872360_2021_鹏翔智造_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 年度报告 鹏翔智造 NEEQ:872360 河源鹏翔智造科技股份有限公司 Heyuan PX Smart Technology Stock Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .124124 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李国标、主管会计工作负责人高佳丽及会计机构负责人（会计主管人员）张建胜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中对公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性进行描述，具体如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，鹏翔智造公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2021 年度实现营业收入2,453,041.05，净亏损3,865,838.68 元。截至 2021 年 12 月 31 日，鹏翔智造公司货币资金 1,986,945.78 元，短期借款 9,500,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱，上述情况表明存在可能导致对鹏翔智造公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。虽然鹏翔智造已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。董事会就非标准审计意见的说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中对公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性进行描述，具体如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，鹏翔智造公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2021 年度实现营业收入 2,453,041.05，净亏损 3,865,838.68 元。4 截至 2021 年 12 月 31 日，鹏翔智造公司货币资金 1,986,945.78 元，短期借款 9,500,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱，上述情况表明存在可能导致对鹏翔智造公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。虽然鹏翔智造已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”公司经营面临较为严峻的形势，为改善公司的持续经营能力，公司拟采取如下改进措施：1）、在经营方面，公司根据现状，备调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，一定程度上减少运营成本，一方面保留重大且高销售毛利客户，以便确保公司有较高的毛利率；同时，公司也调整了销售模式，减少部分业务的中间环节，以提高公司业务的利润率。2）、发展计划，公司在维护原有客户基础上，拓展新的业务，增加产品的使用范围，增加产品的功能，开发自动化连线设备，增加产品的价值，更大的满足市场的需求。目前公司已经研究出自动化连线设备，正在加大宣传力度推向市场。2022 年公司增加水切割机周边配套设备，如玻璃磨边机、钻孔机，粗磨机，通过自动化技术进行整体连线，减少人工，增加生产效率，更大的满足市场，增加设备价值。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 新产品开发风险 超高压水切割机行业属于新兴行业，同时也是技术创新和技术密集型产业，对厂商的技术和产品研发水平要求较高。一种新产品从研究开发到试制，最终实现规模化应用并取得市场效益，往往需要一定周期，同时还面临着技术开发和应用失败的风险。市场开发风险 超高压水切割机采用新型冷态切割工艺，产品应用范围非常广泛，但由于在国内发展时间较短，市场普及率较低，行业尚处于成长初期阶段，需要进行持续和深入的市场开发，需要对客户需求进行深入挖掘，需要对客户加工手段进行引导，因此，行业存在一定的市场开发风险。人才流失的风险 公司属于技术型行业，制约公司发展的主要瓶颈之一是专业人才缺失，随着行业市场竞争度的提高，行业内对专业人才争夺也不断加剧。如公司专业人才出现流失，不仅造成公司核心竞争力的下降，还可能导致公司核心技术的泄露，对公司的快速5 发展造成不利影响。存货规模较大的风险 公司 2021 年 12 月 31 日存货余额为 4,767,752.46 元，公司采取提前备货再进行销售的经营模式，会导致因市场情况变化少数存货难以直接销售的滞销情况。虽然目前公司存货大部分有订单支持，但如果遇到下游企业违约或产品价格大幅下滑，会导致公司存货进一步积压或出现减值，将对公司生产经营造成不利影响。实际控制人不当控制的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，李国标直接持有公司 50.30%股份，与肖秀萍通过河源市宝润投资中心（有限合伙）间接控制公司17.54%股份，合计控制公司 67.84%股份。李国标和肖秀萍能对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。因此，李国标和肖秀萍为公司的实际控制人，可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，若李国标和肖秀萍利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应收账款金额较大风险 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款为 1,932,942.54 元，随着公司生产经营规模的不断扩大，在信用政策不发生改变的情况下应收账款余额仍有可能会进一步增加。若公司主要客户的经营状况发生不利变化，可能导致部分应收账款不能按期，将对公司的财务状况与经营成果产生不利影响。汇率波动风险 公司出口的产品主要通过美元进行结算，虽然对于国外客户，公司根据每笔订单或者合同与客户协商确定货款方才发货，但公司的收款时点及收入确认时点始终存在一定的差异。因此人民币对外币的汇率波动，可能会导致公司出现汇兑损益。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，随着我国汇率制度的改革，人民币汇率波动已经成为宏观经济环境的一个新特征。汇率波动对公司业绩的影响主要体现在公司未来销售量、销售6 收入、营运成本等经营要素的影响。若未来人民币升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升，使得公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降，以人民币计价的销售收入以及净收益也随之下降，会给公司经营带来一定风险。资金流动性风险 公司 2021 年 12 月 31 日应收票据及应收账款净额分别为100,000.00 元与 1,932,942.54 元合计 2,032,942.54 元，占总资产11.96%，公司应收账款周转率为 0.98，回款较慢。公司流动比率为 0.8，速动比率为 0.36，公司截止至 2021 年 12 月 31 日短期借款余额为9,500,000.00元，其中2022年6月到期2,500,000.00元，2022 年 7 月到期 2,000,000.00 元，2022 年 8 月到期2,500,000.00 元，2022 年 12 月到期 2,500,000.00 元。如果未来公司经营活动现金不能够及时回收，公司存在一定的资金流动性风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、鹏翔智造 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司董事会 监事会 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司监事会 公司章程 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司公司章程“三会”议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河源鹏翔智造科技股份有限公司 英文名称及缩写 He yuan PX Smart Technology Stock Co.,Ltd.-证券简称 鹏翔智造 证券代码 872360 法定代表人 李国标 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 高佳丽 联系地址 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路 电话 0762-3600389 传真 0762-3600398 电子邮箱 px-xzbgdpx- 公司网址 www.gdpx- 办公地址 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路二楼办公室 邮政编码 517000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路二楼办公室 2022 年 3 月 19 日，公司董事会秘书由孔晴晴变更为高佳丽。企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 28 日 挂牌时间 2017 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C34 通用设备制造业-C344 泵、阀门、压缩机及类似机械制造-C3444 液压和气压动力机械及元件制造 主要业务 数控超高压水切割机、机器人水切割机 主要产品与服务项目 数控超高压水切割机、机器人水切割机 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）17,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为李国标 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李国标，一致行动人为肖秀萍 8 三、三、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91441600677130229B 否 注册地址 广东省河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路 否 注册资本 17,100,000 否 四、四、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 戈三平 李国强 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 五、五、自愿自愿披露披露 适用 不适用 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 董事会于 2022 年 3 月 10 日收到董事、财务负责人及董事会秘书孔晴晴女士递交的辞职报告。公司第二届董事会第九次会议聘任高佳丽为新任董事会秘书，财务负责人，详见公司于 2022 年 3 月 21 日在全国中小企业股份转让系统（）信息批露平台披露的第二届董事会第九次会议决议公告（公告编号：2022-008）。公司 2022 年第二次临时股东大会聘任肖秀萍为新任董事。详见公司于 2022 年 4 月 8 日在全国中小企业股份转让系统（）信息批露平台披露的2022 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2022-011）9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,453,041.05 2,516,692.11-2.53%毛利率%38.30%37.01%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,865,838.68-5,604,860.51 31.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,583,405.56-6,177,231.71 25.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-53.97%-47.11%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-63.99%-51.92%-基本每股收益-0.23-0.33 30.30%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 17,002,230.19 18,279,250.98-6.99%负债总计 11,772,808.05 9,183,990.16 28.19%归属于挂牌公司股东的净资产 5,229,422.14 9,095,260.82-42.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.31 0.53-42.50%资产负债率%（母公司）69.24 50.24-资产负债率%（合并）69.24 50.24-流动比率 0.80 1.06-利息保障倍数 0.30-8.47-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-358,913.95 230,204.28-255.91%应收账款周转率 0.98 0.52-存货周转率 0.31 0.32-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.99%-23.8%-营业收入增长率%-2.53%-64.37%-净利润增长率%31.03%-91.92%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 17,100,000 17,100,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 (六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 717,416.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 150.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 717,566.88 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 717,566.88 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司于 2021 年度执行了财政部颁布的企业会计准则第 21 号租赁(修订)(“新租赁准则”)11 企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 21 号租赁(简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。（1）对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。（2）本公司作为承租人的租赁合同，公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。具体处理如下：对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值(采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率)计量使用权资产。在首次执行日，公司按照本财务报表附注三（二十七）的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。对于首次执行日前的经营租赁，公司在应用上述方法时采用简化处理：对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照企业会计准则第 13 号或有事项计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。12 上述简化处理对公司财务报表无显著影响。对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。（3）2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响:在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。本公司所用的加权平均利率为 14.40%。本公司 一、2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 383,400.00 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 350,460.65 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 350,460.65 二、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 350,460.65 其中：一年内到期的租赁负债 240,474.56 上述折现的现值与租赁负债之间的差额-2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：项目 注 2021 年 1 月 1 日 使用权资产：对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 350,460.65 合计 350,460.65 2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下：项目 注 2021 年 1 月 1 日 房屋及建筑物 350,460.65 13 合计 350,460.65（4）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况:1）资产负债表情况:项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产-350,460.65 350,460.65 非流动资产合计 9,196,620.58 9,547,081.23 350,460.65 资产总计 18,279,250.98 18,629,711.63 350,460.65 一年内到期的非流动负债-240,474.56 240,474.56 流动负债合计 8,565,042.47 8,805,517.03 240,474.56 租赁负债-109,986.09 109,986.09 非流动负债合计 618,947.69 728,933.78 109,986.09 负债合计 9,183,990.16 9,534,450.81 350,460.65 负债和股东权益合计 18,279,250.98 18,629,711.63 350,460.65 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 鹏翔智造是一家专注于超高压水射流技术应用产品研发、生产、销售及技术服务的高新技术企业。公司面向从事玻璃深加工、陶瓷石材、玉石首饰加工等企业提供超高压水切割机械设备、数控水切割机床、水切割机器人等产品。一般情况下，公司业务开展是从展会开始，展会也是公司获取业务的重要手段之一；从展会中获取订单后，公司将根据客户需求进行产品研发、设计、采购与生产，并开展相应的售后服务。公司的采购模式、生产模式、销售模式、研发模式如下：1、采购模式 公司生产超高压水切割设备所需原材料主要包括电控部件、机械部件和钢材，电控部件包括电线、开关、插头、感应器、连接器等电气元器件，机械部件包括马达、螺母、活塞、阀片、丝杆、滑轨等机械配件。公司对生产所需原材料的供应商进行选择、评价等控制管理，由采购部负责原材料的申购与办理入库。原材料供应商的资质、原材料质量以及原材料供货的稳定度将直接影响公司产品的质量、排期和下游客户的满意度。为了保证供货端的质量，控制经营风险，公司由采购部主要负责供应商以及原材料的控制。公司部分产品委外加工，主要原因是由于公司劳动力不足，公司由采购部主要负责委外加工的工作，公司通过提供技术、管理与原材料给外协厂商加工产品。委外加工产品主要有机械配件、元器件等加工的半成品。2、生产模式 公司根据年度生产计划进行标准化产品的生产，同时按销售订单生产非标准化产品。对于标准化产品，公司拥有一套完善的研发、采购与生产流程，按计划进行批量生产。因超高压水切割设备应用范围广泛，下游客户对产品功能、性能、操作方式等方面的要求存在一定差异，需求的个性化特征比较明显，对于非标产品，公司会根据用户要求进行产品研发和规划设计，根据功能部件及非标核心部件编制采购计划，质检部对所有自制件和外购件进行检验，在完成部件的分装、部装和总装后，还要经过调试和检测等程序，最终生产出达到客户要求的成品。3、销售模式 公司采用国内直销与国外经销的模式为国内外客户提供超高压水切割自动化设备。国内销售订单主 15 要通过网络、展会、用户推介等形式取得，公司的营销部负责市场需求信息的搜集整理，根据客户对产品的需求，定制生产标准化产品或非标准化产品。国外经销商获得订单后，通过邮件或者销售订单发送所需产品给公司，公司根据产品属性与类型进行研发和生产，最后配送到外国经销商手中，由经销商进行销售。公司直销和经销的合作模式、定价机制、信用政策及其结算政策、利益分配机制如下表所示：直销模式，通过订单方式确定购销关系，由公司直接供货给终端客户。公司对终端客户的销售定价一般按公司统一制定的销售价格，但会根据终端客户采购量差异等因素进行适度的调整。经销模式，公司与海外经销商以电子邮件或者签订销售订单方式确定之间的销售关系。公司向经销商销售产品的定价原则按照公司统一的销售政策，即产品销售价格按公司统一的销售价格执行，但会根据采购量差异、付款政策等因素进行适度的调整。信用政策及其结算政策，根据每笔订单或者合同与客户协商确定。利益分配机制，按合同售价买断，非产品质量问题，不允许退货。4、研发模式 公司采取的是自主研发与联合开发相结合的研发模式。公司设有生产技术部，一方面根据客户需求开展研发工作，另一方面通过存量客户反馈和实地调研工作对现有产品进行改进。此外，公司还与高校、科研院所建立了深厚的产学研战略合作关系。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况-详细情况 1、高新技术企业认定获得时间：2020 年 12 月 9 号。编号：GR202044008539.2、科技型中小企业获得时间 2021 年 4 月 7 号，入库编码202144160208005718.行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 16 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,986,945.78 11.69%469,055.37 2.57%323.61%应收票据 100,000.00 0.59%401,086.87 2.19%-75.07%应收账款 1,932,942.54 11.37%3,048,043.13 16.67%-36.58%存货 4,767,752.46 28.04%5,029,871.18 27.52%-5.21%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,036,370.10 11.98%2,513,797.02 13.75%-18.99%在建工程-无形资产-商誉-短期借款 9,500,000.00 55.88%7,000,000.00 38.29%35.71%长期借款-其它应付款 637,920.06 3.75%466,115.39 2.55%36.86%预付款项 196,420.18 1.16%108,737.35 0.59%80.64%长期待摊费用 5,685,094.12 33.44%6,682,823.56 36.56%-14.93%应交税费 44,992.96 0.26%3,506.76 0.02%1183.04%资产总计 17,002,230.19 100%18,279,250.98 100%-6.99%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1：货币资金较上期末金额增加了 323.61%，主要系本期公司从工商银行借入短期借款增加所致。2：应收票据较上期末金额减少了 75.07%，主要系本期收到的承兑汇票在期末背书转让给了供货商所致。3：应收账款较上期末金额减少了 36.58%，主要系本期收回了应收账款以及按照相应的比例计提了应收账款坏账准备所致。4：预付款项较上期金额增加了 80.64%，主要系本期采购预付货款增加所致。5：短期借款较上期金额增加了 35.71%，主要系本期缺少流动资金，从工商银行借入短期借款款项增加17 所致。6：其他应付款较上期金额增加了 36.86%，主要系本期尚未支付的厂房租金与尚未支付的武器装备质量体系认证服务费增加所致；7：应交税费较上期金额增加了 1183.04%，主要系根据国家政策享受缓缴税款所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 2,453,041.05-2,516,692.11-2.53%营业成本 1,513,430.07 61.70%1,585,268.34 62.99%-4.53%毛利率 38.30%-37.01%-销售费用 779,147.00 31.76%899,788.75 35.75%-13.41%管理费用 2,261,587.83 92.20%2,256,410.85 89.66%0.23%研发费用 587,450.33 23.95%628,911.21 24.99%-6.59%财务费用 620,016.57 25.28%718,958.54 28.57%-13.76%信用减值损失-1,247,754.64-50.87%-2,262,633.78-89.91%-44.85%资产减值损失-其他收益 717,416.88 29.25%566,436.13 22.51%26.65%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-3,865,688.68-157.59%-5,290,956.33-210.23%26.94%营业外收入-营业外支出 150.00 0.01%5,935.07 0.24%-97.47%净利润-3,865,838.68-157.59%-5,604,860.51-222.71%31.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：1：信用减值损失较上期末金额减少了 44.85%，主要系上期账龄原因计提坏账损失较多，本期计提的较少所致。2：营业外支出较上期末金额减少了 97.47%，主要系本期没有处置清理固定资产所致。3：其他收益较上期末增加了 26.65%，主要系政府补助款增加所致。4：营业利润较上期末增加了 26.94%，主要系本期的期间费用减少，其他收益增加，计提信用减值损失减少所致。18 5：净利润较上期期末增加了 31.03%，主要系本期的期间费用减少，其他收益增加，计提信用减值损失减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,453,041.05 2,516,692.11-2.53%其他业务收入-主营业务成本 1,513,430.07 1,585,268.34-4.53%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%设备收入 2,036,733.57 1,340,815.50 31.16%2.02%-2.22%-0.16%配件收入 416,307.48 172,614.57 58.53%-19.97%-19.33%-0.34%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%国内收入 2,177,015.45 1,380,301.32 36.59%8.71%11.40%-1.54%出口收入 276,025.60 133,128.75 51.77%-46.30%-61.55%19.12%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1：本期出口收入较上期下降了 46.30%，主要系疫情原因影响出口销售所致。2：本期配件收入较上期下降了 19.97%，主要系受到疫情影响下游客户使用机器设备率下降致使采购配件量下降所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 PT.Grand Dinamika Manufacturing Indones 283,694.56 11.57%否 2 平安国际融资租赁有限公司 265,486.73 10.82%否 3 漳州市荣辉玻璃制品有限公司 248,327.43 10.12%否 19 4 海控三鑫昊扬玻璃（江门）有限公司 244,336.29 9.96%否 5 东莞市天新玻璃制品有限公司 237,168.14 9.67%否 合计合计 1,279,013.15 52.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 福建泉州志浧水刀科技有限公司 125,840.7 16.39%否 2 上海维宏智能技术有限公司 77,522.15 10.10%否 3 汕头市盛隆凯自动化设备有限公司 44,584.06 5.81%否 4 河源市丰源钢结构工程有限公司 40,074.35 5.22%否 5 东源县日成贸易有限公司 39,377.88 5.13%否 合计合计 327,399.14 42.65%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-358,913.95 230,204.28-255.91%投资活动产生的现金流量净额-22,460.00-857,886.19 97.00%筹资活动产生的现金流量净额 1,901,694.28-559,379.07 435.97%现金流量分析现金流量分析：1：经营活动产生的现金流量净额较上期下降 255.91%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。2：投资活动产生的现金流量净额较上期增加 97.00%，主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。3：筹资活动产生的现金流量净额较上期增加了 435.97%，主要系本期取得借款收到的现金增加所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 河源市鹏翔机器人科技有限公司 控 股 子 公司 机器人及自动化装备 5,000,000 0 0 0 0 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 20 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司目前机构设置较为合理，股权结构清晰，公司稳健发展，重大事项按照公司章程、三会议事规则等公司制度规范运行。公司管理团队、技术研发团队、和营销团队人员稳定。但是近三年公司主营产品为超高压数控水切割设备，产品比较单一，行业竞争非常激烈，近两年受贸易战影响，20201 年由受疫情影响，公司海外订单处于停滞状态，国内客户对于设备投资趋于保守状态，国业务也受到很大的影响，导致公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2021 年度实现营业收入 2,453,041.05 元，净亏损3,865,838.68 元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司货币资金 1,986,945.78 元，短期借款 9,500,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱。公司经营面临较为严峻的形势，董事会正组织公司董事、监事、高管等人员进行研究并讨论采取有效措施，改善公司的持续经营能力，公司拟采取如下改进措施：1）、在经营方面，公司根据现状，准备调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，一定程度上减少运营成本，一方面保留重大且高销售毛利客户，以便确保公司有较高的毛利率；同时，公司也调整了销售模式，减少部分业务的中间环节，以提高公司业务的利润率。2）、发展计划，公司在维护原有客户基础上，拓展新的业务，增加产品的使用范围，增加产品的功能，开发自动化连线设备，增加产品的价值，更大的满足市场的需求。目前公司已经研究出自动化连线设备，正在加大宣传力度推向市场。2022 年公司增加水切割