838994_2021_可观股份_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 年度报告 可观股份 NEEQ:838994 福建可观珠宝股份有限公司 FuJian KG-JEWELRY Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 9 月 23 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过，出资设立全资子公司“福州可观传世珠宝有限公司”、“福州可观福悦贸易有限公司”。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .132132 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖基昌、主管会计工作负责人游旭东及会计机构负责人（会计主管人员）游旭东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司货物安全风险 公司销售的产品主要为黄金、珠宝及其制品，具有较强的流通性和变现性，货物的安全性风险较高，公司对货物的管理需要有更高的安全要求。自成立以来公司一直重视货物的安全管理，从未发生过失窃事件，但是由于货物单位价值高，如一旦发生货物安全事故，将给公司造成一定的经济损失和不利影响。经济周期变动风险 我国贵金属工艺品行业的发展与中国经济的发展和居民收入水平的增长息息相关。经济发展和居民消费倾向受国际政治格局、宏观经济形势、经济政策、消费心理、金银价格波动等多种因素影响，具有不确定性和一定的周期性。当经济发展受到影响，市场处于不景气周期，居民的消费倾向会因各种因素影响受到抑制，对公司的营收情况会造成不利影响。行业竞争风险 以黄金、白银等为材质的贵金属工艺品具有“商品”和“艺术品”的双重属性，具有保值、增值、收藏以及艺术观赏价值。近年来，消费者对贵金属工艺品的需求不断扩大，越来越多的5 企业把贵金属工艺品作为其重要发展方向。行业内竞争不断加剧，报告期内公司进行多次促销增加折扣力度，毛利率降低。如果公司不能保持并发挥已有的品牌、销售团队等优势，将面临市场份额下降的风险 原材料价格波动风险 公司销售的贵金属工艺品的主要原材料为黄金。目前市场上标准金条主要采购渠道为上海黄金交易所的实物黄金交易平台，其黄金交易价格受通货膨胀、供需变化、国内外经济形势等多种因素影响，易呈现波动走势。如 2019 年年末和 2020 年年末，上海黄金交易所 9999 现货收盘价分别为 340.80 元/克、390 元/克（数据来源：上海黄金交易所网站）。若黄金等原材料采购价格持续呈现大幅波动态势，将会影响公司业务开展，从而给公司带来业绩不确定的风险。上游供应商信用风险 公司代理销售服务业务是由客户向上游供应商订购黄金，上游供应商可能会受国际政治格局、宏观经济形势、经济政策、市场环境、不可抗力、金银价格波动等多种因素影响，经营情况具有不确定性，存在信用风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、可观股份、本集团 指 福建可观珠宝股份有限公司 股东大会 指 福建可观珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 福建可观珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 福建可观珠宝股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、高级管理人员 报告期、本期 指 2021 年年度 上年、上期 指 2020 年年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建可观珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 FuJian KG-JEWELRY Co.,Ltd.证券简称 可观股份 证券代码 838994 法定代表人 肖基昌 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郑巧姗 联系地址 福建省福州市台江区宁化街道振武路 70 号福晟钱隆广场 10 层 电话 0591-87803667 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址 福建省福州市台江区宁化街道振武路 70 号福晟钱隆广场 10 层 邮政编码 350004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-52 零售业-524 文化、体育用品及器材专门零售-5245 珠宝首饰零售 主要业务 销售珠宝、黄金饰品、黄金订购产品以及代理销售黄金订购产品 主要产品与服务项目 黄金、珠宝饰品、黄金订购产品以及代理销售黄金订购产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）39,592,222 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（肖基昌）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（肖基昌），一致行动人为（福建恒信三合投资合伙企业（有限合伙）7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350105597850293R 否 注册地址 福建省福州市台江区宁化街道振武路 70 号福晟钱隆广场 10 层 01 商务办公-08 否 注册资本 39,592,222 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）万和证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦西座 14 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）万和证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 林东 郑治 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 94,660,601.22 67,701,038.13 39.82%毛利率%15.82%24.47%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,844,720.45 7,902,298.04-38.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,734,688.48 8,028,461.86-41.03%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.22%7.28%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.12%7.40%-基本每股收益 0.12 0.20-40.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 136,141,896.35 126,582,654.56 7.55%负债总计 18,869,839.65 14,155,318.31 33.31%归属于挂牌公司股东的净资产 117,272,056.70 112,427,336.25 4.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.96 2.84 4.23%资产负债率%（母公司）2.99%6.87%-资产负债率%（合并）13.86%11.18%-流动比率 8.15 8.79-利息保障倍数 29.56 369.12-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,657,363.26-7,491,154.55 37.83%应收账款周转率 21.86 13.99-存货周转率 0.84 0.62-9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.55%12.94%-营业收入增长率%39.82%-33.19%-净利润增长率%-38.69%44.72%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 39,592,222 39,592,222 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 12,735.85 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 130,754.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,218.49 非经常性损益合计非经常性损益合计 146,709.29 所得税影响数 36,677.32 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 110,031.97 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：11 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 4,339,463.75 3,679,167.83 租赁负债 3,033,790.95 2,654,354.86 一年内到期的非流动负债 1,305,672.80 1,024,812.97 本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.60%。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年 9 月 23 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过，出资设立全资子公司“福州可观传世珠宝有限公司”、“福州可观福悦贸易有限公司”，详见附注（七）、1“在子公司中的权益”。12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为 F52 零售业；根据国民经济行业分类，公司所属行业为 F5245 珠宝首饰零售。公司的主营业务是自营销售黄金、珠宝首饰、黄金订购产品及代理销售黄金现货订购产品业务，下游客户主要为珠宝商、百货商场及个人消费群体。（一）采购模式 公司采购业务由采购部具体负责，采取货比三家的采购方式。采购部通过对供应市场上热销商品和高性价比货品进行市场调查，选择三家以上有合作意向且具备相应资质的供应商，就同一样商品进行询价议价和比价，确定适合的供应商，经总经理审核后确定最终的供应商，并签订合作协议，约定双方权利义务。采购部选货或供应商配货时，采购部会对采购的货品进行验收，验收无误后入库。采购部会根据门店的实际销售数据分析产品销售情况，以淘汰滞销商品，增加畅销商品采购量，并依据市场变动情况适时引进新产品。（二）销售模式 公司通过社区直营门店和商场柜台销售黄金、珠宝饰品，自营和代理黄金现货订购产品。公司通过加盟店销售黄金珠宝饰品。公司同加盟商签署加盟合同，对双方的合作方式、经营费用、货品管理、双方的权利义务等方面做了相关的约定。公司为加盟商提供品牌授权、广告宣传、VI 形象设计、人员培训等服务。加盟店的货品由公司直接进行铺货，公司为每家加盟店提供 100-300 万不等的铺货额度。货品销售后，加盟商依据销售情况定时与公司进行货款结算。报告期内，公司在福州有 2 家直营社区店，17 家加盟社区店、4 家加盟商场店。（三）盈利模式 公司收入来源主要是现货销售收入、代理销售服务收入、加盟服务收入。1、现货销售方面主要有自营销售收入及商场百货联营销售收入。自营销售方面，公司通过直营店及租赁柜台进行自主销售，销售款项公司通过 POS 机收取，在商品交付给顾客并收取货款时确认销售收入；联营销售方面，通过与百货商场签订协议，由百货商场在商品零售给顾客时统一向顾客收取全部款项，公司在约定的期限（一般为次月）依据结算单与商场进行对账结算，按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。销售自有现货产品的货物由公司向上游商品供应商进行采购并配送至各门店及柜台。13 2、代理销售服务方面，公司与上游珠宝商签订销售合作协议约定代理销售黄金等产品的服务费用及奖励和管理费等，通过代理销售产品并根据每月的结算清单，按月收取代销服务费以及达到约定的代销规模后按年收取的奖励和管理费，实现公司业务收入。在该销售方式中，公司仅提供销售服务，黄金产品的价格波动风险由上游珠宝商自行承担。代理销售业务方面，公司与客户具体约定的管理费计算方式以及货款结算方式：（1）管理费计算方式：月管理费=月签约总额*8%/9%/10%，无年管理费奖励金。结算点数根据不同的合作珠宝商户签订的合作协议为准。（2）货款结算方式为：合作商家应于每月 20 日（遇节假日顺延）结算上一结算期的各项费用结算款，并由可观股份开具给合作商家相应的费用发票。双方协商确定以银行转账等方式向可观股份付款，如需变更书面出具文件确认。3、加盟业务方面,公司按单体门店加盟协议向加盟商收取加盟费及月管理费。（1）加盟费:根据门店所属城市、所属区域、所属商圈成熟度等因素收取相应的加盟费 （2）月管理费：根据公司向加盟商提供的服务，收取相应的系统使用费、营销支持费、品牌使用费、存货管理费。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,151,029.00 3.78%16,466,361.85 13.01%-68.72%应收票据 应收账款 5,779,614.07 4.25%2,879,746.95 2.27%100.70%存货 100,515,960.00 73.83%89,761,967.51 70.91%11.98%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 84,204.56 0.06%203,878.46 0.16%-58.70%在建工程 无形资产 368,801.15 0.27%492,066.23 0.39%-25.05%商誉 短期借款 5,000,000.00 3.95%-100.00%长期借款 使用权资产 3,484,911.11 2.56%100.00%合同负债 11,610,805.69 8.53%6,897,750.49 5.45%68.33%租赁负债 1,701,583.34 1.25%100.00%一年内到期的非流动负债 1,951,073.25 1.43%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额比年初减少 68.72%（1）本期采购费用的现金支出，高于销售回款金额，经营活动产生的现金流量净额-465.74 万元。（2）本期取得无形资产出售现金收入 1.27 万元，采购固定资产现金支出 0.23 万，投资活动产生的现金流量净额 1.04 万元。（3）本期支付借款利息、归还借款本金、执行新租赁准则的因素影响，筹资活动产生的现金流量净额-666.84 万元。2、应收账款期末余额比上期末增加 100.70%。本年度公司销售收入出现较大增长，且年末销售业绩较好，从而现货销售业务应收账款余额同比增加 119.06 万元，订购服务收入应收账款余额同比增加 170.92 万元，从而使得应收账款期末余额相对上年有较大幅度增长。3、存货期末余额比上期末增加 11.98%15 本期存货增加主要为委托加工物资的增加，疫情期间，深圳部分加工厂出现封厂的情况，深圳为本公司重要的供应商集中地，为了预防供应商出现封厂情况，影响货品的采购与加工，报告期内新增了一些供应商接收委托加工物资，从而使得 委托加工物资余额的增加。4、固定资产减少 58.70%本期计提折旧 9.18 万元，报废固定资产残值 3.01 万元，新增固定资产原值 0.23 万元。5、合同负债增加 68.33%本期合同负债的增加，主要为子公司业务量的增长，预收的货款同比上年增加。6、使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债增加，都为执行新租赁准则后，新增的数据。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 94,660,601.22-67,701,038.13-39.82%营业成本 79,688,212.61 84.18%51,136,525.74 75.53%55.83%毛利率 15.82%-24.47%-销售费用 2,480,390.67 2.62%2,966,922.43 4.38%-16.40%管理费用 5,795,370.74 6.12%6,308,787.73 9.32%-8.14%研发费用 0 0 财务费用 200,058.35 0.21%21,452.93 0.03%832.55%信用减值损失-323,215.83-0.34%200,778.32 0.30%260.98%资产减值损失 0 0 其他收益 130,754.95 0.14%52,216.03 0.08%150.41%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 12,735.85 0.01%0 100.00%汇兑收益 0 0 营业利润 5,705,825.42 6.03%7,085,094.96 10.47%-19.47%营业外收入 47,299.20 0.05%27,312.81 0.04%73.18%营业外支出 44,080.71 0.05%247,747.27 0.37%-82.21%净利润 4,844,720.45 5.12%7,902,298.04 11.67%-38.69%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入同比上年同期增加 39.82%本期现货销售通过增加营销活动投入，增加货品供应、加强员工培训提高销售能力增加销售量，另16 外 2021 年度受新冠疫情的影响相对于 2020 年度较轻，从而营业收入与上年同期相比增加 2776.13 万元。2、营业成本同比上年增加 55.83%本期现货销售的营业成本与上年同期相比增加 2897.48 万元，主要原因（1）现货销售收入同比上年增加。（2）报告期内金价的持续走高，采购成本居高不下。合约服务的营业成本减少 42.31 万元，主要为日常经营费用的减少。3、销售费用同比上年减少 16.40%（1）广告及促销宣传费同比增加 12.69 万元，主要为本期增加的宣传力度，增加了公交车广告宣传。（2）物料费同比减少 12.78 万元，加强包装物料的管理，对产品的包装标准做了调整，减少了支出。（3）基本工资提成及五险一金同比减少 36.06 万元，主要为自营门店的减少，减少了支出。（4）门店装修费同比减少 14.26 万元，主要为本期门店装修费用已全部摊销完。4、管理费用同比上年减少 8.14%（1）基本工资提成五险一金同比上年减少 20.85 万元，组织结构优化，人员减少，减少支出。（2）固定资产原值的减少，折旧金额减少 4.35 万元。（3）顾问审计费减少 23.5 万元，本期未发行新股票，减少了支出。5、财务费用同比上年增加 832.55%主要为本期贷款利息支出增加 18.36 万元。6、信用减值损失增加 260.98%期末应收账款余额与上年末相比 1 年以内的应收账款增加较多，一年以上营收账款增长较少，报告期内营收账款计提坏账减少。7、其他收益同比上年增加 150.41%主要为本期获得以工代训补助 12.7 万元。8、营业外支出同比上年减少 82.21%报告期内公司未进行公益事业捐款以及子公司注销债务重组减少损失 13.1 万。9、综上所述净利润减少 38.69%。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 94,660,601.22 67,701,038.13 39.82%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 79,688,212.61 51,136,525.74 55.83%其他业务成本 0 0 0%17 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%合约服务收入 4,799,739.76 1,168,862.78 75.65%-9.75%-26.58%7.96%现货销售收入 82,757,087.91 78,519,349.83 5.12%50.48%58.48%-48.34%加盟服务收入 7,103,773.55 100.00%-3.83%0%0%合计 94,660,601.22 79,688,212.61 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%福州区域 94,660,601.22 79,688,212.61 15.82%39.82%55.83%-35.35%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 福州市晋安区观虹珠宝店 5,595,131.81 5.91%否 2 福州市仓山区观金珠宝店 5,187,079.10 5.48%否 3 福州市鼓楼区观侨珠宝首饰店 4,568,571.19 4.83%否 4 福州市鼓楼区观屏珠宝首饰店 4,441,623.82 4.69%否 5 台江区观百珠宝店 4,160,865.01 4.40%否 合计合计 23,953,270.93 25.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海黄金交易所 49,584,276.00 54.59%否 2 福州金万福珠宝首饰有限公司 11,202,340.00 12.33%否 3 深圳市粤亨珠宝有限公司 9,282,115.00 10.22%否 4 深圳福联珠宝首饰有限公司 6,590,877.00 7.26%否 18 5 深圳市瑞金国际投资控股有限公司 5,712,873.00 6.29%否 合计合计 82,372,481.00 90.69%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,657,363.26-7,491,154.55 37.83%投资活动产生的现金流量净额 10,443.85-70,407.93 114.83%筹资活动产生的现金流量净额-6,668,413.44 1,987,452.92-435.53%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动现金流量净额-465.74 万元，同比增加 283.38 万元，主要为员工薪资、“五险一金”、税金、费用的现金支出的减少。2、本期投资活动现金流量净额 1.04 万元，同比增加 8.09 万元，主要为本年减少固定资产采购。3、本期筹资活动现金流理净额-666.84 万元，同比减少 865.59 万元，主要为本期偿还借款支出高于取得借款资金 500 万元，上年偿还借款支出低于取得借款资金 200 万元，本期由于执行新租赁准则新增筹资活动支出 164.86 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 福州中孚可观贸易有限公司 控股子公司 黄金、珠宝销售 6,660,000 16,186,330.33 1,774,029.44 6,925,204.63-1,129,528.18 福州可观千喜珠宝有限公司 控股子公司 黄金、珠宝销售 8,000,000 3,428,038.69 2,494,004.58 3,209,500.72 1,994,004.58 福州可观传世珠宝有限公司 控股子公司 黄金、珠宝销售 6,660,000 1,333,541.88 1,238,898.17 897,420.70 738,898.17 福州可观福悦控股子公司 黄金、珠宝销售 6,660,000 0 0 0 0 19 贸易有限公司 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 1、福州中孚可观贸易有限公司 设立于 2019 年 02 月 08 日，注册资本为 666 万元，注册地为福建省福州市台江区宁化街道振武路70 号福晟钱隆广场 10 层 01 商务办公 09 单元。经营范围为贸易中介代理；首饰、工艺品（象牙及其制品除外）及收藏品批发；其他金属及金属矿批发；国内贸易代理服务；其他贸易经纪与代理服务；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；互联网零售；市场调查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2、福州可观千喜珠宝有限公司 设立于 2020 年 12 月 09 日，注册资本为 800 万元，注册地为福建省福州市台江区宁化街道振武路70 号福晟钱隆广场 10 层 01 商务办公 06 单元，经营范围为珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外)；互联网销售（除销售需要许可的商品）；珠宝首饰批发；工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外)；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；国内贸易代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。3、福州可观传世珠宝有限公司 设立于 2021 年 10 月 11 日，注册资本为 666 万元，注册地为福建省福州市台江区宁化街道振武路70 号福晟钱隆广场 10 层 01 商务办公 07-01 单元。经营范围为一般项目：珠宝首饰零售；国内贸易代理；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息技术咨询服务；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。4、福州可观福悦贸易有限公司 设立于 2021 年 12 月 27 日，注册资本为 666 万元，注册地为福建省福州市鼓楼区洪山镇西江滨大道 66 号融侨锦江花园 B 区 5#、6#、7#、8#、9#、10#楼连体-1 层 38 店面。经营范围为一般项目：国内贸易代理；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息技术咨询服务；珠宝首饰批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。20 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司注重人才培育，开展一系列培育工作，增加员工综合能力，为公司可持续发展提供人才保障。报告期内，公司调整产品营销方案，调整产品结构，增加客户粘性，增加公司会员数量，增加了品牌宣传力度，业绩不断增长，公司产品市场品牌知名度不断提高。报告期内，公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。21 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 资产或股权收购、出售 13,500 13,500 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 重大重大关联交易的必要性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内公司与关联方福建可观房地产经纪有限公司签订商标权转让合同，永久性的商标权转22 让，商标转让费共壹万叁仟伍佰元整（￥13500 元）。此次关联交易为偶发性关联交易，不存在持续性问题，此次关联交易符合公正、公平、公开原则，不存在损害公司和其他非关联股东的利益的情形，也不影响公司的独立性，此次关联交易转让的商标“KG”、“KG 可观地产”、“可观地产”为“36 类”商标，主要涉及不动产经纪类，该等商标与公司经营的主营业务无关，此次交易对公司主营业务不会产生不利影响。报告期内挂牌公司无违规关联交易报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响：发生原因、整改情况及对公司的影响：报告期内公司与关联方福建可观房地产经纪有限