839373_2021_润华保险_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 1 证券代码：839373 证券简称：润华保险 主办券商：中泰证券 2021 润华保险 NEEQ：839373 山东润华保险代理股份有限公司 SHANDONG RUNHUA INSURANCE AGENCY COMPANY LIMITED 年度报告 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 11 月，公司出资设立山东乾友二手车经销有限公司。该公司于 2021 年 11 月 24 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10,000.00 万元，公司认缴出资人民币 10,000.00 万元，占其注册资本的 100.00%，拥有对其的实质控制权。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2021 年 4 月，山东润华保险代理股份有限公司股东大会审议通过 2021 年权益分派预案，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.359 元，于 2021 年 5 月实施分派，除权除息日为：2021 年 5 月 19日。山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .118118 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人尹生、主管会计工作负责人秦玲及会计机构负责人（会计主管人员）刁丽慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 经营区域和经营范围限制 根据关于进一步明确保险专业中介机构市场准入有关问题的通知以及保险专业代理机构监管规定（2015 修订）的相关规定，公司限于在注册所在地山东省内开展业务、限于在山东省内申请设立分支机构；公司业务范围限于“代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔”。关联方销售渠道依赖 公司租赁关联方汽车销售公司的场地，并在其中设点、设人代理销售保险产品，虽然汽车销售公司不参与公司的业务流程，只依据租赁合同提供场地，但是在一定程度上，公司业务对关联方存在依赖。保险代理人违规操作风险 目前我国的保险代理人、保险营销员素质参差不齐，人员流动率高，公司难以对以上人员形成完全控制，也无法遏制上述人员的一些不当行为，例如：上述人员在销售产品时诱导、误导客户，同客户合伙骗保、骗赔，挪用侵占保费，向公司隐瞒风险，重销售轻服务等。上述人员的不当行为可能导致本公司声誉受损，对本公司的业务、财务状况、经营业绩及前景造成不山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 5 利影响。公司治理风险 随着公司业务规模的扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等诸多方面进行调整，这对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出了更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理的风险。保险代理资格相关政策风险 公司目前拥有在山东地区经营保险代理业务的资格，公司预期可以符合保险专业代理机构监管规定的要求，但如果未来相关法规和行业监管要求发生变化，或公司的经营管理出现问题导致不能达到届时的监管要求，则可能不能持续取得保险代理业务资格，并对公司的业务产生重大影响。客户集中度风险 2021 年公司前五大客户收入占比 83.51%，公司客户较为集中，如果公司前五大客户的经营状况、给公司的代理佣金政策等发生不利变化，公司经营将受到不利影响。市场竞争风险 公司所处的保险代理行业是一个充分竞争的市场，保险中介代理的市场参与度非常高。保险代理市场已经呈现出经营规模越大的保险代理公司竞争力越强，经营规模较小且服务质量较差的保险代理公司竞争力越弱的特征，市场主体竞争愈加激烈，市场集中度进一步提高。公司如不能继续扩大经营规模，提高服务质量，将会直接面临着在市场竞争中处于劣势的风险。代理佣金下降风险 公司主营保险代理业务，收入为保险代理佣金，佣金比例通常是由各家保险公司确定。保险代理佣金受下列因素的影响具有波动性：当前经济景气度、监管部门的政策、任何对保险公司产生影响的税收及竞争性因素。保险代理佣金比例将直接影响公司的收入。宏观调控政策风险 目前，我国发展仍处于重要战略机遇期，宏观调控政策变动将直接导致保险行业需求波动。在国家政策引导下，保险需求波动，必将直接影响公司代理业务量。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、润华保险 指 山东润华保险代理股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次股东大会确定的山东润华保险代理股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 6 报告期 指 2021 年度 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东润华保险代理股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG RUNHUA INSURANCE AGENCY COMPANY LIMITED-证券简称 润华保险 证券代码 839373 法定代表人 尹生 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 尹生（信息披露负责人）联系地址 济南市槐荫区段店镇古城村西（一汽丰田)电话 0531-87527551 传真 0531-87527551 电子邮箱 公司网址 http:/ 济南市槐荫区段店镇古城村西（一汽丰田)邮政编码 250117 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 24 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）J金融业-68保险业-685保险经纪与代理服务-6850保险经纪与代理服务 主要产品与服务项目 在山东省行政辖区内代理销售保险产品；代理收取保险费；根据保险公司的委托，代理相关业务的损失勘查和理赔 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,008,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（栾涛）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（栾涛），一致行动人为（栾航乾、济南德方投资合伙企业（有限合伙）、济南汇铎商务咨询合伙企业（有限合伙）山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913701047666962832 否 注册地址 山东省济南槐荫区古城村西、220国道北侧钣喷中心车间 1 单元 101号 否 注册资本 50,008,400 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 山东济南经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 沈大智 高凌飞 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第二届董事会第十七次会议，任命秦玲为公司董事会秘书，任职期限自 2022 年 4 月 27 日至第二届董事会任期届满之日止。秦玲，女，1970 年 8 月生，本科学历，中国籍，无境外永久居留权。2010 年 1 月至 2010 年 12 月供职于润华集团预算管理中心，任主任；2011 年 1 月至 2012 年 12 月供职于润华集团规划发展部，任副总经理；2013 年 1 月至 2016 年 4 月供职于山东润华维修投资有限公司任财务总监；2016 年 5 月起任山东润华保险代理股份有限公司财务总监。山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 28,500,742.01 113,270,967.50-74.84%毛利率%78.35%37.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,291,509.14 28,568,973.48-39.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,820,889.48 24,131,718.33-55.16%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.91%15.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.58%12.68%-基本每股收益 0.35 0.57-38.60%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 199,592,944.09 201,856,213.15-1.12%负债总计 6,063,098.13 3,819,214.77 58.75%归属于挂牌公司股东的净资产 193,529,845.96 198,036,998.38-2.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.87 3.96-2.27%资产负债率%（母公司）1.22%0.93%-资产负债率%（合并）3.04%1.89%-流动比率 40.90 71.19-利息保障倍数 0 0-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,068,720.86 34,040,822.74-64.55%应收账款周转率 785.38%10.99-存货周转率 0 0-山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.12%5.76%-营业收入增长率%-74.84%-24.90%-净利润增长率%-39.47%15.25%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,008,400 50,008,400 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-521.49 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)58,946.53 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,592,760.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,164.52 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,641,021.46 所得税影响数 2,170,401.80 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 6,470,619.66 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：润华保险系一家以保险代理销售为主营业务的保险代理企业，公司保险代理销售的盈利模式为：通过销售团队等营销渠道获得客户，并向客户代理销售保险产品及提供综合保险服务，向保险公司获得代理佣金收入，公司上游客户为保险公司，公司下游客户为投保人，保险代理销售业务是有效实现保险公司保险产品与投保企业的有效对接。（一）采购模式 在公司实际运营中，保险代理业务的开展以代理销售保险公司保险产品为主，实际采购则根据管理层的战略安排，通过润华保险的内部审核及实施流程后进行与保险公司的实施谈判，遵循单一性谈判等原则。而公司最终代理销售的保险产品最终由保险公司向机动车主提供，保险公司根据双方签订的保险代理协议所约定的代理费率及所实现的保费金额支付润华保险相关代理佣金。（二）销售模式 1、销售团队销售 公司销售团队中分为公司自有业务人员和个人保险营销员。公司自有业务人员在保险行业中拥有较长的从业年限，拥有较强的渠道资源及相关人脉网络，通过多年的营销积累，能够为公司带来稳定的签约保单量。个人保险营销员与公司属于委托代理关系，不属于公司员工。个人保险营销员与公司签订个人代理人保险代理合同，公司根据合同的相关规定，并根据其为公司所销售的不同保险险种的数量和金额，按照具体的合同约定向其支付个人的代理佣金。2、在售后服务方面，通过电话回访潜在客户，挖掘客户需求，促成交易。（三）盈利模式 通过销售团队等营销渠道获得客户，并向客户代理销售保险产品及提供综合保险服务，向保险公司获得代理佣金收入，公司上游客户为保险公司，公司下游客户为投保人，保险代理销售业务是有效实现保险公司保险产品与投保企业的有效对接。报告期内及期后至披露日，公司的商业模式没有变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年公司针对监管政策持续收紧以及新冠疫情带来的不利影响，积极进行业务调整，全员齐心协力，基本完成全年制定的经营目标。1、财务状况 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 199,592,944.09 元，较年初 201,856,213.15 元，减少 1.12%，资产规模基本保持稳定；负债总额为 6,063,098.157 元，较年初 3,819,214.77 元，增加 58.75%，主要系本年应付账款、应交税费以及其他应付款的增加，其中应付账款较年初增加 626,560.62 元，涨幅88.64%，主要原因为保代全资子公司俱乐部 2021 车辆救援服务量增加，导致 12 月份暂估成本增加；应交税费较期末较期初增加 1,226,213.02 元，涨幅 86.98%，主要是 2021 年毛利率提高以及信托贷款收回利息，导致企业所得税增幅较大；其他应付款期末较期初增加 190,471.19 元，涨幅 194.24%，主要是本期增加一笔业务保证金导致；2、经营成果 2021 年公司实现收入 28,500,742.01 元，较上年 113,270,967.50 减少 84,770,225.49 元，降幅74.84%，净利润实现 17,291,509.14 元，较上年 28,568,973.48 元减少 11,277,464.34，降幅 39.47%。主要原因是报告期内，公司收入规模下降带来利润减少的结果。3、现金流量情况 2021 年现金流量净增加额为-2,537,041.48 元，较上年增加 45,387,427.11 元，主要系：投资净现金流的增加导致。经营活动产生的现金流量较上年减少 21,972,101.88 元，主要为业务规模的减少；投资活动产生的现金流量净额较上年增加 73,440,550.43 元，主要原因为本期收回的信托贷款规模比较大；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 6,081,021.44 元，主要为现金分红金额增加的原因山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 14 所致。(二二)行业情况行业情况 2021 年保险代理业务延续监管从严的趋势，为合法、守规的中介企业健康、快速发展提供了良好的外部经营环境，但是受疫情、人力规模下降、需求不足等影响，对中介业务的收入和利润影响巨大。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 14,446,274.66 7.24%16,961,937.06 8.40%-14.83%应收票据 应收账款 3,289,591.22 1.65%3,968,242.16 1.97%-17.10%存货 投资性房地产 长期股权投资 1,373,494.15 0.69%1,372,186.84 0.68%0.10%固定资产 94,173.41 0.05%101,303.55 0.05%-7.04%在建工程 无形资产 272,772.87 0.14%-商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 102,610.00 0.05%104,988.50 0.05%-2.27%应付账款 1,333,443.25 0.67%706,882.63 0.35%88.64%应付职工薪酬 579,569.09 0.29%600,010.59 0.30%-3.41%应交税费 2,635,946.58 1.32%1,409,733.54 0.70%86.98%其他应付款 288,531.29 0.14%98,060.10 0.05%194.24%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金:期末较期初减少 2,515,662.40 元，主要原因主要系报告期购买大额信托理财产品所致。2、应收账款:期末较期初减少 678,650.94 元，主要是收入规模较上年同期下降导致期末应收账款减少；3、应付帐款：期末较期初增加 626,560.62 元，主要是 2021 年保代全资子公司俱乐部车辆救援服务量增加，暂估成本增加所致；山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 15 4、应交税费：期末较期初增加 1,226,213.02 元，要是 2021 年毛利率提高以及信托贷款收回利息，导致企业所得税增幅较大；5、其他应付款：期末较期初增加 190,471.19 元，主要是本期增加一笔业务保证金所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 28,500,742.01-113,270,967.50-74.84%营业成本 6,170,448.10 21.65%71,322,123.46 62.97%-91.35%毛利率 78.35%-37.03%-销售费用 61,677.57 0.22%345,244.13 0.30%-82.14%管理费用 7,770,709.38 27.26%8,554,834.73 7.55%-9.17%研发费用 0 财务费用-96,315.69-0.34%-59,948.19-0.05%信用减值损失 0 0%0 0%0%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 98,722.60 0.35%86,244.67 0.08%14.47%投资收益 8,594,068.25 30.15%6,483,882.54 5.72%32.55%公允价值变动收益 0 0%0 资产处置收益 0 0%626.54 -100.00%汇兑收益 0 0%0 营业利润 23,059,171.58 80.91%38,794,367.31 34.25%-40.56%营业外收入 0.82 0.00%5,997.46 0.01%-99.99%营业外支出 50,462.90 0.18%568,343.82 0.50%-91.12%净利润 17,291,509.14 60.67%28,568,973.48 25.22%-39.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入和营业成本：本期营业收入较上年减少 84,770,225.49 元，降幅 74.84%，收入大幅下滑的原因（1）国家实施费率报行合一政策单笔保费和代理费率下降幅度较大，从而导致公司保险代理收入规模较上年同期下降较多；（2）公司主动减少毛利率低的续保业务，同时因芯片短缺导致新车销售比往年减少 20%以上，导致新保业务下滑较大。营业成本较上年同期减少 65,151,675.36 元，降幅 91.35%，同时，报告期毛利率较上年同期增长了 41.32 个百分点,主要原因是一方面公司逐步减少续保业务提高毛利率较高的新保占比，影响提高了公司整体毛利率水平；山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 16 2、销售费用：报告期内销售费用较上年同期减少 283,566.56 元，减少 82.14%，主要系业务减少带来销售费用相应比例减少所致；3、投资收益：报告期内投资收益较上年同期增加 2,110,185.71 元，增长 32.55%，主要系本期信托业务规模增长的原因；4、营业外支出：报告期内营业外支出较上年同期减少 517,880.92 元，主要原因是去年行政处罚影响；5、净利润：报告期内净利润较上年同期减少 11,277,464.34 元，降幅 39.47%，主要原因是主要是新保业务的代理费率与新保业务规模双重影响，21 年新车销量受到芯片事件影响，新保规模下降导致实现的毛利下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 25,317,684.85 111,848,905.43-77.36%其他业务收入 3,183,057.16 1,422,062.07 123.83%主营业务成本 3,241,199.13 70,099,933.90-95.38%其他业务成本 2,929,248.97 1,222,189.56 139.67%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%保险代理 25,317,684.85 3,241,199.13 87.20%-66.43%-95.30%51.45%咨询服务 0 0 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：保险代理收入下降 77.36%，主要原因（1）国家实施费率报行合一政策单笔保费和代理费率下降幅度较大，从而导致公司保险代理收入规模较上年同期下降较多；（2）公司主动减少毛利率低的续保业务，拓展毛利率高的新保业务，导致毛利率提升。上年的咨询服务费为代驾服务,2021 年俱乐部不再开展代驾业务，故本期无相关业务收入。山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司 8,652,793.83 30.36%否 2 中国平安财产保险股份有限公司 7,933,756.37 27.84%否 3 中国太平洋财产保险股份有限公司 3,274,325.08 11.49%否 4 安盛天平财产保险股份有限公司 2,000,865.01 7.02%否 5 中国人寿财产保险股份有限公司 1,938,711.75 6.80%否 合计合计 23,800,452.04 83.51%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计合计 -公司无供应商。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,068,720.86 34,040,822.74-64.55%投资活动产生的现金流量净额 7,192,899.22-66,247,651.21 筹资活动产生的现金流量净额-21,798,661.56-15,717,640.12 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量较上年减少 21,972,101.88 元；主要为业务规模下降的原因；2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 73,440,550.43 元，主要原因为本期收回的信托贷款规模比较大；3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 6,081,021.44 元，主要为现金分红金额增加的原因所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 18 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 山东天润保险公估有限公司 参股公司 保 险公 估服务 4,000,000 5,146,729.56 4,463,501.80 4,244,445.20 4,357.71 山东润华汽车俱乐部有限公司 控股子公司 汽 车售 后咨 询服务 5,000,000 176,355,188.78 9,990,433.55 3,183,057.16 3,162,003.77 山东乾友二手车经销有限公司。控股子公司 二 手车 买卖 服务等 100,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 山东天润保险公估有限公司 为公司参股 30%的公司，公司主要经营范围为保险公估服务。为客户提供多元化的服务，同时也为汽车 4s 售后业务带来业务 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 1、2021年1月，本公司之子公司山东润华汽车俱乐部有限公司与国民信托有限公司签订国民信托泰安韬略信托贷款单一资金信托信托合同，信托资金规模为10,000.00万元，信托资金主要用于发放信托贷款，贷款到日期为2022年1月20日，固定利率5%，因信托合同已指定借款人为泰安韬略物业管理有限公司，且与之相关的收益和风险亦由本公司承担，因此本期将与国民信托泰安韬略信托贷款单一资金信托信托合同有关的资产、负债、权益和损益作为结构化主体纳入本公司合并财务报表范围。2、2021年10月，本公司之子公司山东润华汽车俱乐部有限公司与国民信托有限公司签订国民信托济南乐途信托贷款单一资金信托信托合同，信托资金规模为7,500.00万元，信托资金主要用于发放信托山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 19 贷款，贷款到日期为2022年10月28日，固定利率5%，因信托合同已指定借款人为济南乐途商业运营管理有限公司，且与之相关的收益和风险亦由本公司承担，因此本期将与国民信托济南乐途信托贷款单一资金信托信托合同有关的资产、负债、权益和损益作为结构化主体纳入本公司合并财务报表范围。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：无 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 20 保险代理收入确认 1、事件描述 润华保险代理公司主要从事车险代理销售业务，从保险公司收取的代理手续费收入占收入总额的88.83%。代理收入发生错报的风险较高，因此我们将代理收入的确认确定为关键审计事项。2、审计应对 针对保险代理收入确认，我们实施的审计程序包括：(1)评价与代理收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键内部控制运行的有效性；(2)获取全年代理合同台账，抽取部分代理合同，对合同的关键条款进行检查，如代理手续费比率，合同期限等；(3)将账面收入与保险公司确认的代理业务明细进行核对，检查收入的真实性；(4)选取重要客户，对年度内代理收入和回款情况进行函证，检查收入的真实性；(5)通过对两期收入的对比，结合毛利率进行整体分析，判断收入波动的合理性；(6)就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，检查发票、收入明细等支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布 企业会计准则第 21 号租赁(2018修订)(财会201835 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021年 1 月 1 日起执行新租赁准则。法定变更，无需审议 注 1 注 1新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量山东润华保险代理股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 21 借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5)作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。(2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司在首次执行日执行新租赁准则，因承租业务属于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，所以作为短期租赁处理，无需追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目。2、会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1、本公司本年度合并范围增加 2 家结构化主体，详见本节