838952_2021_恒源科技_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 1 2021 年度报告 恒源科技 NEEQ:838952 赣州市恒源科技股份有限公司 Ganzhou City Hengyuan Science and Techonology Co.Ltd.赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年（十一届）国际稀土产业大会，公司获评“2020 年度全国稀土行业再生资源优秀企业”。2021 年 12 月 20 日，公司获评“赣州市节水型企业”荣誉称号。报告期内，公司新增授权发明专利 1 项。赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .100100 赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶亮、主管会计工作负责人詹群及会计机构负责人（会计主管人员）周颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 税收优惠政策变化风险 根据寻府办发201416 号寻乌县扶持稀土废料回收加工企业发展管理办法文件,公司符合其规定的合法经营并在寻乌县纳税的稀土废料回收加工企业，享受缴纳增值税、所得税优惠返还政策。同时根据财税201578 号财政部国家税务总局关于印发 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 的文件，明确纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下简称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。本公司符合该目录 3.6 条规定：稀土产品加工废料，废弃稀土产品及拆解物综合利用的资源条件，享受 30%的退税比例。同时，本公司符合财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展改革委 2020 年第 23 号公告）第一、四条规定，可以比照西部地区享受企业所得税税率 15%的优惠政策。另外，财政部、国家税务总局 2008 年 9 月 23 日下发通知：企业自 2008 年 1 月 1 日起以资源综合利用企业所得税赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 5 优惠目录中所列资源为原材料，生产目录内符合国际或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。享受上述税收优惠时，目录内所列资源占产品原料的比例应符合目录规定的技术标准。公司符合目录中第二类第 3 项：综合利用的资源转炉渣、电炉渣、铁合金炉渣、氧化铝、赤泥、化工废渣、工业废渣，生产的产品为铁、铁合金料、精矿粉、稀土，产品原料 100%来自所列资源。本公司稀土氧化物生产所用原料为钕铁硼废料，稀土氧化物产品符合该目录要求，自 2018 年开始享受稀土氧化物产品收入减按 90%计算收入总额的企业所得税税收优惠政策。报告期内，公司已经享受到以上退税优惠政策，且以上退税政策对公司的收益产生了较大的影响。若日后相关税收优惠政策发生变动，将会对公司的盈利情况产生影响。客户集中度较高的风险 公司对大客户及单个客户的销售额偏大且趋向集中，主要是大 客户需求量增大且公司主要大客户资金实力较雄厚、多采用预 付货款的形式采购公司产品,货款有保障，同时为了巩固长久合作关系，公司在同等条件下会优先保障大客户的购货需求。若日后主要客户的经营或财务状况出现不良的变化，或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变动，将可能对公司的资金周转和经营业绩产生不利的影响。供应商为个人、集中度较高且为关联方的风险 公司为了保证稳定合格的货源供应，一直采取集中采购的策略，导致公司供应商集中度较高。同时由于国内永磁材料加工企业分布范围较广，钕铁硼废料货源较分散，公司若直接从加工企业采购则需要花费较高的人力、运输以及谈判的成本。因此，公司通常选择向从事废料收购的个人集中采购，个人供应商比企业组织而言，存在不稳定的特点。由于公司供应商较集中且为个人，公司可能面临原材料供应不足或者不稳定的风险。报告期内，公司主要供应商为杨利群、盛贵福等，其中杨利群是公司董事、副总经理詹柏华之子詹韬的表姐，与詹韬存在合作关系；盛贵福是公司 5%以上股东张海燕的姐夫，与张海燕配偶俞水维存在合作关系。同时董事、副总经理詹柏华与公司实际控制人詹群系兄弟关系，公司原材料主要供应商为关联方。虽然公司已建立健全较为完善的法人治理机制，但如果实际控制人詹群或董事兼副总经理詹柏华利用其对公司的控制地位或管理权限对公司关联交易施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：是；税收优惠政策及供应商为个人的风险发生变动：（1）2021年 12 月 16 日，财政部、国有税务总局下发通知，对企业所得税税收优惠政策目录进行调整：享受减按 90%计入当年收入总额税收优惠时，资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年版）内所列资源占产品原料的比例应符合 目录（2021 年版）规定的技术标准。公司符合目录（2021 版）中第二类第 2项：社会回收的废金属（废钢铁、废铜、废铝等）、冶炼渣（钢赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 6 铁渣、有色冶炼渣、赤泥等）、化工废渣，生产的产品为金属（含稀贵金属）、铁合金料、精矿粉、氯盐（氯化钾、氯化钠等）、硅酸盐及其衍生产品，产品原料 70%来自所列资源。根据通知要求，公司企业所得税税收优惠政策依据目录（2008 年版）规定享受至 2021 年 12 月 31 日止；自 2022 年 1 月 1 日起，依据目录（2021 版）规定执行。依据目录（2021 版）本公司稀土氧化物产品、稀土金属合金产品生产所用原料为钕铁硼废料，其中稀土金属合金产品符合目录（2021 版）要求，可享受产品收入减按 90%计算收入总额的企业所得税税收优惠政策；稀土氧化物产品根据目录（2021 版）规定预计不再享受收入减按 90%计算收入总额的企业所得税税收优惠政策。（2）为推动资源综合利用行业持续健康发展，财政部 税务总局于 2021 年 12 月 30 日发布 2021 年第 40 号关于完善资源综合利用增值税政策公告，明确从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照 3%征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税；同时对纳税人财政返还、奖补政策进行进一步规范。根据第 40 号公告文件及地方政府相关具体执行政策要求，自2022 年 3 月 1 日起,公司原材料钕铁硼废料不再向从事废料收购的个人采购，将与从事废料收购的贸易公司或直接从事永磁材料加工企业建立采购合作关系，取得其向公司开具的增值税税票，公司进销项差额部分享受 30%增值税退税比例的即征即退政策。赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、恒源科技 指 赣州市恒源科技股份有限公司 实际控制人 指 叶亮、詹群 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国盛证券、主办券商 指 国盛证券有限责任公司 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 股东大会 指 赣州市恒源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 赣州市恒源科技股份有限公司董事会 监事会 指 赣州市恒源科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 监事会议事规则、董事会议事规则、股东大会 议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 赣州市恒源科技股份有限公司章程 报告期、本期 指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 稀土 指 稀土是元素周期表中镧系元素镧（La）、铈（Ce）、镨（Pr）、钕（Nd）、钷（Pm）、钐（Sm）、铕（Eu）、钆（Gd）、铽（Tb）、镝（Dy）、钬（Ho）、铒（Er）、铥（Tm）、镱（Yb）、镥（Lu），加上与其同族的钪(Sc)和钇（Y）,共 17 种元素的总称。按元素原子量及物理化学性质，分为轻、中、重稀土元素，前 5 种元素为轻稀土，其余为中重稀土。稀土因其独特的物理化学性质，广泛应用于新能源、新材料、节能环保、航空航天、电子信息等领域，是现代工业中不可或缺的重要元素。赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 赣州市恒源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ganzhou City Hengyuan Science and Techonology Co.Ltd.证券简称 恒源科技 证券代码 838952 法定代表人 叶亮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 胡娟 联系地址 江西省赣州市章贡区财智广场 A 栋 906 室 电话 0797-8177958 传真 0797-8177958 电子邮箱 办公地址 江西省赣州市寻乌县石排工业园区 邮政编码 342200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省赣州市章贡区财智广场 A 栋 906 室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-废弃资源综合利用业（C42）-金属废料和碎屑加工处理（C421）-金属废料和碎屑加工处理（C4210）主要业务 钕铁硼废料及荧光粉废料的回收分离、来料加工及单一稀土氧化物和稀土富集物的生产和销售；稀土金属合金的生产、加工及销售。主要产品与服务项目 钕铁硼废料及荧光粉废料的回收分离、来料加工及单一稀土氧化物和稀土富集物的生产和销售；稀土金属合金的生产、加工及销售；稀土化合物（除氟化物外）的销售；自营和代理商品及技术的进出口业务（实行国营贸易的货物除外）。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）73,710,000 优先股总股本（股）-控股股东 控股股东为（叶亮）赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（叶亮、詹群），一致行动人为（叶亮、詹群）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91360734054441688K 否 注册地址 江西省赣州市寻乌县石排工业园区 否 注册资本 73,710,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨鸿飞 万希郭 2 年 6 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 629,174,344.44 317,926,656.33 97.90%毛利率%13.32%7.17%-归属于挂牌公司股东的净利润 80,374,335.33 24,203,487.52 232.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 74,133,700.10 15,982,409.04 363.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）66.46%28.96%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）61.30%19.12%-基本每股收益 1.09 0.43 153.49%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 269,413,109.68 216,049,061.12 24.70%负债总计 126,813,157.21 120,370,443.98 5.35%归属于挂牌公司股东的净资产 142,599,952.47 95,678,617.14 49.04%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.69 14.65%资产负债率%（母公司）47.07%55.71%-资产负债率%（合并）47.07%55.71%-流动比率 1.77 1.52-利息保障倍数 33.11 9.05-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 37,859,409.68-12,788,157.18 396.05%应收账款周转率 118.86 285.24-存货周转率 3.48 2.98-赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%24.70%67.54%-营业收入增长率%97.90%28.66%-净利润增长率%232.08%211.09%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 73,710,000 56,700,000 30.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 6,133,928.87 开放式基金持有期间收益 379.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,326.42 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,240,635.23 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 6,240,635.23 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1）执行企业会计准则第 14 号-收入（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）2021 年 11 月 2 日，财政部会计司发布了企业会计准则实施问答的规定，通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。公司按照上述财政部会计司的实施问答要求编制 2021 年度财务报表以及以后期间的财务报表，将为履行合同发生的运输费用从“销售费用”项目重分类至“营业成本”列报。与原收入准则相比，执行新收入准则对公司财务报表项目影响如下：会计会计政策变更政策变更的内容的内容和原因和原因 受影受影响的利润表项目响的利润表项目 2 2021021 年度年度 2 2020020 年度年度 针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成本 销售费用-283,688.30-309,212.35 营业成本 283,688.30 309,212.35 会计会计政策变更政策变更的内容的内容和原因和原因 受影受影响的现金流量表项响的现金流量表项目目 2 2021021 年度年度 2 2020020 年度年度 针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成本 购买商品、接受劳务支付的现金 283,688.30 309,212.35 支付其他与经营活动有关的现金-283,688.30-309,212.35 2）财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 13 负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号-资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。首次执行新租赁准则，对本公司 2021 年度财务报表期初数据无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于废弃资源综合利用行业（行业代码 C42），主营业务是钕铁硼废料及荧光粉废料的回收分 离、来料加工及单一稀土氧化物和稀土富集物的生产和销售；稀土金属合金的生产、加工及销售。报告期内，公司收入主要来源于钕铁硼废料回收加工产出稀土氧化物业务。公司一期钕铁硼废料处理项目主要业务是通过回收钕铁硼废料并加工制成稀土氧化物，产品主要销售给稀土金属加工企业和稀土贸易企业，如南方稀土国际贸易有限公司、赣州晨光稀土新材料股份有限公司等。公司二期稀土金属合金项目是一期稀土氧化物产业链下游延伸业务，是稀土氧化物通过进一步熔盐电解深加工，产出稀土金属合金进行销售。报告期内，公司二期 3000 吨稀土金属合金项目（一期）已通过环评验收并投产，新产品的产出丰富了公司产品结构，同时也给公司带来新的利润增长点，为公司的长远发展奠定更坚实的基础。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 9 月 14 日，公司再次取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合核发的“高新技术企业”证书（编号：GR202036000975），有效期三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 15 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 11,808,149.21 4.38%6,674,656.22 3.09%76.91%应收票据-应收账款 9,875,427.24 3.67%711,214.43 0.33%1,288.53%存货 172,466,730.34 64.02%141,398,229.44 65.45%21.97%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 46,099,241.13 17.11%44,175,628.15 20.45%4.35%在建工程 311,042.12 0.12%2,064,257.68 0.96%-84.93%无形资产 7,916,045.83 2.94%8,099,088.19 3.75%-2.26%商誉-短期借款 62,650,000.00 23.25%34,650,000.00 16.04%80.81%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金,期末余额较上年同期增加 76.91%，原因是新增农行贷款中有部分在年末到账,且本年末原料采购放缓。2、应收账款,期末余额较上年同期增加 1288.53%，主要原因是本年产品价格处于高位，销售收入额大幅度增长，公司管理层适度调整了商业信用期。3、存货，期末余额较上年同期增长 21.97%，主要原因本年度原料采购成本上升。4、短期借款，期末余额较上年同期增加 80.81%，主要原因本年末新增农行贷款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 629,174,344.44-317,926,656.33-97.90%营业成本 545,349,508.16 86.68%295,135,361.62 92.73%84.78%毛利率 13.32%-7.17%-销售费用 577,417.90 0.09%222,578.49 0.17%159.42%管理费用 11,131,194.21 1.77%6,923,638.55 2.18%60.77%研发费用 3,250,673.73 0.52%3,337,329.92 1.05%-2.60%财务费用 2,472,612.69 0.39%2,893,091.42 0.91%-14.53%信用减值损失-628,904.60-0.10%-35,597.38-0.01%1666.72%赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 16 资产减值损失-其他收益 21,156,432.83 3.36%18,007,493.32 5.66%17.49%投资收益 379.94 0.00%353.96 0.00%7.34%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 80,268,008.91 12.76%23,430,423.06 7.37%242.58%营业外收入-营业外支出-20,000.00 0.01%-100.00%净利润 80,374,335.33 12.76%24,203,487.52 7.61%232.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入,较上年同期增加 97.9%。主要原因在于企业主要产品市场价格大幅上涨。2、营业成本,较上年同期增加 84.78%。主要原因是营业收入大增，营业成本相应增加。3、营业利润,较上年同期增加 242.58%，主要原因是收入的增加，同时成本费用相对得到适当有效控制。4、净利润,较上年同期增加 232.08%，主要原因是营业利润增长。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 628,267,112.06 317,295,351.33 98.01%其他业务收入 907,232.38 631,305.00 43.71%主营业务成本 545,304,924.97 295,135,361.62 84.78%其他业务成本 44,583.19-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%氧化镨钕 425,605,929.24 389,102,480.18 8.58%86.85%74.21%341.47%氧化钕 74,305,681.40 63,033,372.72 15.17%100.00%100.00%100.00%氧化镝 34,403,128.38 27,932,461.92 18.81%33.94%11.84%580.02%氧化钆 2,794,690.27 1,250,855.46 55.24%-70.86%-63.97%-13.41%氧化钬 2,689,747.52 469,116.44 82.56%6.21%-2.54%1.93%氯化富铽 17,775,975.64 9,943,158.87 44.06%82.09%73.00%7.15%镨钕合金 44,436,283.19 35,703,425.33 19.65%61.39%39.54%178.05%钆铁合金 16,196,095.14 3,630,199.49 77.59%63.19%25.47%9.51%金属镨 2,335,576.85 824,804.56 64.69%100.00%100.00%100.00%赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 17 加工费 7,724,004.43 13,415,050.00-73.68%72.09%55.54%-20.06%废料（铁红渣、废旧桶等）907,232.38 44,583.19 95.09%43.71%100.00%-4.91%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%华南地区 1,907,079.65 1,337,310.50 29.88%-23.31%-37.80%120.70%华东地区 609,562,687.28 537,961,703.86 11.75%93.75%83.89%67.49%华北地区 16,797,345.13 6,005,910.61 64.24%1,921.41%1,265.64%36.47%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本年度新增“其他业务成本”原因在于本年度处置了部分辅料煤，其成本在本项目反映。2、从产品分类看，镨钕类产品（含氧化物及金属）是企业主要单品，其收入小计占比达到年内收入 86%以上。3、从区域看，华东区域是销售主力；本年在华北地区的业绩较上一年得到大幅度提升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 南方稀土国际贸易有限公司 297,619,488.92 47.30%否 2 赣州晨光稀土新材料有限公司 157,108,110.43 24.97%否 3 赣州南方稀土矿冶有限责任公司 42,430,088.46 6.74%否 4 江西粤磁稀土新材料科技有限公司 26,025,398.22 4.14%否 5 赣州市创力稀土材料有限公司 20,190,075.27 3.21%否 合计合计 543,373,161.30 86.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 杨利群 160,325,371.77 28.15%是 2 盛贵福 84,113,500.38 14.77%是 3 詹晓露 71,584,042.61 12.57%否 4 夏董勇 59,953,508.70 10.52%否 5 江西粤磁稀土新材料科技有限公司 34,562,871.68 6.07%否 赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 18 合计合计 410,539,295.14 72.08%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 37,859,409.68-12,788,157.18 396.05%投资活动产生的现金流量净额-7,616,957.10 -4,206,193.05 -81.09%筹资活动产生的现金流量净额-25,108,959.59 17,627,107.75-242.45%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额，较上年增加 396.05%，主要原因在于本年营业收入大幅增长，营业 成本支出相对控制，其中“销售商品、提供劳务收到的现金”流入增幅 81.82%超过“购买商品、接受劳务支付的现金”流出的增幅 68.12%，超出 13.70 个百分点；2、投资活动产生的现金流量净额，较上年减少 81.09%，主要原因在于本年投入了技改“氧化钕萃取 生产线及转窑”设备，增加了“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。3、筹资活动产生的现金流量净额，较上年减少 242.45%，主要原因在于为回馈股东进行了利润分配。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各项资源，业务和资产独立完整，会计核算、财务管理、风险控制等运行良好，经营情况保持健康平稳发展。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,000,000 244,452,834.41 2销售产品、商品，提供劳务 10,000,000-3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-4其他-赣州市恒源科技股份有限公司 2021 年度报告 公告编号：2022-018 20 (四四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 资产或股权收购、出售-与关联方共同对外投资-债权债务往来或担保等事项-租赁关联方写字楼 176,061.60 156,574.12 租赁关联方停车位 5,685.66 1,804.97 重大重大关联交易的必要性关联交易的必要性、持续