加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道，提升公司产品销量及存货周转率，并充分计提存货跌价准备，以应对存货贬值风险因素。5、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司实际控制人申三、靳改梅两夫妻，其二人合计直接持有公司 90%的股权，存在影响公司或公众投资者利益的风险。应对措施：公司逐步建立了以三会一层为核心的现代化公司治理机制，严格按照公司章程履行公司决策程序，尽可能降低大股东控制风险。6、数字出版对行业冲击的风险 互联网的发展和数字出版等新媒体的不断扩张，不仅对传统图书出版观念造成巨大的冲击，同时也对传统出版的经营模式和盈利模式提出了挑战，如果传统出版行业不进行与数字出版的融合，未来发展会受到较大的不利影响。应对措施：公司加大人力物力投入支持网络供应产品的开发，并积极探索和创新经营模式，以顺应网络发展趋势，降低风险。7、国家税收政策变化的风险 若国家未来在文化事业相关行业的税收优惠政策发生变化，致使公司和子公司不能享受有关政府税收优惠政策，将对未来公司的经营业绩和盈利能力产生一定的影响。应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 6 身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、开心教育 指 广州开心教育科技股份有限公司 湘心图书 指 湖南湘心图书发行有限公司 一本图书 指 山东一本图书有限公司 开心网络 指 广州开心教育网络科技有限公司 智阅图书 指 广州智阅图书发行有限公司 股东大会 指 广州开心教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州开心教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州开心教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 广州开心教育科技股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 安信证券 指 安信证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 出版 指 对以图书、报刊、音像、电子、网络等媒体承载的内容进行编辑、复制（包括印刷、复制等）、发行（或网络传播）三个方面 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州开心教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU BRIGHT EDUCATION SCIENCE AND TECHNOLOGY Co.,Ltd.BRIGHT EDUCATION 证券简称 开心教育 证券代码 870968 法定代表人 申三 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 雷光霞 联系地址 广东省广州市天河区中山大道西 299 号 16 楼 电话 020-85689906 传真 020-85689906 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省广州市天河区中山大道西 299 号 16 楼 邮政编码 510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 10 日 挂牌时间 2017 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业（R）-新闻和出版业（R85）-出版业（R852-图书出版（R8521）主要业务 教辅读物和儿童读物的策划、设计、制作与发行 主要产品与服务项目 教辅读物和儿童读物 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为申三 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为申三和靳改梅，无一致行动人 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440106769528330Q 否 注册地址 广东省广州市天河区中山大道西 299 号 1601-1605 房 否 注册资本 30,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴建初 李春华 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 493,334,636.40 408,842,945.60 20.67%毛利率%45.94%53.76%-归属于挂牌公司股东的净利润 62,053,309.12 55,766,578.52 11.27%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 61,958,420.72 55,534,832.49 11.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）54.48%54.00%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）54.40%53.78%-基本每股收益 2.07 1.78 16.07%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 267,315,968.90 227,265,069.85 17.62%负债总计 125,394,908.75 141,397,318.82 -11.32%归属于挂牌公司股东的净资产 141,921,060.15 85,867,751.03 65.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.73 2.86 65.28%资产负债率%（母公司）41.91%57.48%-资产负债率%（合并）46.91%62.22%-流动比率 2.17 1.64 -利息保障倍数 65.57 85.01 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 54,770,177.11 16,933,187.05 223.45%应收账款周转率 16.73 17.39 -存货周转率 2.11 1.34 -广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%17.62%7.79%-营业收入增长率%20.67%15.81%-净利润增长率%11.27%364.63%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 (六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）336,425.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-183,079.83 非经常性损益合计非经常性损益合计 153,345.72153,345.72 所得税影响数 58,457.32 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 94,888.4094,888.40 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 11 存货 160,091,945.18 123,554,998.26 流动资产合计流动资产合计 233,883,301.90233,883,301.90 197,346,354.98197,346,354.98 递延所得税资产 3,989,580.19 13,957,882.49 非流动资产合计非流动资产合计 5,640,973.205,640,973.20 15,609,275.5015,609,275.50 资产总计资产总计 239,524,275.10239,524,275.10 212,955,630.48212,955,630.48 合同负债 31,352,674.60 1,601,027.48 应交税费 10,084,598.88 14,684,238.12 其他流动负债 4,270,946.89 流动负债合计 133,548,940.44 112,667,879.45 负债合计负债合计 147,968,940.44147,968,940.44 127,087,879.45127,087,879.45 盈余公积 4,784,567.12 3,203,793.77 未分配利润 49,470,321.83 45,363,511.55 归属于母公司股东归属于母公司股东权益合计权益合计 91,555,334.6691,555,334.66 85,867,751.0385,867,751.03 股东权益合计股东权益合计 91,555,334.6691,555,334.66 85,867,751.0385,867,751.03 负债和股东权益总负债和股东权益总计计 239,524,275.10239,524,275.10 212,955,630.48212,955,630.48 营业收入 399,059,674.26 408,842,945.60 营业成本 243,019,769.46 189,038,913.84 资产减值损失-13,343,764.39-39,982,625.59 营业利润营业利润 36,157,817.6536,157,817.65 73,283,083.4173,283,083.41 利润总额利润总额 36,277,825.1536,277,825.15 73,403,090.9173,403,090.91 所得税费用 10,959,797.35 17,636,512.39 净利润净利润 25,318,027.8025,318,027.80 55,766,578.5255,766,578.52 归属于母公司所有归属于母公司所有者的净利润者的净利润 25,318,027.8025,318,027.80 55,766,578.5255,766,578.52 归属于母公司所有归属于母公司所有者的综合收益总额者的综合收益总额 25,318,027.8025,318,027.80 55,766,578.5255,766,578.52 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、会计政策变更（1）执行新租赁准则对本公司的影响。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四.（二十八）。在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。本公司对低价值资产租赁和短期租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 12 的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁和短期租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁和短期租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1）2021 年 1 月 1 日 预付款项 2,934,222.21-481,816.89 2,452,405.32 使用权资产-14,791,256.26 14,791,256.26 资产合计 212,955,630.48 14,309,439.37 227,265,069.85 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 7,052,881.00 8,052,881.00 租赁负债-7,256,558.37 7,256,558.37 负债合计 127,087,879.45 14,309,439.37 141,397,318.82 注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注 2：本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 7,256,558.37 元、一年内到期的非流动负债人民币 7,052,881.00 元、使用权资产人民币 14,791,256.26 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.90%。（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响。2021 年 2 月 2 日，财政部发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响。2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。3、会计差错更正 （1）更正内容及金额 序号 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 期间或者时点 累积影响数 借方 贷方 1 更正存货跌价准备计提差错注 1 年初未分配利润 2020 年 1 月 1 日-55,495,723.07 资产减值损失 2020 年度 26,638,861.20-营业成本 2020 年度-51,449,013.43-存货 2020 年 12 月 31日-30,685,570.84-未分配利润 2020 年 12 月 31日-30,685,570.84 2 更正收入确认差错 合同负债 2020 年 12 月 31日-29,751,647.12 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 13 营业收入 2020 年度-8,273,420.33 年初未分配利润 2020 年 1 月 1 日-13,095,008.52 营业成本 2020 年度 2,969,871.89-存货 2020 年 12 月 31日-11,353,090.16-未分配利润 2020 年 12 月 31日-18,398,556.96 3 更正预计负债（商业折扣）计提差错 年初未分配利润 2020 年 1 月 1 日-5,780,797.90 营业收入 2020 年度-1,509,851.01 其他流动负债 2020 年 12 月 31日-4,270,946.89 未分配利润 2020 年 12 月 31日-4,270,946.89 4 更正前述会计差错对当期所得税费用的影响 年初未分配利润 2020 年 1 月 1 日-3,273,752.14 所得税费用 2020 年度 1,325,887.10-应交税费 2020 年 12 月 31日-4,599,639.24 未分配利润 2020 年 12 月 31日-4,599,639.24 5 更正前述会计差错对递延所得税费用的影响 递延所得税资产 2020 年 12 月 31日 8,739,129.43-年初未分配利润 2020 年 1 月 1 日-15,319,130.24 所得税费用 2020 年度 6,580,000.81-未分配利润 2020 年 12 月 31日-8,739,129.43 6 更正前述会计差错对盈余公积的影响 年初未分配利润 2020 年 1 月 1 日-1,922,100.09 提取盈余公积 2020 年度 341,326.74-盈余公积 2020 年 12 月 31日-1,580,773.35 未分配利润 2020 年 12 月 31日-1,580,773.35 7 更正合并抵消差错 存货 2020 年 12 月 31日 5,501,714.08-递延所得税资产 2020 年 12 月 31日 1,229,172.87-所得税费用 2020 年度-1,229,172.87-营业成本 2020 年度-5,501,714.08-未分配利润 2020 年 12 月 31日-6,730,886.95 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 14 注 1：各类图书的库龄与存货跌价准备的计提比例对照表 库 龄 存货跌价准备的计提比例(%)更正后 更正前 常销类 非常销类 常销类 非常销类 1 年以内（含，下同）10.00 25.00 0 0 1-2 年 50.00 80.00 30.00 80.00 2 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00 注 2：上述差错经公司第三届第二次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对上述差错进行了更正。（2 2）差错事项的具体说明）差错事项的具体说明 1）更正存货跌价准备计提差错 公司经分析图书类存货的历史化浆数据，发现按原计提比例计提的存货跌价准备数据与存货的实际减值情况不符，故根据分析结果，重新确定计提比例，并重新计算存货跌价准备金额，对会计差错进行更正。更正内容及金额见上表序号 1 项。2）更正收入确认差错 由于原 ERP 软件系统流程的局限性，导致部分收入的实际确认时点滞后于按照会计准则应予确认的时点，产生会计差错。公司于 2021 年度更换了新的 ERP 软件系统，新的 ERP 软件系统能够充分满足公司的经营、核算和合规需求，并同时对前述会计差错进行了更正。更正内容及金额见上表序号 2 项。3）更正预计负债（商业折扣）计提差错 公司未及时对尚未结算的商业折扣进行估计并确认预计负债。更正内容及金额见上表序号 3 项。4）更正前述会计差错对当期所得税费用的影响 由于前述第 2）项差错，需要重新计算当期所得税费用，故对会计差错进行更正。更正内容及金额见上表序号 4 项。5）更正前述会计差错对递延所得税费用的影响 由于前述第 1）3）项差错，需要重新计算递延所得税费用，故对会计差错进行更正。更正内容及金额见上表序号 5 项。6）更正前述会计差错对盈余公积的影响 由于前述第 1）2）3）4）5）项差错，需要重新计算盈余公积，故对会计差错进行更正。更正内容及金额见上表序号 6 项。7）更正合并抵消差错 公司在编制合并财务报表的过程中抵消内部交易时发生错误，少计存货、多计营业成本，少计递延所得税资产、多计所得税费用，故对会计差错进行更正。更正内容及金额见上表序号 7 项。广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 15 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据国家统计局发布的国民经济行业分类与代码表（GB/T4754-2011），公司所属行业为文化、体育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R85）。公司主要产品为教辅读物和儿童读物，主要经营活动为教辅读物和儿童读物的策划、设计、制作与发行。公司深耕中小学助学读物领域，拥有稳定的产品、营销和经营团队，拥有开心作文、开心辞书、开 心童书、一本等多个图书品牌，通过新华书店、民营代理商、电商平台等长期、稳定的合作渠道进行 批发和网络销售，获取收入和利润。报告期内，公司的商业模式没有发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 42,272,382.98 15.81%34,419,469.94 15.15%22.82%应收票据 4,700,000.00 1.76%5,320,000.00 2.34%-11.65%应收账款 29,181,335.46 10.92%29,789,482.55 13.11%-2.04%存货 129,079,877.93 48.29%123,554,998.26 54.37%4.47%投资性房地产 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 17 长期股权投资 固定资产 2,154,739.77 0.81%1,146,481.47 0.50%87.94%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 13,420,000.00 5.02%14,420,000.00 6.35%-6.93%应付账款 47,398,523.07 17.73%70,337,888.23 30.95%-32.61%合同负债 1,443,055.24 0.54%1,601,027.48 0.70%-9.87%应付职工薪酬 13,117,665.86 4.91%10,728,731.20 4.72%22.27%应交税费 22,241,992.73 8.32%14,684,238.12 6.46%51.47%其他应付款 12,941,025.82 4.84%10,045,047.53 4.42%28.83%其他应收款 2,320,358.42 0.87%1,328,182.02 0.58%74.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应付账款期末余额 4,739.85 万元，比同期 7,033.79 万元，减少 2,293.94 万元，同比降幅 32.61%，主要是公司资金充裕主动缩短支付账期影响。2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 493,334,636.40-408,842,945.60-20.67%营业成本 266,702,065.65 54.06%189,038,913.84 46.24%41.08%毛利率 45.94%-53.76%-销售费用 75,272,041.45 15.26%87,030,655.68 21.29%-13.51%管理费用 19,270,589.37 3.91%17,618,655.04 4.31%9.38%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 1,251,924.45 0.25%931,219.76 0.23%34.44%信用减值损失-4,884,308.06-0.99%-265,482.05-0.06%-1,739.79%资产减值损失-43,433,406.46-8.80%-39,982,625.59-9.78%-8.63%其他收益 355,521.58 0.07%188,987.21 0.05%88.12%投资收益 0 0%-690,557.79-0.17%100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 3,075.52 0.00%-354.00 0.00%968.79%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 82,714,018.78 16.77%73,283,083.41 17.92%12.87%营业外收入 63,103.27 0.01%248,100.78 0.06%-74.57%广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00707 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 18 营业外支出 268,354.65 0.05%128,093.28 0.03%109.50%净利润 62,053,309.12 12.58%55,766,578.52 13.64%11.27%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入 493,33.46 万元,同比增加 8,449.17 万元,增幅 20.67%,主要原因线上销售占比增加。营业成本 26,670.21 万元,同比增加 7,766.32 万元,增幅 41.08%，主要存在三方面的原因。一是收入增加 20.67%，营业成本随收入的增加而增加；二是按照新会计准则的要求，将运费 1,613 万元由销售费用调整至营业成本；三是公司产品人员投入增加带来产品成本增加。毛利率 45.94%，同比降低 7.82%，主要原因是将运费 1,613 万元由销售费用调整至营业成本及公司产品人员投入增加带来的产品成本增加。营业利润 8,271.40 万元,同比增加 943.10