870984_2021_新荣昌_2021年年度报告_2022-03-29.pdf

公告编码：2022-012 1 证券代码：870984 证券简称：新荣昌 主办券商：民生证券 2021 新荣昌 NEEQ：870984 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 Zhaoqing Xinrongchang Environmental protection Co.,Ltd 年度报告 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2021 年 3 月和 6 月，公司危险废物焚烧无害化处置扩建项目焚烧 202 线、203 线分别点火成功进入试运行阶段。二、2021 年 5 月公司再次入选为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司。三、2021 年 5 月，公司进行优先股股息派发共计 36 万元。四、2021 年 7 月，公司进行了 2020 年年度利润分配，每 10 股发放现金红利6.80 元（含税），分配利润 4,896 万元。五、2021 年 11 月，公司获得广东省生态环境厅发放的 危险废物经营许可证，新增收集、贮存、处置（焚烧）核准经营规模 6 万吨/年。六、2021 年 11 月，公司焚烧余热发电项目试运行成功。七、2021 年 12 月末，公司与主办券商民生证券股份有限公司签署拟向不特定合格投资者公开发行股票辅导协议。肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4141 第八节第八节 行业信息行业信息 .4545 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5252 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5656 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .169169 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨桂海、主管会计工作负责人梁康及会计机构负责人（会计主管人员）梁康保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 因涉及商业秘密原因故未披露前五大客户名称、前五大供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司的实际控制人为杨和伦、杨和池、杨桂海，杨桂海系公司董事长兼总经理，杨和伦系公司董事，杨和池与杨和伦为兄弟关系。杨和伦直接持有公司 4.4664%股权，通过肇庆市新荣昌投资管理有限公司间接持有公司 34.2448%股权；杨和池直接持有公司 3.7061%股权，通过肇庆市新荣昌投资管理有限公司间接持有公司 31.6105%股权；杨桂海直接持有公司 0.3125%股权。杨和伦、杨和池、杨桂海三人合计持有公司 74.3403%股权，若其利用对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和未来发展带来风险。环保政策风险 公司所处的废弃资源综合利用行业，受国家、省、市、县等各级政府的环境保护行政主管部门的监管，各级主管部门均制定了有关政策。政府各项环保政策的出台，一方面积极推动了环保行业的快速发展，另一方面也对环保行业提出了更高的环保肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 5 标准。公司已严格按照环保主管部门的要求进行运营，获得了危险废物经营许可证、广东省严控废物处理许可证等环保资质。但随着国家及地方政府环保标准的日益提高，公司将为遵守环保法律法规而增加运营成本和资本支出，从而在一定程度上影响公司的经营效益。安全生产的风险 公司部分原材料和运输、处理的危险废物具有易燃、有毒等化学性质，如果操作不当，可能发生火灾、人身伤害等安全事故，影响公司的生产经营，并对人身及生命财产安全可能造成一定的经济损失。宏观经济周期波动的风险 公司危废项目中，从事危险废物资源化利用业务的项目涉及粗铜、铜粉、硫酸铜、碳酸镍等有色金属及化合物，其产品销售价格与同类大宗商品的走势一致，其销售价格系根据其金属元素含量并参照上海有色网公布的金属现货价格确定，因此公司资源化产品的价格受金属价格波动的影响较大。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 1、环境污染事故风险。近年来，随着环保法规陆续出台，政府部门环保检查日趋严格，国家对危废处置企业的环保要求也逐步提高。对危废处置企业而言，一旦发生环境污染事故，将会受到罚款、赔偿损失、停产整改等处罚，甚至会丧失危险废物经营许可证，从而影响危废处置企业的持续经营。2、行业竞争风险。公司在危废处理等各个细分领域均面临激烈的竞争形势。由于行业内细分领域的竞争对手众多，市场集中度较低，竞争对手在其各自擅长的领域谋求自身发展，不断地提升技术能力与管理水平，同时也在不断地拓展和延伸业务领域和市场空间。同时，随着国家对环保投入的不断加大，大型央企、地方国企、民间资本、产业资本等通过项目投资、合作经营、兼并收购等方式进入该领域，行业竞争将更加严峻。3、技术风险。危险废物处理处置行业专业门槛较高，并且需要专业人才、试验设施和知识产权等方面的积累以及技术研发的持续支持。危废一般具有腐蚀性、毒性等危险特性，如果风险控制经验不足，会给环境造成严重的二次污染，对技术管理的要求较高。行业内企业需要经过多年技术积累和探索，才能形成高效、节能、环保的危废处理技术体系。因此技术能力是危废治理行业的重要壁垒之一。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 新荣昌、公司、本公司 指 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 海创、海创运输、子公司 指 肇庆市高要区海创运输有限公司 新荣昌投资、新荣昌投资公司 指 肇庆市新荣昌投资管理有限公司（前身为肇庆市新荣昌燃油化工有限公司）民生证券、主办券商 指 民生证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 肇庆市新荣昌环保股份有限公司股东大会 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 6 董事、董事会 指 肇庆市新荣昌环保股份有限公司董事、董事会 监事、监事会 指 肇庆市新荣昌环保股份有限公司监事、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 危废 指 危险废物 本年度、报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 英文名称及缩写 Zhaoqing Xinrongchang Environmental Protection Co.,Ltd 证券简称 新荣昌 证券代码 870984 法定代表人 杨桂海 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 杨桂浩 联系地址 肇庆市高要区白诸廖甘工业园 电话 0758-8419066 传真 0758-8419066 电子邮箱 公司网址 http:/ 肇庆市高要区白诸廖甘工业园 邮政编码 526117 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 2 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业（N77）-环境治理业（N772）-危险废物治理（N7724）主要产品与服务项目 提供危险废物处理服务和销售工业废物资源化利用产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）72,000,000 优先股总股本（股）180,000 控股股东 控股股东为肇庆市新荣昌投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杨和伦、杨和池、杨桂海，一致行动人为杨和伦、杨和池、杨桂海 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441283686393768G 否 注册地址 广东省肇庆市高要区白诸廖甘工业园 否 注册资本 72,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）民生证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）民生证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张凤波 林华龙 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 505,463,529.05 372,427,636.47 35.72%毛利率%37.11%44.73%-归属于挂牌公司股东的净利润 74,339,027.85 39,604,010.88 87.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 78,147,078.97 79,904,359.14-2.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.29%8.10%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.02%16.35%-基本每股收益 1.04 0.55 88.20%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 865,372,441.65 711,181,690.56 21.68%负债总计 396,764,582.08 202,544,057.24 95.89%归属于挂牌公司股东的净资产 468,607,859.57 508,637,633.32-7.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.51 7.06-7.87%资产负债率%（母公司）46.00%28.48%-资产负债率%（合并）45.85%28.48%-流动比率 0.66 0.67-利息保障倍数 9.64 14.91-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 134,239,706.73 79,309,546.65 69.26%应收账款周转率 9.99 6.95-存货周转率 8.41 4.63-肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%21.68%4.89%-营业收入增长率%35.72%23.17%-净利润增长率%87.71%-62.65%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 72,000,000 72,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 180,000 180,000 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5,039,021.27 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,585,165.51 委托他人投资或管理资产的损益 1,008.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,895,866.67 非经常性损益合计非经常性损益合计-4,348,714.21 所得税影响数-540,663.09 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,808,051.12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司立足于生态保护和环境治理业中的危险废物治理领域，主营业务为提供危险废物处理服务和销售工业废物资源化利用产品。1、危险废物处理服务，主要针对无价值的危险废物，包括废矿物油、溶剂废液、工业废液以及废弃包装物、容器等。该业务模式下，公司收集客户产生的无价值的工业危废，并按照危废类别对其进行无害化、减量化处置，使其达到环保排放要求，公司收取对应的危废处理费用。2、工业废物资源化产品，针对的是有价值的危险废物，包括废线路板和覆铜板、含铜蚀刻废液、重金属污泥和有色（贵）金属废弃物等。在该业务模式下，公司向危废产生企业支付费用，回收有价值的危险废物，并对该等危险废物进行处理的同时加以综合利用，提炼出粗铜、铜粉、硫酸铜、碳酸镍等综合化利用产品并对外销售。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 详细情况“专精特新专精特新”认定详情”认定详情：依据广东省工业和信息化厅专精特新中小企业遴选办法(粤工信规字20203 号)，公司于 2020 年 7 月13 日通过了 2020 年广东省专精特新中小企业认定，有效期三年。本次入选是相关部门对公司在创新能力、经营管理、市场竞争等综合实力的认可与肯定，将对公司整体业务发展产生积极影响。“高新技术企业”认定详情“高新技术企业”认定详情：依据 高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2016195 号)，公司于 2019 年 12 月 2 日通过了广东省 2019年第一批高新技术企业认定，有效期三年。高新技术企业的认定，既提升了公司的竞争力，同时也激发了企业的自主创新和科技创新能力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年，环保督查进一步增强环保污染行为的监管力度，危废处置行业潜在需求得到快速释放，同时危废处置企业在收运处理及排放标准等方面也面临着一定的挑战。公司坚持既有战略发展方向，围绕年度经营目标任务，有效整合资源，积极开拓市场，扎实做好生产经营等各项工作，加快项目建设及申办资质。公司危险废物焚烧无害化处置扩建项目于本年度启动运营成功，并在原有基础上新增 6 万吨/年的危废经营许可资质，为公司后续的发展增强核心竞争力，夯实了高质量发展的基础支撑。截至年报披露日，公司危废处理处置资质总量达 25.76 万吨/年，其中综合利用 17.16 万吨/年，焚烧处置 8.6 万吨/年。报告期内，公司全年实现营业收入 505,463,529.05 元，较上年同期增长 35.72%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 74,339,027.85 元，较上年同期增长 87.71%。报告期内营业收入和净利润大幅增长主要原因是本年度新冠肺炎疫情影响逐渐减弱，国内经济逐渐复苏，上下游工业企业经营生产活动增加,加之生产扩建项目陆续投产，公司业务量有所上升。公司财务状况保持稳健，2021 年末总资产 865,372,441.65 元，较期初增长 21.68%，归属于挂牌公司股东的所有者权益 468,607,859.57 元，较期初下降 7.87%。(二二)行业情况行业情况 国家“十四五”规划和 2035 年远景目标中提出，要推动绿色发展促进人与自然和谐共生，坚持绿水青山就是金山银山理念，完善生态文明领域统筹协调机制，构建生态文明体系，推动经济社会发展全面绿色转型，建设美丽中国。我国危（固）废处理行业发展至今，虽然有不少提高，但随着工业快速发展，危（固）废产生量的逐年增加，危废处置行业市场进一步扩大。根据生态环境部发布2020 年全国大、中城市固体废物污染环境防治年报数据显示：2019 年，196 个大、中城市工业危险废物产生量达 4498.9 万吨，综合利用量 2491.8 万吨，处置量 2027.8 万吨，贮存量 756.1 万吨。“十四五”期间，我国环境产业仍处于战略发展机遇期，科技创新、产业变革、乡村振兴、绿色发展、区域合作升级等都将全面利好环境产业，环保产业市场前景广阔。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 29,654,103.22 3.43%7,061,312.70 0.99%319.95%交易性金融资 8,000,000.00 1.12%-100.00%肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 14 产 应收票据 应收账款 55,276,493.38 6.39%36,871,790.28 5.18%49.92%存货 32,796,637.82 3.79%42,556,454.07 5.98%-22.93%其他流动资产 19,094,571.18 2.21%9,079,337.83 1.28%110.31%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 655,786,240.48 75.78%291,698,973.02 41.02%124.82%在建工程 2,557,688.46 0.30%243,163,295.20 34.19%-98.95%无形资产 33,819,455.98 3.91%34,380,395.56 4.83%-1.63%商誉 长期待摊费用 20,394,948.60 2.36%9,707,977.16 1.37%110.08%其他非流动资产 2,940,194.65 0.34%14,429,348.99 2.03%-79.62%短期借款 81,118,341.66 9.37%51,074,421.11 7.18%58.82%应交税费 412,165.86 0.05%130,307.75 0.02%216.30%其他应付款 2,246,448.13 0.26%391,120.00 0.05%474.36%一年内到期的非流动负债 18,621,925.41 2.15%465,586.03 0.07%3,899.67%应付债券 18,000,000.00 2.53%-100%长期借款 163,030,000.00 18.84%100%预计负债 587,243.40 0.07%1,437,890.44 0.20%-59.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：较期初上升 319.95%，主要原因是：报告期的公司项目工程基本完工，期末需要支付的工程款减少,流动资金增加；2、交易性金融资产：较期初下降，主要原因是：公司赎回上期购置的理财产品所致；3、应收账款：较期初上升 49.92%，主要原因是：报告期期末危险废物收运处置业务量增大，加之扩建项目正式投产，应收账款与主营收入同比增加；4、其他流动资产：较期初上升 110.31%，主要原因是：报告期待抵扣进项税金的增加和预缴企业所得税；5、固定资产：较期初上升 124.82%，在建工程：较期初下降 98.95%，主要原因是：报告期在建工程的四期工程、焚烧扩建工程、火法车间改建项目均已完工转固；6、长期待摊费用：较期初上升 110.08%，主要原因是：由厂区新建道路、车间和仓库防腐工程及镇上至厂区专线给排水工程形成长期待摊费用所致；7、其他非流动资产：较期初下降 79.62%，主要原因是：焚烧余热发电项目蒸汽发电设备和工业废液处置项目三效蒸发设备已验收安装完成；8、短期借款：较期初上升 58.82%，主要原因是：报告期因资金需求相应增加了短期贷款；9、应交税费：较期初上升 216.30%，主要原因是：报告期应交所得税增加和应交增值税增加；10、其他应付款：较期初上升 474.36%，主要原因是：报告期增加肇庆市财政局拨付建设第三方环境应急救援队伍和救援物资储备 99.14 万元；11、一年内到期的非流动负债较期初大幅上升，应付债券较期初大幅下降，主要原因是：优先股于一年内到期赎回所致；12、长期借款：较期初上升，主要原因是：报告期为公司正常生产经营需求增加的长期借款；肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 15 13、预计负债：较期初下降 59.16%，主要原因是：报告期末待处理的焚烧炉渣和废树脂粉预计负债减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 505,463,529.05-372,427,636.47-35.72%营业成本 317,892,539.65 62.89%205,838,699.97 55.27%54.44%毛利率 37.11%-44.73%-销售费用 29,672,508.61 5.87%18,446,666.00 4.95%60.86%管理费用 47,328,839.86 9.36%36,519,065.62 9.81%29.60%研发费用 18,068,472.45 3.57%14,721,469.71 3.95%22.74%财务费用 8,430,532.19 1.67%2,972,820.78 0.80%183.59%信用减值损失-2,274,804.09-0.45%717,308.82 0.19%-417.13%资产减值损失-273,075.80-0.05%0 0%-100.00%其他收益 1,085,165.51 0.21%3,836,889.42 1.03%-71.72%投资收益 1,008.22 0.0002%571,157.86 0.15%-99.82%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-31,775.55-0.006%-55,223.11-0.01%-42.46%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 79,698,663.32 15.77%96,099,136.00 25.80%-17.07%营业外收入 1,500.96 0.0003%100,300.00 0.03%-98.50%营业外支出 6,904,613.35 1.37%50,183,792.48 13.47%-86.24%净利润 74,339,027.85 14.71%39,603,357.80 10.63%87.71%所得税费用-1,543,476.92-0.31%6,412,285.72 1.72%-124.07%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增加 35.72%，主要原因是：国内经济环境好转和公司生产项目产能释放，同时因 2020 年同期受疫情和突发着火事故影响所致；2、营业成本较上年同期增加 54.44%，主要原因是：工业废物资源化利用产品业务原材料成本同比增加及固定资产折旧增加；3、销售费用较上年同期增加 60.86%，主要原因是：报告期市场业务拓展服务费同比增幅较大所致；4、财务费用较上年同期增加 183.59%，主要原因是：报告期的银行贷款增加导致借款利息增加；5、信用减值损失较上年同期变动-417.13%，主要原因是：报告期计提应收账款坏账准备增加；6、其他收益较上年同期减少 71.72%，主要原因是：报告期增值税即征即退优惠同比较少；7、投资收益较上年同期减少 99.82%，主要原因是：报告期购建固定资产投入较大，流动资金较少所致；8、资产处置收益较上年同期减少-42.46%，主要原因是：固定资产处置所致；9、营业外收入较上年同期减少 98.50%，主要原因是：因去年同期存在对突发性着火事故相关责任人处肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 16 罚所致；10、营业外支出较上年同期减少 86.24%，主要原因是：去年同期发生突发性着火事故造成较大损失；11、所得税费用大幅减少，主要原因是：危险废物焚烧无害化处置扩建项目设备符合相关税收优惠条件，抵免所得税 1110.62 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 505,463,529.05 372,427,636.47 35.72%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 317,892,539.65 205,838,699.97 54.44%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%危 险 废 物处 理 服 务业务收入 265,939,203.06 110,049,799.10 58.62%25.33%76.11%-11.93%销 售 工 业废 物 资 源化 利 用 产品 业 务 收入 225,790,518.45 205,989,616.28 8.77%46.28%45.65%0.40%其他收入 13,733,807.54 1,853,124.27 86.51%133.75%9.24%15.38%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期与上年相比，收入构成占比变化不大。按产品分类方面，各业务版块收入均有所增加，销售工业废物资源化利用产品业务收入同比增加 7,143.70 万元，危险废物处理收入同比增加 5,374.05 万元，其他业务收入同比增加 785.84 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 60,690,312.76 12.01%否 2 客户二 40,723,075.27 8.06%否 3 客户三 27,898,778.14 5.52%否 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 17 4 客户四 17,744,690.63 3.51%否 5 客户五 12,893,661.57 2.55%否 合计合计 159,950,518.37 31.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 21,770,030.42 9.13%否 2 供应商二 20,110,422.88 8.43%否 3 供应商三 17,843,837.85 7.48%否 4 供应商四 15,343,650.18 6.43%否 5 供应商五 14,450,000.00 6.06%否 合计合计 89,517,941.33 37.53%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 134,239,706.73 79,309,546.65 69.26%投资活动产生的现金流量净额-179,784,976.85-202,455,609.67-11.20%筹资活动产生的现金流量净额 68,138,060.64 17,879,806.28 281.09%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净流入同比增加 69.26%，主要原因：报告期危废收运处理费收入增加13,303.59 万元所致。2、筹资活动产生的现金流量净流入本年同比大幅上升，主要原因：报告期内为满足公司正常生产经营需求增加了银行贷款。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 肇庆市高要控股子公司 危险废物运输 5,000,000 7,748,290.01 6,917,474.40 13,839,939.57 1,917,474.40 肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 18 区海创运输有限公司 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 18,068,472.45 14,721,469.71 研发支出占营业收入的比例 3.57%3.95%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 86 87 研发人员总计 86 87 研发人员占员工总量的比例 16.32%14.17%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 32 23 公司拥有的发明专利数量 3 2 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司已完成和正在执行的研发项目情况如下：1、贵金属矿湿法冶炼回收工艺方法研究（已完成）；2、基于湿法冶炼废水零排放资源化处理工艺技术的研究（已完成）；3、等离子体危废处理气化技术的研究（已完成）；4、利用含热值废液替代燃料油节能新技术及其工艺的研究（已完成）；肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 19 5、铜电解液的净化方法的研究（正在执行）；6、蒸汽回收利用节能关键技术及其回收装置的研发（已完成）；7、具有内除沫结构的安全型高效蒸发方法的研究（正在执行）；8、三平方熔炼炉提炼粗铜纯度的研究（正在执行）。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注五、34 所述，新荣昌 2021 年度营业收入为 505,463,529.05 元，主要收入来源于危废资源化利用收入及危险废物处理服务收入。因为收入是新荣昌的关键绩效指标之一，存在新荣昌管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对（1）我们评价和测试了新荣昌与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；与新荣昌管理层讨论，评估管理层对收入确认是否有重大偏颇和错报的迹象；（2）我们抽查部分合同，复核了合同关键条款，识别与风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价新荣昌收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；（3）我们对收入的各项目进行毛利率测算等分析性复核程序；（4）我们检查了与商品销售收入、危废处理收入相关的会计核算，并检查了收入确认的资料，如订单、检测报告、签收单、对账单、结算单；（5）我们执行了截止性测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对增值税发票、出库单、签收单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）我们选取样本对收入进行函证，以确认其金额的真实性。（二）固定资产及在建工程的账面价值 1、事项描述 新荣昌持续投入资金建设生产线，以扩大生产能力，2021 年 12 月 31 日新荣昌固定资产及在建工程的账面价值合计达到 658,343,928.94 元。管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响，包括：固定资产入账金额是否准确；确定在建工程转入固定资产和达到预定可使用状态时点；估计相应固定资产的减值判断。由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及管理层的重大判断，且其对合并财务报表具有重要性，我们将新荣昌固定资产及在建工程的账面价值识别为关键审计事项。2、审计应对（1）我们评价与固定资产及在建工程的完整性、存在和准确性相关的关键内部控制(包括估计使用寿命及残值等)的设计和运行有效性；（2）我们选取样本，实地查看在建工程及固定资产的实物状态；（3）我们在抽样的基础上，将资本支出与相关支持性文件(包括采购协议/订单、验收单、工程施工合同、工程进度报告等)进行核对；（4）我们评价本年度资本化的支出等是否符合资本化的相关条件；（5）对工程方的资金流水进行核对，并核查关联方关系；肇庆市新荣昌环保股份有限公司 2021 年年度报告 20 （6）在抽样的基础上，通过检查工程情况及工程转固文件，评价在建工程转入固定资产的时点；（7）基于我们对行业实务做法及资产实际运行状况的了解，评价管理层对固定资产的减值的判断。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）2018年12月，财政部发布了企业会计准则第21号-租赁（修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），对租赁准则进行了修订。按照相关规定，本公司自2021年1月1日起