870772_2021_和声钢琴_2021年年度报告_2022-03-27.pdf

1 2021 年度报告 和声钢琴 NEEQ:870772 福州和声钢琴股份有限公司 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 1 月 12 日“哈曼尼”领航者系列连续 11 年成为福建省艺术高考指定钢琴。2021 年 5 月公司作为中国乐器协会副理事长单位、中国乐器协会钢琴分会副会长单位参会并成功当选该分会第五届领导班子成员。2021 年 5 月 7 日 公司获得福建省 2021年科技型中小企业称号。2021 年 9 月入选第二批福州市名优产品 公司获得福州市第三届文化企业十强 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .103103 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李年官、主管会计工作负责人黄兆曦及会计机构负责人（会计主管人员）李永航保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 竞争的风险 2021 年受疫情及整体市场下滑影响，公司所处的钢琴生产行业面临更加严峻的市场竞争风险。首先,全球钢琴销售市场呈现整体低迷状态。在此基础上，国外有德国贝希斯坦美国施坦威乐器、日本卡瓦依、雅马哈及韩国三益等国际知名钢琴企业，国内有珠江钢琴、宜昌金宝、宁波海伦等国内知名品牌钢琴厂,依托其自身品牌知名度强大的技术实力、规模、资金等优势,在中国市场逐步扩大其市场份额；同时，小型家族式钢琴企业,通过低质组装生产或委托代工贴牌等方式依靠低价参与市场竞争;此外,进口二手翻新钢琴,在国内占据一定市场。如果公司不能在保持现有的市场份额的基础上提升产品质量,开拓新的业务领域,加快产业结构和产品结构调整,市场竞争风险将加大。收入下滑的风险 报告期内,公司营业收入 45,960,174.81 元，营业收入相比上年同期增加 21.85%，公司主营业务系钢琴的研发、生产及销售,钢琴属于非必需耐用消费品,销量受到宏观经济、产业政策、国民可5 支配收入、品牌营销等多方面因素影响。公司产品销售容易受到经济大环境下行趋势的影响,虽然公司已针对性的采取了一系列的措施以进一步巩固及提升公司业绩,2021 年全年较去年同期而言，收入虽有所上升，但利润有所下降,但若该等措施无法继续有效推行,未来可能面临营业收入下降的风险。业务规模较小带来的风险 报告期内,公司营业收入 45,960,174.81 元。虽然经过多年的积累,公司已经形成了以辽宁,吉林,河北,江苏,浙江,广东为重点,带动周边区域发展的国内市场销售模式,但其营收规模较同行业上市公司而言偏小,市场份额相对较低。公司目前主业较单一,导致公司体量规模较小,营收规模较同行业上市公司而言偏小,市场份额相对较低,抵御错综复杂市场风险能力较弱。公司产能目前未达到饱和状态,导致公司无法形成规模效应,各项固定支出占比偏大,毛利率偏低。若公司未来无法提升销量、扩大产能,将可能面临在市场竞争中处于劣势以及毛利率波动的风险。公司治理的风险 公司于 2016 年 10 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资决策管理制度等一系列的内部治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但公司内仍可能存在治理不规范、相应内控制度不能有效执行的风险。生产人员流动性风险 钢琴产业作为劳动密集型行业,生产队伍尤其是一线生产人员的稳定性对钢琴生产的质量尤其重要。目前公司钢琴制造以机器加手工的半自动化生产制造为主,许多工序仍需要通过工人手工生产、加工和组合。公司现有 157 名员工中生产人员为 93 名，占员工数的 59.24%。经验丰富的工人的稳定程度与公司产品质量有着重要关系,一线工人的流动性会对公司的钢琴生产带来一定的风险。股权集中风险 报告期内,公司仅有 2 名股东,其中华闽实业持有公司 75%股份,明川建筑持有公司 25%股份,且 2 位股东均受华闽集团所实际控制。鉴于公司存在的股份集中状况,公司控股股东华闽实业及其控制方华闽集团或将通过其于公司的绝对控制地位对公司施加较大的影响。若华闽实业或华闽集团利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股权集中带来的控制风险 部分房屋建（构）筑未办妥权属证书的风险 报告期内,公司存在部分厂区配套设施、房屋附属设施、加盖楼层等房屋建(构)筑未办妥产权证的情况。由于对相关法律规定缺乏认识等历史原因,公司在相关工程建设之时未严格履行相应的建设规划、审批等手续,因欠缺与房产证办理相关的前置性程序,根据法律规定,该等房屋建(构)筑短期内无法办理产权。虽然该等房屋建(构)筑物权属明晰,不存在权属争议,其均位于公司红线图内且不存在改变土地整体规划用途的情况;该等房屋建(构)筑物不属于与公司生产经营相关的核心资产,占比公司总资产的比重较小,可替代强、搬迁成本低且可控,公司对其不存在特殊依赖;公司业已取得相关的项目规划,运营管理部门关于不存在重大违6 法违规行为的确认;公司控股股东亦就此出具了承诺愿意就可能存在的风险承担赔偿责任,但该等建筑物仍然可能存在被拆除的风险 疫情风险 疫情影响：受部分区域仍间断式、零星出现新冠疫情影响，整体市场仍受到巨大压力，供应链上游成本大幅度上升，下游教育行业受到管控，部分经销商区域如南京、郑州、扬州、厦门等经营受到影响，导致公司营业收入和利润受到一定程度的影响。鉴于经济增长仍有下行压力，国内外市场需求总体偏弱，全球增长前景具有相当大的不确定性，公司今年的业绩仍将受到经济不稳定的影响。应对措施：公司为应对疫情影响采取了以下措施：（1）拓展新销售渠道，如加大多平台电商、出口、院校招标等；（2）深度推进传统渠道下沉，执行深度分销计划，如一市一店等，以增加渠道门店数；（3）加快销售模式与数字化，网络化等融合，通过微信公众号的重新优化，及试水抖音等新媒体的推广，加快销售模式数字化转型；（4）控制成本，盘活资产；（5）延展下游产业链，拓展教育，工业旅游等项目。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、和声钢琴、公司 指 福州和声钢琴股份有限公司及其前身福州和声钢琴有限公司、福州和声有限公司 福建省国资委 指 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 章程、公司章程 指 公司现行有效之福州和声钢琴股份有限公司章程 华闽实业 指 福建华闽实业有限公司 华闽集团 指 福建华闽实业(集团)有限公司 明川建筑 指 明川建筑有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福州和声钢琴股份有限公司 英文名称及缩写 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd.-证券简称 和声钢琴 证券代码 870772 法定代表人 李年官 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 曾诚 联系地址 福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号 电话 0591-87277882 传真 0591-83848822 电子邮箱 Harmony_ 公司网址 办公地址 福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号 邮政编码 350008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1987 年 2 月 11 日 挂牌时间 2017 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C422 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-乐器制造-西乐器制造 主要业务 钢琴系列产品的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 钢琴系列产品的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（福建华闽实业有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（福建省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913501006113007666 否 注册地址 福建省福州市仓山区金山工业集中区浦上园B区红江路 2 号 否 注册资本 50,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈文富 刘延东 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 45,960,174.81 37,717,861.79 21.85%毛利率%13.60%17.1%-归属于挂牌公司股东的净利润 500,697.12 840,703.62-40.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 321,610.91-225,081.87 242.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.84%1.52%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.54%-0.30%-基本每股收益 0.01 0.02-50.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 74,410,532.78 74,318,241.89 0.12%负债总计 14,334,739.36 14,457,834.69-0.85%归属于挂牌公司股东的净资产 60,075,793.42 59,860,407.20 0.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.20 0.00%资产负债率%（母公司）19.26%19.45%-资产负债率%（合并）19.26%19.45%-流动比率 4.80 4.24-利息保障倍数 1.55 0-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,730,224.69-2,056,529.69 184.13%应收账款周转率 3.21 3.46-存货周转率 1.04 0.79-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.12%1.50%-营业收入增长率%21.85%-23.23%-净利润增长率%-40.44%20.03%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 624.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）159,420.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 84,106.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,910.77 非经常性损益合计非经常性损益合计 231,239.58 所得税影响数 52,153.37 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 179,086.21 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 0.00 2,664,693.56 一年内到期的非流动负债 0.00 609,647.27 租赁负债 0.00 2,340,357.19 盈余公积 0.00-28,531.09 未分配利润 0.00-256,779.81 归母所有者权益 0.00-285,310.90 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的企业会计准则第 21号租赁（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。第二届董事会第十二次会议 详见其他说明（1）财政部于 2018 年 12 月修订发布的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。其他说明：新租赁准则具体政策详见附注三、（三十四）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（三十五）3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下12 列简化处理：A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。对于 2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.15%。2.重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产：货币资金 9,879,985.19 9,879,985.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,359,085.19 9,359,085.19 应收款项融资 预付款项 74,836.74 74,836.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 366,075.80 366,075.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,600,146.46 41,600,146.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,280,129.38 61,280,129.38 非流动资产：非流动资产：发放贷款和垫款 13 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 371,126.52 371,126.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,229,542.66 11,229,542.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,664,693.56 2,664,693.56 无形资产 78,176.13 78,176.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 568,209.16 568,209.16 递延所得税资产 791,058.04 791,058.04 其他非流动资产 非流动资产合计 13,038,112.51 15,702,806.07 2,664,693.56 资产总计 74,318,241.89 76,982,935.45 2,664,693.56 流动负债：流动负债：短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,064,130.91 6,064,130.91 预收款项 合同负债 65,614.95 65,614.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,352,555.99 1,352,555.99 应交税费 421,547.90 421,547.90 其他应付款 6,545,455.00 6,545,455.00 其中：应付利息 14 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 609,647.27 609,647.27 其他流动负债 8,529.94 8,529.94 流动负债合计 14,457,834.69 15,067,481.96 609,647.27 非流动负债：非流动负债：保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,340,357.19 2,340,357.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,340,357.19 2,340,357.19 负债合计 14,457,834.69 17,407,839.15 2,950,004.46 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,164,102.51 7,164,102.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 333,313.85 304,782.76-28,531.09 一般风险准备 未分配利润 2,362,990.84 2,106,211.03-256,779.81 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 59,860,407.20 59,575,096.30-285,310.90 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 59,860,407.20 59,575,096.30-285,310.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 74,318,241.89 76,982,935.45 2,664,693.56 15 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是一家拥有 30 余年生产历史的海峡西岸最大的乐器制造基地，系为钢琴生产、销售和售后提供一体化服务的钢琴制造厂商，也是国内首家中外合资的国有控股钢琴制造企业。公司自成立以来，始终坚持自主品牌钢琴的研发、生产与销售。报告期内，公司共拥有 39 项有效专利，其中发明专利技术 3 项，实用新型专利技术 22 项，外观设计专利技术 14 项，另有 5 项实用新型专利已进入实质审查阶段，并大部分已运用于生产之中并内化为公司钢琴产品核心技术之重要组成部分。公司采取“零部件采购+自主加工”的生产模式，并主要采用线下短渠道链经销模式即与各地的经销商（主要是各地知名的琴行）签订经销协议，由经销商向公司采购产品，再由经销商销售给终端消费者。公司经销渠道覆盖全国（除西藏）各省市重点城市，并由经销商辐射周边区域形成点到面的立体经销体系，同时始终保有钢琴出口，获得境外客户较高赞誉。经过多年的技术积淀和科技创新，公司在业内已有较高知名度，产品及服务已逐步获得国内外客户的认可，赢得较好的市场口碑，以此持续地获得现金流和利润，同时积极拓展教育培训领域，谋求从单纯“工业制造”向“工业制造+文化传播”的新型商业模式转型。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%17 货币资金 10,330,862.92 13.88%9,879,985.19 13.29%4.56%应收票据 应收账款 15,597,645.28 20.96%9,359,085.19 12.59%66.66%存货 33,850,532.81 45.49%41,600,146.46 55.98%-18.63%投资性房地产 长期股权投资 4,048.00 0.01%371,126.52 0.50%-98.91%固定资产 9,546,158.13 12.83%11,229,542.66 15.11%-14.99%在建工程 无形资产 69,874.29 0.09%78,176.13 0.11%-10.62%商誉 短期借款 长期借款 使用权资产 1,984,346.27 2.67%100.00%应付账款 4,224,064.15 5.68%6,064,130.91 8.16%-30.34%其他应付款 6,205,137.00 8.34%6,545,455.00 8.81%-5.20%租赁负债 1,665,746.10 2.24%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款比上年末增加 66.66%，是因为今年加大销售铺货力度收入增长，导致相应的应收款比上年增加。长期股权投资比上年末减少 98.91%，是因为本期应承担的洛尔菲公司亏损 367,078.52 元所致。应付账款比去年末减少 30.34%，是因今年产量减少而少采购原材料导致采购产生的应付账款减少。使用权资产、租赁负债比上年期末增加 100%，均系公司执行新租赁准则新增科目。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 45,960,174.81-37,717,861.79-21.85%营业成本 39,708,146.54 86.40%31,269,992.21 82.90%26.98%毛利率 13.60%-17.1%-销售费用 1,336,051.74 2.91%1,978,335.04 5.25%-32.47%管理费用 1,483,448.54 3.23%2,009,031.87 5.20%-24.36%研发费用 2,121,211.26 4.62%2,158,117.42 5.72%-1.71%财务费用 122,843.28 0.27%18,682.10 0.05%557.55%信用减值损失-314,866.57-0.69%-357,336.99-0.95%11.89%资产减值损失 90,659.07 0.20%-591,616.82-1.57%115.32%18 其他收益 159,420.00 0.35%1,393,100.00 3.69%-88.56%投资收益-367,078.52-0.80%-329,120.78-0.87%-11.53%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 70,089.29 0.15%26,506.77 0.07%164.42%营业外收入 9,715.32 0.02%5,117.14 0.01%89.86%营业外支出 23,250.44 0.05%0 0.00%100.00%净利润 500,697.12 1.09%840,703.62 2.23%-40.44%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业成本比去年同增加 26.98%是因为今年销售量营业收入增加，主营业务成本相应增加；销售费用比去年同期减少 32.47%是因为今年受疫情影响导致一部份销售促销活动没有进行，减少了销售费用；管理费用比去年同期减少 26.16%是因为今年受疫情影响导致公司减少一些非必要开支，减少了管理费用；财务费用比去年同期增加 557.55%是因为今年执行新租赁准则确认融资费用所致；资产减值损失比去年同期减少 115.32%是因为去年计提的存货跌价准备的存货发生销售，导致今年计提的存货跌价准备减少；其他收益比去年同期减少 88.56%是因为今年收到的政府补助比去年大幅减少。(2)(2)收收入构成入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 45,087,161.30 37,064,892.98 21.64%其他业务收入 873,013.51 652,968.81 33.70%主营业务成本 39,020,534.02 30,674,692.14 27.21%其他业务成本 687,612.52 595,300.07 15.51%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%钢琴销售收入 45,087,161.30 39,020,534.02 13.46%21.64%27.21%-3.79%其他租金收入 856,137.48 680,347.29 20.53%36.75%14.98%15.05%让售边角料16,876.03 7,265.23 56.95%-37.25%102.75%-29.73%19 及维修收入其他收入 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：其他租金收入比上年同期增长 36.75%是因为去年同期根据国家政策有减免 3 个月租金而今年没有减免。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 雅登音响乐器（上海）有限公司 11,118,796.56 24.19%否 2 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 2,407,752.12 5.24%是 3 上海美泽嘉乐欧歌钢琴有限公司 2,092,183.07 4.55%否 4 浙江天目琴行有限公司 1,418,458.50 3.09%否 5 苏州荣盛文化传播有限公司 1,236,253.12 2.69%否 合计合计 18,273,443.37 39.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 森鹤乐器股份有限公司 5,299,349.09 22.16%否 2 台州市均华乐器股份有限公司 1,638,920.00 6.85%否 3 德清县华欧钢琴有限公司 1,619,849.12 6.77%否 4 台州台音钢琴有限公司 1,568,451.74 6.56%否 5 宁波四海琴业有限公司 1,545,956.20 6.47%否 合计合计 11,672,526.15 48.81%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,730,224.69-2,056,529.69 184.13%投资活动产生的现金流量净额-529,473.00 1,648,463.17-132.12%筹资活动产生的现金流量净额-748,919.50 0.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比去年增加 184.13%是因为今年销售商品、提供劳务收到的现金比去年大幅增加,收到客户的现金回款比去年增加。投资活动产生的现金流量净额比去年减少 132.12%是因为去年有收回前年的理财产品，而今年没有20 理财产品收回。筹资活动产生的现金流量净额比年减少 748,919.50 元是因为今年执行新租赁准则产生的租金支出计入支付其他与筹资活动有关的现金所致。净利润与经营活动产生的现金流量净额之间的差异主要在于减值准备计提、折旧摊销计提、财务费用、投资损失、递延所得税资产增加、存货减少、经营性应收项目的增减。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 参股公司 销售钢琴 3,000,000 2,613,833.31 10,119.98 3,092,017.93-917,696.31 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 参股公司与公司的业务关联性主要为委托和声公司生产钢琴。参股有助于公司发展培育新的业务增长点，拓宽营销渠道，加强品牌建设，促进公司可持续发展。本次对外投资是从公司未来发展战略的角度做出的审慎决策，但仍可能存在一定的市场风险和经营风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，积极防范和应对可能发生的风险。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 根据2020年发布的中国乐器行业高质量发展白皮书对国内及国际乐器行业尤其是钢琴市场发展态势的分析，十三五”期间是我国乐器行业实现高质量发展的重要阶段，经济总体运行平稳，产业结构进一步优化,对全球乐器行业产生了重要影响。总的来说，十三五”期间经济形势总体呈现生产稳中有增，结构调整有序；利润稳步增长，运行质量提升；出口增势平稳，结构趋向均衡的特点，乐器行业跑出了 加速度”。根据中国乐器行业十四五发展规划要求，“十四五”时期，乐器行业坚持推动21 产业向结构化、品牌聚集、跨界融合方向发展。积极推动乐器制造与音乐教育、音乐生活融合发展；紧密围绕“扩大中高端比重，扩大音乐人口”两项重要任务，有效推进乐器“三级科技项目”，形成行业分支机构和企业之间联动机制；通过有效的途径融合推进“乐器进校园、进社区、进家庭”三进工程，努力实现“乐器成为家庭标配，音乐成为生活刚需”的愿景目标。虽然受到疫情的影响，但总体趋势将受到政策利好因素影响，持续向好 2022年经历了3年疫情影响，新常态下公司预计钢琴市场将继续保持平稳发展，但个别区域将因点状疫情爆发的因素受到短期影响，但给予国家宏观政策关于促进文化大发展、大繁荣的推动及广大人民群众日益增长的精神文化需求将刺激乐器产品市场需求进一步得到释放。同时2020年，教育部明确提出：“到2022年左右，要基本实现音乐艺术纳入中考招生录取模式”。同时2021年明确，美育教育培训机构由文旅部门监管，由此因市场规范、政策支持而规模化企业的经营状况将稳步上升，带动音乐教育培训产业向集约化、专业化发展。据中国音乐协会统计，我国4-12岁的孩子，学习音乐艺术的比例达到了25%以上，中国琴童总数达3000万，并以每年5%的速度增长。中国的学习音乐艺术的少儿人数稳居世界第一。据中国产业信息网数据统计显示，2021年我国音乐教育市场规模超过1000亿元，预计未来保持8%的增速。2013-2017年，我国音乐教育培训市场规模增幅达37%，CAGR为8.24%，由于音乐教育行业发展较为成熟、增长趋于稳定，因此我们预计该细分领域未来仍将保持8%左右的增速，中国乐器消费市场潜力无限。数据显示，目前我国乐器制造企业5000余家，90