870480_2021_华康生物_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

2021 年度报告 华康生物 NEEQ:870480 湖南华康生物科技股份有限公司 Hunan Huakang Biotech Inc.2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，公司获得多功能醇沉罐新型实用 专 利 证 书,专 利 证 号 为:ZL 2020 2 0415871.0。2021 年 2 月，公司获得一种多功能稀释沉淀罐新型实用专利证书,专利证号为:ZL 2020 2 0376118.5。2021 年 5 月，公司被评为湖南省专精特新“小巨人”企业。2021 年 5 月，公司在株洲设立全资子公司湖南华康生物资源有限公司。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .123123 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄璐、主管会计工作负责人吴娅玲及会计机构负责人（会计主管人员）吴娅玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 由于客户信息和供应商信息涉及到企业的商业秘密，所以用“客户一”“客户二”等代替客户名称、用“供应商一”“供应商二”代替供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进之处。2016 年 4 月股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：1、公司控股股东、共同实际控制人、全体董事、监5 事及高级管理人在中介机构的持续督导下，定期学习公司法、证券法等法律法规及全国转股系统规章制度；2、公司控股股东、共同实际控制人、全体董事、监事及管理层承诺将严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度 等规章细则进行现代企业法人规范运作；3、公司已加大熟悉资本市场规则人员比如证券事务代表等高级人才的引进，逐步引入专业机构投资者战略投资并介入公司治理，现已经有显著成效。共同实际控制人控制不当风险 控股股东倪惠新与黄建伟系夫妻关系，黄璐与李修然系夫妻关系，黄建伟与黄璐系父女关系，倪惠新与黄璐系母女关系，四人已签署一致行动协议，约定对于公司经营过程中须经股东大会、董事会等机构决策的事项，须经各方事先协商并形成一致意见，并由各方在公司股东大会、董事会上根据各方达成的一致意见进行投票表决。就公司股东大会任何议案进行表决时，各方应确保各方持有的全部有效表决权保持一致行动。四人合计持有公司 99.00%的股份，为一致行动人，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，是公司的共同实际控制人。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，包括制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和关联交易管理办法等规章制度，但并不排除共同实际控制人利用其控制地位对公司的经营决策、人事财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东带来风险。应对措施：1、共同实际控制人倪惠新、黄建伟、李修然及黄璐四人已签署一致行动协议，约定对于公司经营过程中须经股东大会、董事会等机构决策的事项，须经各方事先协商并形成一致意见，并由各方在公司股东大会、董事会上根据各方达成的一致意见进行投票表决；就公司股东大会任何议案进行表决时，各方应确保各方持有的全部有效表决权保持一致行动，如出现意见不一致时，以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准；2、公司已建立健全内部控制制度和公司治理结构，共同实际控制人严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度等规章制度进行规范运作，依法依章进行关联事项回避表决；3、监事会将督促共同实际控制人保证严格履行各项声明及承诺，不利用其控制地位进行不当控制或占用公司资源或利益，不侵犯中小股东及投资者的合法利益。员工住房公积金缴纳不规范的风险 公司为部分员工缴纳住房公积金，子公司哈根生物及华锦生物尚未开立住房公积金账户，存在住房公积金缴纳不规范的风险。根据住房公积金管理条例第三十七条规定：违反本条例的规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责6 令限期办理；逾期不办理的，处 1 万元以上 5 万元以下的罚款。违反本条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。公司实际控制人倪惠新、黄建伟、李修然、黄璐已出具声明若因住房公积金缴纳不规范被主管机关要求补缴、缴纳滞纳金或罚款的，将对公司承担全额补偿义务。应对措施：1、公司已经逐步规范和提高住房公积金覆盖面和缴纳水平，提高员工住房相关福利体系，子公司将尽快开立公积金账户，规范公积金缴纳；2、公司将与员工进行积极协商，提高员工缴纳公积金的意愿；3、公司共同实际控制人倪惠新、黄建伟、李修然及黄璐已出具声明若因住房公积金缴纳不规范被主管机关要求补缴、缴纳滞纳金或罚款的，将对公司承担全额补偿义务。出口退税政策变动的风险 根据 出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知（国税发200551 号）等规范性文件的规定，公司的出口货物的增值税享受“免、抵、退”的政策，目前出口货物增值税退税率分别为 13%，9%，5%等，若未来国家对公司产品的出口退税比例进一步降低或者取消，将削弱公司出口产品的竞争力，对公司的生产经营构成不利影响。应对措施：因增值税出口退税在账务处理上直接通过应交税费-出口退税科目核算，不进入损益科目，对净利润不造成影响，但如果未来出口退税政策发生变化，则有可能对公司销售业绩造成一定影响，但该政策是国家鼓励出口的一个中长期政策，变化的可能性较小，且一旦发生变化，影响的将是所有涉及进出口的企业，属于系统性风险，并非仅针对公司。同时，公司将尽快开展品牌国际化建设，在标准化、技术开发和自主知识产权等方面与国际惯例的对接，加强公司核心竞争力；另一方面，公司正积极拓展国内市场，做到国内国外两个市场协调发展，进而降低出口退税政策变动导致的风险。市场竞争加剧风险 近年来，伴随着“回归自然”、“绿色消费”观念的逐渐普及，植物提取物产品在全球受到热烈推崇，表现出强劲的增长势头。随着植物提取物行业的快速发展，目前植物提取物已经超过中药出口额的一半，成为引领我国中药产品出口的主要产业在广阔市场前景的吸引下，愈来愈多的竞争者加入植物提取物行业，行业竞争日益激烈。虽然经过不断努力，公司在品牌知名度、人才队伍、工艺技术等方面都具备了一定竞争优势，但若不能在日后继续保持或提升原有优势，公司未来的发展仍将面临一定市场风险。应对措施：一方面，引进技术研发人才，尤其是有机械、材料、医药化工专业背景的高素质人才，给公司提供智力支撑；另一方面，加强与科研院校的研发合作，加快新产品推出节奏。汇率波动风险 公司天然植物提取物产品的客户绝大部分集中在海外，随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展，未来公司7 出口业务将不断增加。出口业务会产生一定数量的外汇收支，如国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，存在汇率波动对公司的经营成果产生不利影响的风险。应对措施：汇率波动大的时候及时结汇，并采取远期锁汇方式。本期重大风险是否发生重大变化：本期新增汇率波动风险 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、华康生物 指 湖南华康生物科技股份有限公司 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南华康生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会议事规则 指 股份公司之股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 有限公司 指 长沙华康生物技术开发有限公司 华锦生物 指 长沙华锦生物科技有限公司 哈根生物 指 长沙哈根生物科技有限公司 生物资源 指 湖南华康生物资源有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 期末 指 2021 年 12 月 31 日 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南华康生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Huakang Biotech Inc.证券简称 华康生物 证券代码 870480 法定代表人 黄璐 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王志成 联系地址 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 F3 栋 N 单元 10 层1,002 房 电话 0731-88809323 传真 0731-88809323 电子邮箱 公司网址 办公地址 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 F3 栋 N 单元 10 层 1,002房 邮政编码 410116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 29 日 挂牌时间 2017 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-中药饮片加工（C273）-中药饮片加工（C2730）主要业务 天然动植物提取物的研发、销售 主要产品与服务项目 生物制品、植物提取物、保健品的研发；中药提取物、保健品的生产；保健品、植物提取物、生物制品、农副产品、日用品、工艺品的销售；机械设备、五金产品及电子产品的批发；商品信息咨询服务；科技信息咨询服务；化工原料（监控化学品、危险化学品除外）销售；计算机网络系统工程服务；贸易咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批9 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为倪惠新 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为倪惠新、黄建伟、李修然、黄璐，一致行动人为倪师政 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91430100750605922Q 否 注册地址 湖南省长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园F3 栋 N 单元 10 层 1,002 房 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈长春 胡绪峰 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年公司进行第一次股票定向发行，发行对象共 3 人，为倪惠新、黄璐、倪师政。本次发行价格为5.5 元，发行股数为 2,000,000 股，募集资金金额 11,000,000.00 元。2022 年 3 月 31 日，新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司注册资本发生变更，根据公司法有关规定，10 公司章程相关条款进行相应修改，公司注册资本由 1000 万元变更为 1200 万元，工商信息变更正在办理中。11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 79,821,068.76 70,129,896.55 13.82%毛利率%28.29%34.96%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,467,735.85 11,156,169.79-6.17%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,994,662.92 10,435,392.40-13.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.23%26.66%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.38%24.94%-基本每股收益 1.05 1.12-6.25%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 79,227,264.35 72,358,285.48 9.49%负债总计 32,333,723.75 24,932,480.73 29.69%归属于挂牌公司股东的净资产 46,893,540.60 47,425,804.75-1.12%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.69 4.74-1.05%资产负债率%（母公司）41.64%35.25%-资产负债率%（合并）40.81%34.46%-流动比率 1.93 2.48-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,478,400.63 20,254,707.19-38.39%应收账款周转率 5.51 5.59-存货周转率 7.23 8.74-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.49%39.68%-营业收入增长率%13.82%50.08%-净利润增长率%-6.17%53.72%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）987,200.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 550,458.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,881.18 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,633,539.30 所得税影响数 160,466.37 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,473,072.93 13 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照 企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。执行新租赁准则对本公司 2021 年期初报表无影响。与原租赁准则相比，执行新租赁准则对本公司 2021 年度财务报表相关项目中合并资产负债表以及利润表均无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司新增子公司：湖南华康生物资源有限公司。公司于 2021 年 5 月 21 日召开第二届董事会第十次会议审议通过了关于投资设立全资子公司的议案(公告编号：2021-015)，拟在湖南省株洲市投资设立全资子公司。2021 年 5 月 25 日于株洲市市场监督管理局完成了工商登记，正式成立全资子公司湖南华康生物资源有限公司，注册资本 1000 万元，法定代表人为彭维彬，公司持股比例 100%。湖南华康生物资源有限公司作为全资子公司，本年度将其纳入公司合并范围。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足植物提取物行业，以自主研发、生产和销售多种植物提取物产品（包括增强免疫力类、抗氧化类、性保健类、甜味剂类等）为主要商业模式，满足医药、保健品生产商等下游客户的需求。公司拥有多项核心技术及专利；拥有与生产经营相匹配的业务资质、人才队伍、经营场所、生产检验设施和办公设备，凭借优质的产品品质、良好的品牌口碑、完善的售后服务及技术支持，通过直接销售模式，公司已赢得了包括第一大客户在内稳定的海内外客户群体。报告期内公司营业收入增长较快，取得了良好的经济收益，毛利率和同行业企业处于同一水平。未来，公司计划在不断丰富提取物产品种类的同时，选择对部分市场需求空间大的产品进行深加工，直接推出终端产品，以此进入终端消费市场，延伸公司价值创造链条，扩大公司品牌知名度，增强公司盈利能力。同时，公司高度重视扩展业务，重视国际市场推广，每年花重金打造公司品牌、产品推广、公司派业务员到欧美等国际市场参展。高度重视新客户资源建立和拓展、重视新产品的开发和研制，努力实现公司利益最大化。（一）采购模式 公司制定了完整的采购制度，包括采购原则、采购计划制定、采购价格管理、采购程序、采购文件管理等内容。1、采购原则（1）所采购的物资必须符合国家有关标准要求。必须从证照齐全，经过国家有关部门批准，并已通过公司评审合格的单位购入。所购原料，其产地必须保持相对稳定。（2）物资采购要进行比价分析，充分考虑综合成本，择优采购。（3）物资采购必须要按先近后远、先厂后商、先申请订货后采购的原则进行。2、采购计划制定（1）采购部根据公司年度生产计划或月生产计划并结合仓库库存实际情况、采购周期、供应单位供货能力及控制情况等因素，编制采购计划。采购计划的变更或调整需经总经理或其授权人批准。（2）采购计划内容包括：品名、规格、质量标准、数量等，并由采购部经理审核，报总经理审批后实施。3、采购价格管理 由采购部每月向财务部报送主要采购物品价格，由财务部进行核定价格，采购部采购人员可根据市场情况，采用竞价管理，同一产品选二三家优质供应商，采取价格和质量竞争对比，选择优质价廉产品。优质产品可在财务部核定价基础上浮动5%，特殊情况由采购部提请总经理同意方可采购。4、采购程序 采购员根据已批准采购计划从合格供应商名单中选定厂商，并签订合同，合同中必须写明材料名称、规格、质量标准、交货时间、地点、价格、运输方式、违约责任以及供需双方应遵守的其他条款。所购每批物资必须要求供方提供质检报告单，并将报告单交质检部。调入物资由采购部负责办理提货、送检、入库、验收手续。5、采购文件管理 采购合同应按公司规定统一编制合同号，采购部人员按合同号整理，由办公室负责管理、归档工作。（二）生产模式 公司产品生产包括外协初加工和自行精加工两个板块。外协加工主要为植物提取物初级产品的生产，在外协加工过程中，外协厂商扮演协助生产的角色，提供生产场地、生产设备和生产工人，保证生产条件达到公司相关要求；公司扮演管理生产的角色，自行采购主要原材料并检验，提供生产工艺、15 产品技术标准，公司业务人员、技术人员全程参与加工过程，对整个生产过程进行质量监督和技术指导。公司精加工是指通过杂质分离、纯度提升、颗粒细化等工序将初级提取物制成精制提取物，部分将进行复合配方制成复合提取物的过程。产品经检验合格之后方可入库，不合格的产品须再度加工。（三）销售模式 公司获取客户的方式有线下和线上两种，并以前者为主。线下方式主要是海内外行业产品展会，尤其是美国和欧盟地区的，如IFT（美国食品科技展），Vitafoods Europe 等。由于展会针对性强、参与方多、沟通零距离，较容易促成合作。线上方式主要是借助阿里巴巴平台宣传介绍公司，有意向的客户通过电子邮件或电话的方式询盘，公司客服人员进行询盘回复（包括样品寄送）。凭借成熟的植物提取物生产技术和独特复合配方技术，公司的植物提取物产品的质量和功能很好地满足了客户的需要，获得了客户的认可和长期选用。客户认可公司产品并接受报价之后形成订单合同。公司采取直接销售方式，收入确认方式如下：外销模式下，以FOB 价或者CIF 价进行交易，以FOB价进行交易时，在货物报关出口装船后确认收入；以CIF 价进行交易时,在货物到达交货地点并经客户签收确认后确认收入。内销模式下，送货方式一般为物流方式，均为在客户签收后确认收入，也有部分客户采取自提货方式，自提方式下，货物提走后确认收入。报告期内及报告期后至报告披露日,公司商业模式无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2021 年 5 月，公司被评为湖南省专精特新“小巨人”企业，有效期三年。2020 年 9 月，公司通过国家高新技术企业再次认定，证书编号：GR202043001642，有效期三年。2021 年 3 月，经湖南省级科技管理部门入库登记和公告，公司被认定为湖南省 2021 年科技型中小企业，2021 年企业入库登记编号为：202143010408000161。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 16 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 34,518,679.66 43.57%41,064,292.05 56.75%-15.94%应收票据 应收账款 15,561,576.69 19.64%13,426,122.67 18.56%15.91%存货 9,848,993.62 12.43%5,986,857.13 8.27%64.51%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,328,182.41 11.77%10,432,816.67 14.42%-10.59%在建工程 无形资产 7,485,128.20 9.45%7,228.18 0.01%103,454.81%商誉 短期借款 长期借款 长期借款 应付票据 应付账款 25,867,472.24 32.65%19,131,336.52 26.44%35.21%合同负债 2,455,458.03 3.10%1,499,591.90 2.07%63.74%应付职工薪酬 1,657,541.83 2.09%2,274,340.18 3.14%-27.12%其他应付款 1,460,729.91 1.84%1,080,735.86 1.49%35.16%资产总计 79,227,264.35 100.00%72,358,285.48 100.00%9.49%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.存货期末余额 984.90 万元，较上期期末增加 386.21 万元，较上年期末增长 64.51%，主要系报告期内，很多原材料价格上涨，为控制成本，备存部分常规产品。2.无形资产的增加主要系子公司生物资源支付 717 万元购买土地使用权。3.应付账款期较上年期末增长 35.21%，主要是因订单量增加，所需材料相应增加，按品控要求对新采购原材料留存部分质保金。17 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 79,821,068.76-70,129,896.55-13.82%营业成本 57,241,548.91 71.71%45,612,040.45 65.04%25.50%毛利率 28.29%-34.96%-销售费用 3,669,216.33 4.60%3,415,441.27 4.87%7.43%管理费用 3,020,144.28 3.78%2,667,373.50 3.80%13.23%研发费用 3,580,844.36 4.49%3,366,174.77 4.80%6.38%财务费用 1,232,529.80 1.54%2,161,577.03 3.08%-42.98%信用减值损失-457,740.36-0.57%-440,455.11-0.63%3.92%资产减值损失-其他收益 887,200.00 1.11%投资收益-公允价值变动收益 550,458.12 0.69%资产处置收益-汇兑收益-营业利润 11,490,378.31 14.40%11,833,600.33 16.87%-2.90%营业外收入 195,881.18 0.25%846,003.88 1.21%-76.85%营业外支出-净利润 10,467,735.85 13.11%11,156,169.79 15.91%-6.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：-(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 79,805,021.75 70,065,111.59 13.90%其他业务收入 16,047.01 64,784.96-75.23%主营业务成本 57,234,833.91 45,575,929.33 25.58%其他业务成本 6,715.00 36,111.12-81.40%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 18 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收营业收入比上入比上年同期年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%绿茶提取物 1,477,962.62 872,469.24 40.97%34.49%19.44%7.44%蓝莓提取物 12,593,756.64 8,434,985.19 33.02%87.41%94.32%-2.38%苹果提取物 3,192,685.75 1,839,145.50 42.40%-36.06%-22.23%-10.24%问荆提取物 1,651,560.60 983,668.97 40.44%-15.78%-43.52%29.26%桑叶提取物 2,670,796.10 1,532,638.54 42.61%-1.91%-25.42%18.08%万寿菊提取物 4,200,431.18 3,032,610.76 27.80%-16.84%-4.21%-9.52%稷米提取物 2,812,292.27 1,965,997.63 30.09%3.45%-18.18%18.47%卡瓦提取物 10,609,241.13 7,442,779.34 29.85%116.40%126.73%-3.19%水飞蓟提取物 4,441,185.30 2,724,587.02 38.65%-39.71%-27.87%-10.07%人参皂甙提取物 12,925,130.75 8,553,421.42 33.82%7.07%30.71%-11.97%其他提取物 23,229,979.41 19,852,530.30 14.54%13.55%30.86%-11.31%其他业务收入 16,047.01 6,715.00 58.15%-75.23%-81.40%13.89%合计 79,821,068.76 57,241,548.91 28.30%13.92%25.58%-6.66%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于市场需求的变化，卡瓦、绿茶、蓝莓类分别增加了高价值产品，销售额同比增加,苹果、问荆类产品，销售额同比下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户一 5,875,257.34 7.36%否 2 客户二 4,646,829.62 5.82%否 3 客户三 3,944,435.08 4.94%否 4 客户四 3,715,615.00 4.65%否 5 客户五 3,523,315.05 4.41%否 合计合计 21,705,452.09 27.18%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 供应商一 8,444,986.73 14.59%否 2 供应商二 6,282,349.55 10.63%否 19 3 供应商三 2,106,194.69 3.64%否 4 供应商四 1,911,734.51 3.29%否 5 供应商五 1,698,584.07 2.94%否 合计合计 20,443,849.55 35.09%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,478,400.63 20,254,707.19-38.39%投资活动产生的现金流量净额-7,565,278.65-1,247,415.93-506.48%筹资活动产生的现金流量净额-11,000,000.00-现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额的减少，主要因为营业成本的大幅增加，致使支付的现金也大幅增加;2.投资活动产生的现金流量金额的增加，主要是因为报告期内子公司生物资源投资 717 万元购地。3筹资活动产生的现金流量净额的减少，是因为报告期内以总股本 10,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 11.00 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 长沙哈根生物科技有限公司 控股子公司 天然动植物提取物的研发、销售 1,000,000 3,378,296.12 2,587,723.98 1,293,216.29 284,856.10 长沙华锦生物科技有限公司 控股子公司 天然动植物提取物的研发、销售 510,000 528,735.78 108,828.58 130,420.35 -58,657.30 湖南华康生物资源有控股子公司 天然动植物提取物的10,000,000 7,730,053.10 -114,470.90 0-114,470.90 20 限公司 研发、销售 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 1、公司管理团队保持稳定 自设立至今，公司控制权在最近两年内未发生实质转移。公司管理团队的稳定，有利于公司发展战略的连贯，有利于公司企业文化的建立，有利于员工向心力的增强，有利于公司技术开发的连续性，这些对于企业的持续稳定经营和抗风险能力都十分重要。2、公司具备满足经营所需的资质、资产和人员 公司主营业务是天然植物提取物产品的研发、生产和销售，拥有与业务规模相匹配的员工队伍、研发生产设备和办公设备，形成了多项植物提取物生产技术和独特植物提取物复合配方技术，并获得了9项专利。员工岗位结构中行政管理人员、财务人员、技术研发人员、生产人员和销售人员的占比合理。公司技术研发人员，在本行业深耕多年，拥有丰富的产品研究开发经验和出众的技术。行政管理、生产、财务和销售人员均能较好的理解岗位职责和胜任工作。公司的人员、无形资产、固定资产都能满足公司的生产经营需要。3、公司业务明确，经营连续，绩效较好 公司立足于植物提取物行业，以研发、生产和销售多种植物提取物产品（包括增强免疫力类、抗氧化类、性保健类、甜味剂类等）为主要业务模式，满足医药、保健品生