870550_2021_美核电气_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 1 证券代码：870550 证券简称：美核电气 主办券商：中泰证券 2021 年度报告 美核电气 NEEQ:870550 美核电气（济南）股份有限公司 ATOMHORIZON ELECTRIC(JINAN)CO.,LTD.美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司产品“IE 级热扩散式质量流量计”被列入“2021 年度国家能源领域首台（套）重大技术装备”项目。公司被认定为“2021 年度山东省瞪羚企业”。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 3 公司被评为 2021 年度山东省“专精特新”企业。公司被纳入“2021 年度山东省制造业高端品牌”培育企业名单。公司 2021 年共申请 23 项专利及著作权，其中：5 项发明专利、3 项海外发明专利、10 项实用新型专利、5 项软件著作权;2021 年共获得授权 11 项，其中：2 项发明专利、4 项实用新型专利、5 项软件著作权。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 4 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2525 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .126126 美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李苏、主管会计工作负责人耿聪聪及会计机构负责人（会计主管人员）耿聪聪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 政策调整风险 核电行业的发展和政策联系较为紧密，虽然目前国家大力推行清洁能源，核电作为清洁能源的重要组成部分，国家制定了 能源发展“十三五”规划、能源发展战略行动计划（2014-2020 年）等一系列政策推动核电行业的发展，核电站的建设自 2014 年核电重启后经历了快速的发展。但如果未来国家调整核电政策，核电建设项目减少，公司作为核电专用设备整体方案提供商势必将受到影响，且公司目前规模尚小，抵抗政策调整风险能力相对较弱。应对措施：公司将加大研发投入，提升产品和服务的品质，积极扩大业务规模，抓住“华龙一号”核电出口项目，积极打造品牌国际影响力，加大海外市场特别是“一带一路”国家的业务拓展力度，降低对国内政策调整的依赖程度。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人李苏、赵春华两人合计控制了公司股份24,624,000 股，占公司总股本的 82.08%，若其过行使表决权等方式，对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 6 应对措施：为减少实际控制人不当控制风险，一方面公司将通过加强管理层培训等方式不断增强实际控制人和管理层规范经营意识，充分发挥监事会作用，保障公司内控制度、管理制度得以切实有效运行；另一方面公司将在专业投资机构的参与下进一步提高公司规范治理水平。政府补助占营业收入比例较大 政府补助占营业收入比例较大：报告期内，公司本期计入损益的政府补助金额为 13,514,397.27 元，占营业收入的 32.88%，政府补助占全年收入比例较大。其中 6,780,397.27 元属于因承接政府专项课题而获得的科研资金，用于关键核电设备的国产化研发替代；其中 4,000,000.00 元属于 qita，其余政府补助2,734,000.00 元包括人才发展专项资金、科技创新发展资金等。应对措施：公司将借助政府资金支持加快技术研发力度，填补前沿领域国内产品空白，加大加快相关产品的市场开拓，进一步提高公司的业务盈利能力，减少政府补助对公司的影响。经营季节性波动的风险 经营季节性波动的风险：公司目前主要客户运行核电站的检修维护及设备更新一般集中在下半年进行，公司的产品完成验收及收入确认主要发生在下半年，存在行业内普遍的季节性因素。应对措施：公司一方面将进一步完善管理，合理安排生产销售工作，提高产品质量与售后服务，并进一步加大研发力度，实现更多核电关键技术的国产化，同时积极开拓军工、航空航天、环保等非核电市场，降低原有业务季节性风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 美核电气、公司 指 美核电气（济南）股份有限公司 山东迈控 指 山东迈控自动化科技有限公司，系公司全资子公司 罗伊威尔 指 济南罗伊威尔软件有限公司，系公司全资子公司 浙江迈控 指 浙江迈控新能源科技有限公司，系公司全资子公司山东迈控的全资子公司 山东万核、万核电气 指 山东万核电气有限公司系公司，全资子公司 齐鲁创新资本、高新财金 指 齐鲁创新资本管理有限公司，系公司股东 九鼎华信 指 九鼎华信（北京）投资基金管理有限公司，系公司股东华信基金的管理人；2022 年基金管理人变更为东源华信（北京）资本管理有限公司 华信基金 指 九鼎华信（北京）投资基金管理有限公司华信杨帆1 号投资基金，系公司股东 上海娴鑫 指 上海娴鑫投资合伙企业（有限合伙），系公司股东 华捷仪器仪表 指 济南华捷仪器仪表有限公司，系公司股东 ARTEK 指 ARTEKTECHNOLOGY INC.，系公司全资子公司 济南侨梦苑 指 济南侨梦苑源创创业投资合伙企业（有限合伙）,系公司股东 上海富红 指 上海富红企业管理中心（有限合伙），系公司股东 元、万元 指 人民币元、人民币万元 美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 美核电气（济南）股份有限公司 英文名称及缩写 ATOMHORIZON ELECTRIC(JINAN)CO.,LTD.-证券简称 美核电气 证券代码 870550 法定代表人 李苏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 耿聪聪 联系地址 济南市高新区新泺大街 1666 号齐盛广场 5 号楼十六层 电话 0531-88885716 传真 0531-88885726 电子邮箱 公司网址 办公地址 山东省济南市高新区新泺大街 1666 号齐盛大厦 5 号楼十六层1610 房间 邮政编码 250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 12 日 挂牌时间 2017 年 3 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-工业自动化控制系统装置制造 主要业务 核电专用设备的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 核电专用设备的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为（李苏、赵春华）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李苏、赵春华），一致行动人为（嘉和睿兴）美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370100589928409X 否 注册地址 山东省济南市高新区新泺大街 1666 号齐盛大厦 5 号楼十六层 1610 房间 否 注册资本 30,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 林希忠 郑国庆 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 41,106,467.70 30,775,636.26 33.57%毛利率%64.93%77.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,606,652.04 16,296,350.72 8.04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,266,136.37 7,198,379.52-26.84%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）31.46%32.64%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.41%14.42%-基本每股收益 0.59 0.54 9.26%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 116,023,723.59 80,138,714.00 44.78%负债总计 57,364,625.72 24,394,609.01 135.15%归属于挂牌公司股东的净资产 58,659,097.87 55,744,104.99 5.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.86 5.38%资产负债率%（母公司）49.57%30.48%-资产负债率%（合并）49.44%30.44%-流动比率 442.54%734.48%-利息保障倍数 32.41 42.08-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 21,974,769.53 8,801,931.54 149.66%应收账款周转率 134.04%181.79%-存货周转率 210.32%203.00%-美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%44.78%36.76%-营业收入增长率%33.57%32.47%-净利润增长率%8.04%292.08%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,514,397.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,027,266.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,409.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 14,518,253.73 所得税影响数 2,177,738.06 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 12,340,515.67 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据 企业会计准则第 13 号或有事项 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 11,903,604.00 11,903,604.00 美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 13 一年内到期的非流动负债 1,508,494.48 1,508,494.48 租赁负债 10,898,795.29 10,898,795.29 盈余公积 2,847,819.23 2,847,819.23 2,848,627.52 2,848,627.52 未分配利润 14,711,391.13 14,950,373.10 14,718,665.74 14,957,647.71 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 子公司山东迈控自动化科技有限公司于 2021 年 7 月 5 日投资设立全资子公司浙江迈控新能源科技有限公司，为公司孙公司，纳入合并范围。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于核电专用设备制造行业，是一家核电专用设备整体方案提供商，为核电业主提供核电关键仪表的国产化研发、板卡和老化备件的国产化替代方案、独立鉴定和分析等技术服务、控制系统的整体解决方案以及备件的采购。公司是国内少数拥有中广核集团大亚湾核电运营管理有限公司 C1 级等中国各大核电运营单位合格供应商资质并具有自主研发能力的企业，通过参加中核集团、中广核集团和国家电力投资集团的招标获取订单，目前公司的产品和服务广泛应用于秦山、大亚湾、田湾、霞浦、宁德等十余家中国主要核电站以及“华龙一号”核电出口项目。公司的收入主要来源于自主研发的核电专用成套设备销售、核电专用设备贸易及技术服务。报告期末，公司拥有发明专利 4 项，实用新型专利 29 项，软件著作权 9 项；2021 年共申请 23 项专利及著作权，其中：5 项发明专利、3 项海外发明专利、10 项实用新型专利、5 项软件著作权，其中 11 项获得授权。报告期内及报告期末至披露日，公司的商业模式没有发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况-山东省首台（套）技术装备和关键核心零部件 详细情况 省级“专精特新”认定详情：山东省工业和信息化厅于 2021 年 8月 3 日公布 2021 年度山东省“专精特新”中小企业名单，公司获得认定，有效期三年。“高新技术企业”复审认定详情：山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同于 2021 年 12 月 7 日颁发新的 高新技术企业证书，证书编号“GR202137002466”，有效期三年。“科技型中小企业”详情：中华人民共和国科技部于 2021 年 7 月14 日 认 定 公 司 为 科 技 型 中 小 型 企 业，入 库 登 记 编 号“202137010208012489”，有效期至 2021 年 12 月 31 日。“山东省首台(套)技术装备”认证详情：山东省工业和信息化厅于 2020 年 8 月 13 日公布 2020 年度山东省首台（套）技术装备和关美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 15 键核心零部件及生产企业名单，公司的核电站乏燃料池液位温度测量仪表获得首台(套)技术装备认证。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,935,101.58 3.39%9,238,328.53 11.53%-57.40%交易性金融资产 25,482,716.58 21.96%21,948,000.00 27.39%16.10%应收票据-应收账款 35,516,908.41 30.61%24,111,956.38 30.09%47.30%存货 9,066,291.57 7.81%4,642,965.70 5.79%95.27%预付款项 1,998,879.44 1.72%610,109.55 0.76%227.63%其他应收款 129,532.04 0.11%401,867.99 0.50%-67.77%其他流动资产 2,713,322.57 2.34%3,063.58 0.00%88,467.05%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 18,298,814.23 15.77%18,181,748.72 22.69%0.64%在建工程 108,981.57 0.09%-使用权资产 10,593,115.49 9.13%-无形资产-6,465.49 0.01%-100%长期待摊费用 1,027,684.69 0.89%901,931.94 1.13%13.94%递延所得税资产 3,952,375.42 3.41%92,276.12 0.12%4,183.21%美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 16 其他非流动资产 3,200,000.00 2.76%-商誉-短期借款-应付账款 2,061,759.71 1.78%3,207,660.43 4.00%-35.72%合同负债 816,502.40 0.70%79,100.00 0.10%932.24%应付职工薪酬 2,632,085.96 2.27%1,872,293.43 2.34%40.58%应交税费 4,601,749.24 3.97%2,874,116.31 3.59%60.11%其他应付款 1,203,881.40 1.04%182,856.78 0.23%558.37%一年内到期的非流动负债 6,500,055.48 5.60%-长期借款 5,115,000.00 4.41%8,615,706.05 10.75%-40.63%租赁负债 9,484,317.92 8.17%-递延收益 24,949,273.61 21.50%7,479,670.88 9.33%233.56%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金 报告期末，公司货币资金为 3,935,101.58 元，较上年期末减少 57.40%，主要原因系报告期内公司将闲置资金购买低风险的短期银行理财在报告期末未到期致期末活期余额减少。2.交易性金融资产 报告期末，公司交易性金融资产为 25,482,716.58 元，较上年期末增加 16.10%，系报告期内公司保证资金的收益率，将部分闲置资金购买低风险的短期银行理财在报告期末未到期致期末余额增加。3.应收账款 报告期末，公司应收账款账面价值为 35,516,908.41 元，较上年期末增加 47.30%，主要原因一是由于报告期内随着收入的增加，应收账款相应增加；二是因为报告期末集中项目验收、确认收入高于上年同期，导致期末应收账款大幅增长。4.存货 报告期末，公司存货为 9,066,291.57 元，较上年期末增加 95.27%，主要原因一是由于报告期内部分原材料成本大幅度上涨，公司在期末集中采购导致期末原材料增加；二是由于报告期内在执行项目增加，导致原材料及生产成本增加。5.使用权资产 报告期末，公司使用权资产为 10,593,115.49 元，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 17 值确认为租赁负债。6.预付账款 报告期末，公司预付账款为 1,998,879.44 元，较上年期末增加 227.63%，主要原因一是由于报告期内部分原材料成本大幅度上涨，公司在期末集中采购；二是由于报告期内在执行项目增加，导致预付账款大幅增加。7.其他流动资产 报告期末，公司其他流动资产为 2,713,322.57 元，较上年期末增加 2,710,258.99 元，主要原因系 2021 年 12 月 31 日公司购买一笔 T+1 确认的短期银行理财 270 万元，活期余额已扣款但理财金额暂未确认，故将该笔资金在其他流动资产中进行列示，导致其他流动资产大幅增加。8.在建工程 报告期末，公司在建工程为 108,981.57 元，本报告期新增的在建工程为需要安装但期末未完成安装的机器设备。9.递延所得税资产 报告期末，公司递延所得税资产为 3,952,375.42 元，较上年期末增加 3,860,099.30 元，主要原因系报告期内收到的政府专项资金增加导致税会差异的金额增加。10.其他非流动资产 报告期末，公司其他非流动资产为 3,200,000.00 元，系公司拟新建厂房的 30%土地款。11.应付账款 报告期末，公司应付账款为 2,061,759.71 元，较上年期末减少 35.72%，主要原因系报告期末及时结算供应商款项导致应付账款减少。12.合同负债 报告期末，公司合同负债为 816,502.40 元，较上年期末增加 737,402.40 元，主要原因系报告期内在执行项目增加，新增项目收到预收款项导致合同负债增加。13.应付职工薪酬 报告期末，公司应付职工薪酬为 2,632,085.96 元，较上年期末增加 40.58%，主要原因系报告期内人员数量及薪酬较上年期末大幅增加导致。14.应交税费 报告期末，公司应交税费为 4,601,749.24 元，较上年期末增加 60.11%，主要原因系报告期末增值税和企业所得税较上年期末大幅增加导致。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 18 15.其他应付款 报告期末，公司其他应付款为 1,203,881.40 元，较上年期末增加558.37%，主要原因系代山东省重点研发计划（重大科技创新工程）项目合作单位山东大学收取政府拨款，期末尚余 100 万元未完成支付导致。16.一年内到期的非流动负债 报告期末，公司一年内到期的非流动负债为 6,500,055.48 元，新增一年内到期的非流动负债一是新增 1 年内到期的租赁负债；二是齐鲁银行的长期借款在资产负债表日后进行了还款，故将该笔长期借款调整在一年内到期的非流动负债进行列示。17.长期借款 报告期末，公司长期借款为 5,115,000.00 元，较上年期末减少 40.63%，主要原因系齐鲁银行的长期借款在资产负债表日后进行了还款，故将该笔长期借款调整在一年内到期的非流动负债进行列示，导致长期借款减少。18.租赁负债 报告期末，公司租赁负债为 9,484,317.92 元，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。19.递延收益 报告期末，公司递延收益为 24,949,273.61 元，较上年期末增加 233.56%，主要原因系报告期内公司新增加政府专项资金 2425 万元，用于支持公司的研发项目，递延收益根据研发项目的进度进行结转，本报告期末尚余 24,949,273.61 元未结转。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 41,106,467.70-30,775,636.26-33.57%营业成本 14,416,624.64 35.07%6,801,041.94 22.10%111.98%毛利率 64.93%-77.90%-税金及附加 289,798.10 0.70%204,222.56 0.66%41.90%销售费用 3,276,955.66 7.97%2,870,294.20 9.33%14.17%美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 19 管理费用 5,034,840.22 12.25%3,871,435.07 12.58%30.05%研发费用 12,226,342.79 29.74%9,591,174.26 31.16%27.47%财务费用 1,286,386.95 3.13%434,088.12 1.41%196.34%信用减值损失-479,041.96-1.17%-336,027.66-1.09%-资产减值损失-其他收益 13,671,073.32 33.26%9,701,609.63 31.52%40.92%投资收益 1,002,549.45 2.44%837,285.54 2.72%19.74%公允价值变动收益 24,716.58 0.06%-资产处置收益-356,114.84 1.16%-100%汇兑收益-营业利润 18,794,816.73 45.72%17,562,362.46 57.07%7.02%营业外收入 2,358.64 0.01%8,260.18 0.03%-71.45%营业外支出 30,010.11 0.07%81,682.47 0.27%-63.26%净利润 17,606,652.04 42.83%16,296,350.72 52.95%8.04%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入 报告期内，营业收入为 41,106,467.70 元，较上年同期增加 33.57%，主要原因系随着公司在核电市场仪控装备领域持续深耕以及产品线的持续丰富，公司在核电市场仪控装备领域已占领相对稳定的市场，同时公司新开拓的核电后处理市场业绩也逐渐释放，使得营业收入保持持续增长。2.营业成本 报告期内，营业成本为 14,416,624.64，较上年增长 111.98%，主要原因系报告期内人工成本和材料成本较去年同期都有不同程度的增加，致营业成本增幅高于营业收入。3.毛利率 报告期内，毛利率为 64.93%元，较上年下降 12.97 个百分点，主要原因系报告期内人工成本和材料成本较去年同期都有不同程度的增加，同时公司报告期内取得的首个核电后处理领域订单，导致综合毛利率下降。4.管理费用 报告期内，管理费用为 5,034,840.22 元，较上年同期增长 30.05%，主要原因系人员增加及人工成本上涨导致职工薪酬和办公费用较上年同期大幅增加。5研发费用 报告期内，研发费用为 12,226,342.79 元，较上年同期增长 27.47%，主要原因系报告期内为贯彻公司对国内核电空白领域的产品、技术提前布局的战略方针，公司持续加大研发项目的投入，导致研发项目人工和材料费用等费用大幅增加。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 20 6.其他收益 报告期内，其他收益为 13,671,073.32 元，较去年同期增长 40.92%，主要原因系由于报告期内公司结转政府专项资金及收到国家民用核安全设备设计和制造许可证资质奖励补助等。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 40,944,257.75 30,396,462.48 34.70%其他业务收入 162,209.95 379,173.78-57.22%主营业务成本 14,337,822.63 6,625,560.97 116.4%其他业务成本 78,802.01 175,480.97-55.09%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%核电专用成套设备-研发收入 18,300,512.39 6,156,630.39 66.36%-0.60%40.68%-9.87%核电专用成套设备-产品收入 21,028,599.09 7,699,772.31 63.38%140.81%489.56%-21.66%核电专用设备贸易 28,714.69 15,827.10 44.88%-81.49%-74.37%-15.33%技术服务 1,586,431.58 465,592.83 70.65%-48.80%-47.18%-0.90%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：随着公司的不断发展，将核电专用成套设备收入细分为研发收入和产品收入。研发收入是指公司为核电业主方提供定向研发产生的收入，与上年同期基本一致，无太大变化；产品收入是指为核电业主方定向研发成功后的产品销售给核电站产生的销售收入，随着公司更多产品的定型，公司将逐步实现研发型企业往生产型企业的转型，本报告期产品收入较上年同期增长 140.81%，符合公司产品化的发展方向；核电专用设备贸易和技术服务不再是公司业务的重点发展方向，收入占比会出现逐年下降的趋势。美核电气（济南）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 21 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海中核仪表自控系统有限公司 8,553,725.65 20.89%否 2 山东核电有限公司 5,050,810.18 12.34%否 3 江苏核电有限公司 4,282,639.34 10.46%否 4 中广核工程有限公司 4,116,778.07 10.05%否 5 秦山第三核电有限公司 3,809,893.05 9.31%否 合计合计 25,813,846.29 63.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳市创致新能源科仪有限公司 2,743,621.84 14.60%否 2 济南华捷仪器仪表有限公司 1,366,141.91 7.27%是 3 上海合韵国际贸易有限公司 1,244,338.01 6.62%否 4 沈阳中科博微科技股份有限公司 680,259.72 3.62%否 5 济南易恒技术有限公司 633,982.29 3.37%否 合计合计 6,668,343.77 35.48%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额