838564_2021_康平铁科_2021年年度报告_2022-03-14.pdf

1 证券代码：证券代码：838564 证券简称：康平铁科证券简称：康平铁科 主办券商：浙商证券主办券商：浙商证券 2021 康平铁科 NEEQ：838564 青岛康平高铁科技股份有限公司 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月，根据股转公司关于发布 2021 年市场层级定期调整决定的公告（2021）662 号，康平铁科持续满足创新层标准，进入 2021 年度创新层。2021 年 8 月，公司通过 ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证。2021 年 8 月,公司获得青岛市“专精特新”企业荣誉。2021 年，公司获得国家知识产权局的 6项实用新型专利和 1 项外观专利的授权。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3535 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .133133 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郝晨阳、主管会计工作负责人陈薇及会计机构负责人（会计主管人员）郭华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司属于轨道交通车辆配套产品制造行业，下游客户主要为各大整车制造企业。客户集中度较高是由下游行业的市场格局所决定的。国内轨道交通车辆市场上，整车新造业务主要集中于中国中车的下属企业；国际轨道交通车辆市场上，整车新造业务主要集中于庞巴迪、阿尔斯通、西门子、中国中车等企业。因下游主机厂商的议价能力较强，可以将主机厂商自身的利润下行压力传导给其上游的配套产品供应商。虽然近年以来公司进行了海外市场等其他市场的业务拓展，但是在短时间内对中国中车下属子公司的销售依赖难以根本解决。产业政策和铁路投资波动风险 国民经济的发展具有周期性的波动特征，轨道交通装备制造业作为国民经济的基础性行业之一，行业发展与国民经济的景气程度有很强的关联性。铁路建设和运营的安全性至关重要，如果铁路建设和铁路运营过程中出现重大交通事故等意外因素，可能会直接影响铁路建设投资的安排和进度，进而对公司的业务发展造成不利影响。2021年2月24日中共中央国务院印发 国家综合立体交通网规划纲要（以下简称纲要）第一次在 5 中央层面确定了国家中长期交通网规划建设要求。按照纲要要求，在未来 15 年（2021 年2035 年），中国将建设 5.37 万公里的铁路，其中高铁 3.21 万公里，普速铁路 2.16 万公里，平均年增长高速铁路 2140 公里，普速铁路 1440 公里,铁路建设仍将保持较大的投资规模。但是如果国家下调铁路投资规模，会对公司业绩造成不利影响。行业竞争加剧风险 国内主要轨道交通装备企业间同质化的竞争日趋严重，对企业如何通过差异化竞争突出市场重围带来挑战，公司与国际领先企业在国际化经营和市场开拓等方面仍存在一定差距，国内市场规模有限，竞争对手逐渐增多，这些因素将对公司在国内市场竞争及企业的产品出口等方面造成一定的影响。随着行业内国内外竞争对手的水平的提高以及技术的不断更新和应用于新的领域，可以预计未来行业的竞争将会愈加多元化、更趋激烈，将对公司经营业绩产生较大的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、康平铁科、股份公司、青岛康平 指 青岛康平高铁科技股份有限公司 中迪投资 指 北京中迪投资股份有限公司 吾尔堂 指 青岛吾尔堂文化传播有限公司 中车投资 指 中车股权投资有限公司 中车资本 指 中车资本控股有限公司 南车华盛 指 北京南车华盛创业投资企业（有限合伙）西藏康平 指 西藏康平科技发展有限公司 云心科技 指 北京云心科技发展有限公司 伍石环境 指 北京伍石环境工程有限公司 股东会、股东大会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东会 公司章程 指 青岛康平高铁科技股份有限公司章程 雅喜路 指 日 本 雅 喜 路 复 合 材 料 株 式 会 社、YASHIRO COMPOSITES CORPORATION，为日本新干线的配套企业 阿尔斯通 指 法国阿尔斯通公司（Alstom Group）中车唐山 指 中车唐山机车车辆有限公司 主机厂商 指 负责轨道交通车辆整车的制造、安装厂商 三会 指 青岛康平高铁科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛康平高铁科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tsingtao Kampion High-speed Railway Technology Corp KPRT 证券简称 康平铁科 证券代码 838564 法定代表人 郝晨阳 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 于全全 联系地址 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 电话 0532-66071789 传真 0532-66071666 电子邮箱 公司网址 办公地址 青岛市城阳区锦宏东路 33 号 邮政编码 266111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 3 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37）-铁路运输设备制造（C371）-铁路机车车辆配件制造（C3713）主要产品与服务项目 复合材料成型产品的研发、制造与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）163,760,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为郑宽，一致行动人为宋邦智 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370214163925577N 否 注册地址 山东省青岛市城阳区锦宏东路 33 号 否 注册资本 163,760,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙秉华 王小雪 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 225,705,033.25 263,336,650.13-14.29%毛利率%23.44%19.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,120,095.26 4,387,751.55 199.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,269,472.96 813,911.86 1,038.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.38%1.43%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.09%0.26%-基本每股收益 0.08 0.03 198.88%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 445,517,804.00 508,987,695.48-12.47%负债总计 139,562,044.15 215,852,030.89-35.34%归属于挂牌公司股东的净资产 305,955,759.85 293,135,664.59 4.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.79 4.37%资产负债率%（母公司）31.33%42.41%-资产负债率%（合并）31.33%42.41%-流动比率 2.89 2.13-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,987,380.82-138,572,391.88 105.04%应收账款周转率 2.72 2.71-存货周转率 0.91 1.02-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.47%-30.09%-营业收入增长率%-14.29%-32.4%-净利润增长率%199.02%-89.42%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 163,760,000.00 163,760,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-737.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）3,634,714.00 委托他人投资或管理资产的损益 444,278.79 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产产生的公允价值变动损益 29,531.17 单独进行减值测试的应收账款、合同资产减值准备转回 572,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-133,427.80 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,546,908.59 所得税影响数 696,286.29 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,850,622.30 10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司立足于轨道交通领域，是专业从事轨道交通车辆复合材料产品的设计、研发、生产、销售与服务的高新技术企业，依托公司在轨道交通复合材料产品领域的技术优势，公司提供满足各类型轨道交通车辆需求的玻璃钢等复合材料产品。公司主要产品有车体头罩、前端开闭罩、裙板、座椅、风道、司机室内装、客室内装、卫生间模块、驾驶台、操作台等复合材料产品，是轨道交通装备配套产品的主要供应商。公司建立了一套行之有效的覆盖产品研发、市场营销、采购物流、生产制造、售后服务等各方面规范化的管理体系，公司实施项目管理模式，根据客户的需求及时提供技术技术解决方案和产品，以保证项目顺利交付。1、采购模式 公司设有采购部负责采购订单的下达和跟踪来料，以及供应商的选择、评价及优化。成本部门负责原材料的比价，并和采购部、质保部及技术部共同组成审核小组对供应商进行现场审核，产品首件验证合格后才可供货。公司会定期对供应商进行评价，并根据供应商相关的多个因素进行考核，将供应商分级，实行优胜劣汰制度。通过持续优化供应商，在保证产品质量和及时供货的同时，降低采购成本，为公司创造价值。2、生产模式 公司的主要产品为动车、地铁、城际车等轨道交通车辆内装配套产品，不同车型的设计要求、产品类型、规格型号存在较大差异，主营业务产品存在非标准化、小批量、多品种、短交期、高要求的供货特点，公司采取订单导向型生产模式，会根据客户的订单组织安排生产，公司一般先研发首件产品，并通过客户审查鉴定。鉴定通过后，再根据客户交付计划组织物料采购、生产、品质控制，合格产品及时交货。3、销售模式 公司主要通过招投标、洽谈等方式进行销售。市场项目部负责对国内、国外客户的销售业务，公司会加强项目投标过程管理，提高项目投标成功率。市场人员负责了解行业动向，收集市场信息、出具市场分析报告。销售人员会同技术人员负责对招标项目的技术、商务、法律等条款进行响应，制作标书，并参与整个投标活动。经过多年的业务经验积累，公司已经形成稳定的客户资源和健全的销售体系。中标后，项目部及时跟踪客户订单完成情况，通过项目管理模式管理合同和订单的质量、成本、交付和服务，确保满足客户需求。公司坚持以客户需求为导向，以技术创新为基础的经营模式。作为轨道交通车辆设备配套产品制造商，基于客户的具体需求进行有针对性的设计研发，利用自身的技术优势生产可靠环保的复合材料产品，为交通强国助力。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 12 月，公司通过省级“专精特新”中小企业的认定。12 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年，尽管疫情对轨道交通行业的增长趋势产生了一定的影响，但行业正在慢慢复苏。面对挑战，公司坚持以轨道交通车辆复合材料产品制造与销售为主营业务，在保持主业稳健发展（新造与检修市场并重）的同时，积极开拓新业务领域，同时强化精益管理，以达到降本增效的目的。一、一、重视产品与技术创新，推进产品迭代和技术储备重视产品与技术创新，推进产品迭代和技术储备 为了更好地适应终端用户的需求，为乘客提供更舒适的轨道交通出行体验，推动轨道交通装备绿色化、轻量化的发展，公司积极与客户沟通，根据客户的需要对原有的工艺技术进行了升级。1、研发了碳纤维城轨车头面罩和座椅，在满足原有技术标准的前提下有效实现了产品的轻量化，为轨道交通装备行业节能减排做好技术储备。2、开发了一种表面带花纹/图案的城轨玻璃钢复材座椅，满足客户的个性化需求。3、开发并完善了玻纤预浸料在轨交行业产品中的应用，实现了产品的轻量化。目前已应用于浦镇阿尔斯通的开罗和曼谷黄线、粉线等项目。4、开发并完善了使用胶衣实行复杂美工分色的工艺方法，取消了油漆工序，缩短了工艺周期，降低了生产成本。5、在原有 RTM 技术积累和应用经验的基础上，开发了一款新型 RTM 树脂和铺层工艺，可以有效降低产品成本，实现降本增效，目前已完成首批次的小批量试制。二、二、把握轨道交通把握轨道交通后市场机遇，深度开拓维保市场后市场机遇，深度开拓维保市场 我国动车组保有量不断提升，轨道交通车辆检修市场不断扩容，轨交后市场已步入高速成长期，公司紧紧抓住市场机遇，重视与中国中车友好合作，并不断拓宽维保产品领域。2021 年公司不仅完成了中国中车下属主机厂高铁检修数百列，公务车检修数十列，四方庞巴迪高铁检修、天津 9 号线、重庆 1 号线等大修项目也及时交付。另外，公司获得中车成都主机厂铁路客车 25T、25G 型整车玻璃钢产品检修资质，并于当年完成试修。三、持续推进精益管理，坚持降本增效三、持续推进精益管理，坚持降本增效 供应链方面，公司不断地对供应环节进行优化、升级，合理控制库存，将现有的供方资源进行整合，完善订单接收及反馈系统，实现无纸化对接；与核心供应商建立战略伙伴关系，实现互利共赢，长期合作，共同发展。通过各种策略的有效实施，大幅降低采购成本，有效控制库存，提升采购质量，保障物料供应。生产方面，公司通过精益项目的推行和制造工艺的改善，生产效率大幅度提升。推行积分管理制度，鼓励员工发挥个人聪明才智，对各个生产流程环节进行创新提案改善。通过薪酬体系改革，实行“一岗 13 多能”，合理补贴，优化人工成本，提高人均效能。全体人员持续推进以客户为中心的经营理念，实现公司可持续发展。四、四、紧跟客户需求，不断提升客户粘性紧跟客户需求，不断提升客户粘性 公司凭借在轨道交通复合材料领域的技术积淀，保持了强有力的客户粘性，赢得客户信赖。1、公司受中国中车浦镇主机厂邀请参与标准地铁操纵台表面处理和结构方案专题会，并取得承制订单。2、中国中车四方股份主机厂研发时速 600 公里磁悬浮列车的过程中，公司多次与客户进行交流沟通，研发并获取了磁悬浮列车项目隔热板，观光区司机室内装，卫生间模块，侧门罩板等生产订单。3、参与中国中车主机厂新型智能城际动车的设计并获得产品订单，后续将根据客户需求不断进行优化和完善，为客户提供更好的产品和服务。五、积极拓展海外市场和轨道交通外市场五、积极拓展海外市场和轨道交通外市场 公司一直以打造轨道交通装备行业复合材料成型产品领头羊为战略目标。一方面，公司紧跟中国中车积极拓展海外市场，提高国际化产品比例。例如，中国中车主机厂罗马尼亚客室内装（墙板、侧顶板、罩板）产品的交付，同时，参与了中车四方股份阿联酋动车组座客室内装、司机室内装、卫生间模块产品的开发并完成批量订单交付。另一方面，通过与阿尔斯通和雅喜路直接合作，成为全球轨交车辆制造企业的优质供应商。当年公司及时交付了法国阿尔斯通台北 WANDA 项目和日本雅喜路 PA-5 司机室内装等项目。除轨道交通行业外，公司产品在船舶和航空领域也得到了进一步的拓展。比如：公司与智慧航海（青岛）科技有限公司成立合资企业智慧航海康平（青岛）科技有限公司，公司的复合材料产品成功的应用到了无人船。2021 年公司还承接了某航空机电公司的卫生间系统实验平台，为未来实现公司卫生间模块进入航空领域提供了可能性。(二二)行业情况行业情况 中国国家铁路集团有限公司发布新时代交通强国铁路先行规划纲要，以系统化顶层设计文件的形式明确了中国铁路未来 30 年的发展蓝图，首次提出到 2035 年将率先建成服务安全优质、保障坚强有力、实力国际领先的现代化铁路强国，率先建成全国铁路网 20 万公里左右，其中高铁 7 万公里左右，20万人口以上城市实现铁路覆盖，其中 50 万人口以上城市高铁通达。到本世纪中叶全面建成更高水平的现代化铁路强国，吹响了铁路人奋进的新号角，开启了新时代交通强国铁路先行的新征程。2021年3月 中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五年远景目标纲要明确提出“加快城市群和都市圈轨道交通网络化”，城市轨道交通作为“新基建”之一获得国家重点支持。2021 年 2 月 24 日中共中央国务院印发国家综合立体交通网规划纲要（以下简称纲要）第一次在中央层面确定了国家中长期交通网规划建设要求。按照纲要要求，在未来 15 年（2021 年2035年），中国将建设 5.37 万公里的铁路，其中高铁 3.21 万公里，普速铁路 2.16 万公里，平均年增长高速铁路 2140 公里，普速铁路 1440 公里。根据中国城市轨道交通协会统计，截止 2021 年 6 月 30 日，中国内地有 49 个城市投运城轨交通线路8,448.67 公里，其中地铁 6,641.73 公里。2021 年上半年共计新增运营线路 478.97 公里，新增运营线路 18 条，新开延伸段或后通段 4 段。预计 2021 年下半年还将新增城轨交通运营城市 1 个，新增运营线路长度 700 公里左右。中国已成为名符其实的城市轨道交通大国，中国城市轨道交通和城际高速铁路正处于快速发展时期。铁路投资继续下降。2021 年全国铁路完成固定资产投资 7489 亿元，同比减少 4.22%，为 8 年来最低。2021 年全国铁路投产新线 4208 公里，其中高铁 2168 公里。当前，全国铁路营业里程突破 15 万公里，其中高铁超过 4 万公里。虽然全国铁路营业里程不断增加，但随着铁路固定资产投资不断下降，2021 年铁路及高铁投产里程进入连续下降的第 4 个年头，若铁路投资规模持续下降对公司业绩影响较大。14 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 71,061,557.59 15.95%73,877,516.01 14.50%-3.81%应收票据 20,330,701.06 4.56%34,745,438.36 6.82%-41.49%应收账款 83,075,828.56 18.65%82,942,495.37 16.27%0.16%存货 177,143,556.85 39.76%202,859,815.36 39.86%-12.68%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 26,716,390.63 6.00%29,228,418.03 5.73%-8.59%在建工程 1,794,880.02 0.40%无形资产 1,987,782.65 0.45%2,340,447.54 0.46%-15.07%商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.应收票据较期初减少 41.49%，是由于公司本期支付给供应商的货款以云信和商业承兑为主。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 225,705,033.25-263,336,650.13-14.29%营业成本 172,790,915.45 76.56%211,542,655.81 80.33%-18.32%毛利率 23.44%-19.67%-销售费用 7,983,002.7 3.54%7,585,982.41 2.88%5.23%管理费用 17,458,024.10 7.73%22,827,009.15 8.67%-23.52%研发费用 14,344,917.45 6.36%17,883,413.07 6.79%-19.79%财务费用-262,480.78-0.12%-259,506.35-0.10%-1.15%信用减值损失 235,293.94 0.10%-575,737.28-0.22%140.87%资产减值损失-2,187,288.23-0.97%-1,971,567.14-0.75%-10.94%15 其他收益 3,661,242.37 1.62%2,672,757.02 1.01%36.98%投资收益 444,278.79 0.20%1,667,914.43 0.63%-73.36%公允价值变动收益 29,531.17 0.01%102,320.51 0.04%-71.14%资产处置收益 0 0%-12,817.33 0.00%100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 13,559,107.63 6.01%3,801,367.01 1.44%256.69%营业外收入 73,117.2 0.03%7,925.49 0.00%822.56%营业外支出 233,810.94 0.10%233,740.81 0.09%0.03%净利润 13,120,095.26 5.81%4,387,751.55 1.67%199.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.信用减值损失增长 140.87%，主要原因是本期较长账龄的应收款回款较好，转回其计提的坏账准备金额所致。2.其他收益增幅 36.98%，是由于本期收到较多的政府补助资金。3.投资收益下降 73.36%，是由于本期银行理财收益较少所致。4.公允价值变动下降 71.14%，是由于未到期银行理财产品公允价值变动收益较少所致。5.营业利润增幅 256.69%，本期成本及各项费用较上期都有所下降，另回款较好转回坏账及其他收益，导致本期利润增加。6.营业外收入增幅 822.56%，是由于本期对供应商的提供原料质量达不到公司产品质量要求进行的罚款。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 223,545,765.44 262,792,809.59-14.93%其他业务收入 2,159,267.81 543,840.54 297.04%主营业务成本 172,790,915.45 211,542,655.81-18.32%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%国内市场 218,149,531.35 170,421,474.72 21.88%-14.08%-16.95%2.7%国际市场 5,396,234.09 2,369,440.73 56.09%-39.30%-62.67%27.49%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：16 国外收入较上期较少 349 万元，是因为本期出口项目较少，国外市场毛利率较上期增加 27.49%，主要是因为本期结算的法国阿尔斯通项目毛利率较高所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 76,140,812.35 33.73%是 2 中车物流有限公司 32,312,471.55 14.32%是 3 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 21,752,155.67 9.64%是 4 中车南京浦镇车辆有限公司 21,355,919.01 9.46%是 5 中车成都机车车辆有限公司 15,176,927.59 6.72%是 合计合计 166,738,286.17 73.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛元润沣轨道装备有限公司 11,954,439.86 10.01%否 2 青岛鼎盛通顺轨道车辆装备有限公司 8,999,307.48 7.54%否 3 重庆派乐科技发展有限公司 7,801,078.13 6.53%否 4 青岛加吉通物流有限公司 6,626,194.72 5.55%否 5 青岛聚隆轨道车辆装备有限公司 5,801,491.33 4.86%否 合计合计 41,182,511.52 34.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,987,380.82-138,572,391.88 105.04%投资活动产生的现金流量净额 4,828,236.87 162,565,126.26-97.03%筹资活动产生的现金流量净额 0.00-39,793,679.94 现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流较上期增加 105.04%，主要是本期采取了货款回笼考核制度，货款流入资金较好；而支付给供应商的货款以云信和商业承兑为主，现金流出较少。2.投资活动产生的现金流较上期减少 97.03%，主要是本期用于投资的货币资金较少并且收回较多的理财产品。3.本期未开展筹资活动。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 17 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 青岛康平健德复合材料有限 公司 参股公司 复合材料产品的技术服务；研 发、设计、生产、销售 及检修服务。10,000,000 4,798,514.53-3,059,025.98 4,261,675.54 245,078.21 智慧航海康平（青 岛）科技有限公司 参股公司 船舶设备及配件、工业自动化设备设计、研发、制 造、加工、安装、调试 及销售 5,000,000 791.78-16,640.06 0-15,994.39 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 青岛康平健德复合材料有限公司 业务互补 扩展公司复合材料产品在非轨道交通领域的应用 智慧航海康平（青岛）科技有限公司 业务互补 扩展公司复合材料产品在船舶领域的应用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：18 项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 14,344,917.45 17,883,413.07 研发支出占营业收入的比例 6.36%6.79%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 8 5 本科以下 84 46 研发人员总计 92 51 研发人员占员工总量的比例 14.86%10.58%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 33 27 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发研发项目项目情况：情况：报告期内研发投入 1434.49 万元，占营业收入的 6.36%。本期公司的研发项目主要涉及到自带法兰裙边的多色彩座椅结构的研发、折叠式结构玻璃钢面罩产品运输工装的设计研发、司机室内装研配工装的设计研发、轨道车辆用卫生间翻转镜子机构研发、带有连杆锁可整体拆卸的新型无人驾驶司控台研发、免钥匙地铁逃生门开关的防护罩的研发、新型船舶驾控台的研发等。报告期内有研发项目 11 项，提高了产品性能并使产品向轻量化发展，扩展了公司产品在非轨道交通领域的应用，提升了公司竞争力。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三-10、附注五-4。1、事项描述 截至 2021 年 12 月 31 日，康平铁科财务报表中应收账款账面余额为 8,972.01 万元，坏账准备余额为 664.43 万元，应收账款账面价值为 8,307.58 万元，账面价值占财务报表 19 资产总额的 18.65%。如财务报表附注-10 所述的会计政策，康平铁科管理层（以下简称管理层）参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济情况的预测，确定应收账款预期信用损失的计提。由于预期信用损失的评估涉及管理层的重大会计估计和判断，需要考虑所有合理且有依据的信息，该等信息包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性调整因素等，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。2、审计应对 针对应收账款坏账准备的计提，我们执行的审计程序主要包括：（1）了解及评价管理层复核、评估和确定应收账款预期信用损失计提的内部控制的设计有效性，并测试关键控制运行的有效性；（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据和单独计提坏账准备的判断等；（3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际发生的信用损失情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为信用风险组合进行减值评估的方法和计算是否适当；（4）抽取大额样本检查管理层编制的预期信用损失分析表的准确性，并根据康平铁科会计政策，重新计算应确认的预期信用损失金额；（5）向重要的客户执行函证程序，并结合期后回款的检查程序，评价管理层坏账准备计提的准确性。（二）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三-22、附注五-28。1、事项描述 康平铁科主要生产销售用于动车、高铁、城轨及地铁等轨道交通车辆的配套产品。2021年度的营业收入为 22,570.50 万元。如附注三、22 所述的会计政策，康平铁科根据合同约定的交货方式已将货物交付给客户，经客户验收并取得确认凭据时确认收入。由于交易数量众多、交易频繁，客户验收凭据存在不能及时送达的可能性，由此可能导致营业收入存在未能计入恰当会计期间的潜在错报，我们着重关注营业收入的完整性和截止性，并将其确定为关键审计事项。2、审计应对 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：20 （1）了解和评价与收入确认相关内部控制的设计，测试关键控制运行的有效性；（2）选取样本审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估收入确认政策是否符合企业会计准则的规定且得到一贯地执行；（3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性；（4）选取销售收入确认的会计记录，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或销售订单、收货证明、验收凭据及销售发票等；以及抽取与销售相关的合同或订单、收货证明、验收凭据及销售发票等与账面确认的收入进行核对，从而检查收入确认的完整性；（5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至销售合同或销售订单、收货证明、验收凭据及销售发票；以及抽取资产负债表日前后的销售合同或销售订单、收货证明、验收凭据及销售发票，核对至资产负债表日前后确认的销售收入，从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期间；（6）向重要客户执行函证程序，以确认相关的营业收入金额和应收账款余额