871412_2021_鸿泰时尚_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 1 2021 鸿泰时尚 NEEQ：871412 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司（Guangdong Hongtai Fashion CO.,LTD.）年度报告 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .2020 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第八节第八节 行业信息行业信息 .3232 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .128128 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡跃、主管会计工作负责人胡文亮及会计机构负责人（会计主管人员）姚晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、不能把握流行趋势的风险 时尚行业往往呈现快周期的特点，消费者乐于追随流行趋势，这就要求时尚毛衫的款式更新速度要快。近年来，“快时尚”的服装消费概念风行国内外，受其影响，终端消费者对产品的时尚度要求日趋提高，如果公司不能准确把握流行趋势、及时推出与时尚潮流适应的款式，无法迎合消费者的时尚需求，将会对公司产品的销售、市场声誉产生较大的不利影响。2、行业竞争的风险 服装行业系发展成熟、竞争充分的传统行业，业内品牌众多，产品模仿现象严重，市场上产品同质化程度较高。多年来，公司坚持原创设计，款式更新速度快，保持对市场变化的快速反应，在产品、规模、收入等方面具有一定优势，但公司仍然面临着相当严峻的行业竞争形势，如不能有效应对竞争、积极提高自身在产品设计、经营管理等方面的竞争力，则可能导致影响销量的不利局面。3、实际控制人控制的风险 公司实际控制人为蔡极鸿、方秋瑾、蔡涵、蔡跃，本报告期内，四人合计持有公司 72.9973%的股份，对公司具有较强的广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 4 控制力，在公司决策、监督、日常经营管理过程中均可实施重大影响。若利用其对本公司的实际控制权，对本公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。4、汇率波动风险 公司业务以外销为主，与境外客户主要以美元结算，使得公司业绩受美元汇率波动影响较为显著。报告期内公司通过加强应收账款管理、应收账款质押等方式降低汇率波动风险，但未来若人民币兑美元汇率出现持续升值，而公司未能采取有效措施规避上述风险，则一方面将导致公司产品以美元计价的出口价格上涨，降低公司产品的市场竞争力；另一方面将导致公司对境外客户以美元计价的应收款项面临汇率损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、鸿泰时尚 指 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 股东大会 指 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司股东大会 董事会 指 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司董事会 监事会 指 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司监事会 公司章程 指 经广东鸿泰时尚服饰股份有限公司创立大会审议通过的广东鸿泰时尚服饰股份有限公司章程及其修订与补充 大华、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证劵监督管理委员会 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期内、年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Hongtai Fashion CO.,LTD.-证券简称 鸿泰时尚 证券代码 871412 法定代表人 蔡跃 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 蔡跃 联系地址 广东省汕头市澄海区岭海工业园风雅路 1 号 电话 754-85866555 传真 0754-85868733 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省汕头市澄海区岭海工业园风雅路 1 号 邮政编码 515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1991 年 4 月 19 日 挂牌时间 2017 年 5 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-纺织服装、服饰业（C18）-针织或钩针纺织服装制造（C182）-针织或钩针纺织报装制造（C1820）主要产品与服务项目 毛衫的设计、生产的销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（蔡极鸿、方秋瑾、蔡跃、蔡涵）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔡极鸿、方秋瑾、蔡跃、蔡涵），无一致行动人 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 6 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440515617557642L 否 注册地址 广东省汕头市澄海区岭海工业园风雅路 1 号 否 注册资本 40,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国盛证券 主办券商办公地址 上海浦东新区浦明路 868 号保利国际中心 1 号楼 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国盛证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴少华 桑东雪 6 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 444,441,221.26 304,127,076.71 46.14%毛利率%17.28%24.75%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,301,715.54 30,635,168.80-14.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,678,165.61 25,742,388.85 3.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.63%15.39%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.81%12.93%-基本每股收益 0.66 0.77-14.29%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 351,872,261.63 316,743,843.09 11.09%负债总计 112,749,578.39 103,922,875.39 8.49%归属于挂牌公司股东的净资产 239,122,683.24 212,820,967.70 12.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.98 5.32 12.41%资产负债率%（母公司）32.04%32.77%-资产负债率%（合并）32.04%32.81%-流动比率 2.47 3.42-利息保障倍数 7.18 7.5-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,874,984.04 42,928,509.78-60.69%应收账款周转率 4.15 2.61-存货周转率 4.79 3.51-广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 8 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.09%10.79%-营业收入增长率%46.14%-11.54%-净利润增长率%-14.15%-15.13%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 40,000,000 40,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-863,470.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）314,797.14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 236.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,554.73 非经常性损益合计非经常性损益合计-442,882.44 所得税影响数-66,432.37 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -376,450.07 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 9 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所处的行业为纺织服装制造行业，主营业务为毛衫的设计、生产和销售。公司位于“中国工艺毛衫名城”的汕头市澄海区，深耕时尚毛衫行业三十年，拥有成熟的设计团队对客户的设计方案提出优化改进，并获得客户高度认可；同时拥有国内一流的毛衣生产线，成熟的毛衣工艺流程管理、熟练的加工技术和品质保证。产品主要为女装针织毛衣，公司产品大部分为外销，公司除为大型时尚服饰企业提供 ODM 服务外，还建立了“GREATAI、感”等自主时尚服饰品牌。未来公司将进一步提高产品种类多样化、生产智能化与自动化、产品设计个性化水平，逐步向服装的个性化定制方向发展。公司致力于建立多元化的销售渠道，产品销售采取国内销售和国外销售相结合、线下销售与网络销售相结合的多样化销售方式。目前公司已建立起覆盖全球的市场销售网络，产品销往美国、欧洲、亚 洲等全球多个国家和地区。为了提高产品的覆盖范围、缩短企业与客户的距离、直接向终端消费者销售 产品或提供服务，近年来公司还积极开发网络销售模式，筹备线上与线下销售互补的多元化营销模式。报告期内，公司的商业模式无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况“高新技术企业”认定详情：公司于 2019 年 12 月 2 日取得由 广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共 同颁发的 高新技术企业证书，证书编号“GR201944003168”，有效期三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 11 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营情况总结 报告期内，公司上下紧密围绕总体发展战略和经营计划，不断推进产品创新，加强质量和内部控制 管理。全年实现营业收入 44,444.12 万元，较上一年同期增加 14,031.41 万元，涨幅 46.14%；净利润达到 2,630.17 万元，较上一年同期减少 433.35 万元，下降 14.15%。报告期末，公司资产总额为 35,187.23 万元，较本期期初增长 11.09%；负债总额为 11,274.96 万元，较本期期初增长 8.49%；归属于公司股东的净资产为 23,912.27 万元，较本期期初增长 12.36%。2、经营情况分析 报告期内，国内外新冠疫情略微好转，但原材料价格上涨，更加严峻的市场环境给公司带来了一定 的不利影响。公司充分发挥自身综合优势，加强与客户的黏性，同时对供应商的原材料供应进行有效管 理，提前锁定价格等方式，克服原材料价格波动的影响，确保原材料供应的及时性，公司能够正常出货，为客户订单的顺利生产提供了保障。(二二)行业情况行业情况 在国内外市场需求复苏向好、海外订单回流等积极因素的有力推进下，我国服装行业生产增速逐步趋于稳定，产量基本恢复至疫情前规模。根据国家统计局数据，2021 年 1-12 月，我国服装行业规模以上企业工业增加值同比增长 8.5%，增速比上年同期提高 17.5 个百分点，两年平均下降 0.6%（以 2019年相应同期数为基数，采用几何平均的方法计算，下同）；规模以上企业完成服装产量 235.41 亿件，同比增长 8.38%，增速比上年同期提高 16.03 个百分点，两年平均微增 0.04%。从服装主要品类产量来看，受益于出口带动，针织服装生产保持较快增长，增幅达 10.86%，两年平均增长 1.75%。2021 年以来，我国服装出口企业克服了物流不畅、运费飙升、原材料价格上涨等诸多困难，表现出强大的发展韧性，服装出口保持较快增长，创 2016 年以来同期服装出口规模的最高纪录。根据中国海关数据，1-12 月，我国累计完成服装及衣着附件出口 1702.63 亿美元，同比增长 24%，两年平均增长 7.7%；在国际市场需求增加、节日促销的拉动下，12 月当月服装出口增速虽有所放缓，但仍保持了 14.5%的两位数增长。其中，针织服装及衣着附件出口增势强劲，出口金额为 864.72 亿美元，同比增长 38.96%，两年平均增长 10.09%；机织服装及衣着附件出口保持稳定增长，出口金额为 701.15 亿美元，同比增长12.59%，两年平均增长 2.56%。广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 12 展望 2022 年，外部发展环境仍错综复杂，不稳定不确定因素交织，但国际市场需求回暖和国内经济复苏向好的基本面不会改变。服装行业将立足双循环新发展格局，贯彻“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，积极实施数字创新、绿色低碳的发展战略，努力推动行业经济平稳健康运行。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 36,875,741.05 10.48%24,763,333.29 7.82%48.91%应收票据 应收账款 107,099,507.30 30.44%115,263,761.24 36.39%-7.08%存货 86,750,413.16 24.65%66,805,818.43 21.09%29.85%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 53,802,897.02 15.29%59,229,673.05 18.70%-9.16%在建工程 无形资产 14,947,967.04 4.25%15,368,345.88 4.85%-2.74%商誉 短期借款 59,333,175.00 16.86%44,943,475.00 14.19%32.02%长期借款 35,480,000.00 11.20%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动幅度较大，是由于本期收入增长，收款相应增长；2、存货增长 29.85%，是由于销售增长，订单增长，所需生产安全库存相应增加；3、短期借款增长 32.02%，是由于增加融资渠道，金融机构对实体经济扶持力度加大；4、长期借款减少，是由于公司按期偿还借款，还款期限在一年以内，进行重分类所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 444,441,221.26-304,127,076.71-46.14%营业成本 367,652,240.26 82.72%228,853,214.50 75.25%60.65%广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 13 毛利率 17.28%-24.75%-销售费用 7,278,938.49 1.64%6,637,235.12 2.18%9.67%管理费用 13,005,672.77 2.93%10,676,011.15 3.51%21.82%研发费用 17,411,826.30 3.92%13,700,198.30 4.50%27.09%财务费用 7,684,809.54 1.73%13,528,531.92 4.45%-43.20%信用减值损失 207,036.14 0.05%137,712.48 0.05%50.34%资产减值损失-其他收益 315,033.13 0.07%596,695.23 0.20%-47.20%投资收益-3,886.74 0.00%5,004,123.38 1.65%-100.08%公允价值变动收益-资产处置收益-863,470.91-0.19%-706,899.95-0.23%22.15%汇兑收益-营业利润 28,778,718.14 6.48%33,550,439.54 11.03%-14.22%营业外收入-4,041.13 0.00%-营业外支出 105,554.73 0.02%24,800.00 0.01%325.62%净利润 26,301,715.54 5.92%30,635,168.8 10.07%-14.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年增长 46.14%，是由于上年订单延期交货和订单回流所致；2、营业成本较上年增长 60.65%，是由于收入增长，成本同步增长；3、财务费用较上年减少 43.20%，是由于人民币升值，汇率影响所致；4、信用减值损失较上年增长 50.34%，是由于坏帐准备计提所致；5、其他收益较上年减少 47.20%，是由于政府补贴减少所致；6、投资收益较上年减少 100.08%，是由于上年收回投资所致；7、营业外支出较上年增长 325.62%，是由于处置非流动资产毁损报废损所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 441,659,579.91 303,004,964.76 45.76%其他业务收入 2,781,641.35 1,122,111.95 147.89%主营业务成本 367,652,240.26 228,853,214.50 60.65%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本营业成本毛利率比上毛利率比上广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 14 上年同期上年同期 增减增减%比上年同比上年同期期 增减增减%年同期增减年同期增减%针织毛衫 441,659,579.91 367,652,240.26 17.28%45.22%60.65%-30.18%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度公司主营业务结构未发生大的变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 HONG KONG JIEXUN TRADE CO.,LIMITED 166,248,587.26 37.41%否 2 HONG KONG TENGREN TRADE CO.,LIMITED 134,241,663.42 30.20%否 3 HK SHENGYINGDA TRADE LIMITED 30,175,047.73 6.79%否 4 深圳绿舟贸易有限公司 22,953,408.93 5.16%否 5 SHENGYUE(HK)TRADING LTD FLAT 21,499,003.20 4.84%否 合计合计 375,117,710.54 84.40%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 诸暨华海氨纶有限公司 77,719,134.72 16.48%否 2 天虹（中国）投资有限公司 22,852,950.81 4.85%否 3 广州市新实丰纺织品有限公司 19,840,445.00 4.21%否 4 焦作市汇百川纺织有限公司 14,418,663.12 3.06%否 5 杭州舒尔姿氨纶有限公司 10,696,765.31 2.27%否 合计合计 145,527,958.96 30.87%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,874,984.04 42,928,509.78-60.69%投资活动产生的现金流量净额-8,766,082.94-14,253,326.77 38.50%筹资活动产生的现金流量净额 5,160,334.01-13,674,282.91 137.74%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金净流量变动系由于材料价格持续上涨，为控制成本，确保供应，增加对材料采购支出所致；广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 15 2、投资活动现金净流量变动系由于本期减少对投资活动的支出所致；3、筹资活动现金净流量变动系由于增加融资渠道，金融机构对实体经济支持力度加大所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 17,411,826.30 13,796,340.18 研发支出占营业收入的比例 3.92%4.50%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 硕士 本科以下 33 45 研发人员总计 33 45 研发人员占员工总量的比例 8.29%6.80%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 14 13 公司拥有的发明专利数量 3 2 研发研发项目项目情况：情况：2021 年度公司持续开展项目研发工作，研发项目共计 11 项，截至报告期末 10 项研发项目结题验收。取得 1 项发明专利。广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 16 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.收入确认 2.应收账款可收回性(一)收入确认 1.事项描述 本期鸿泰时尚公司产品的销售收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四(二十五)及附注六注释 30。鸿泰时尚公司本期产品销售收入为 44,165.96 万元。由于销售收入是鸿泰时尚公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行有效性，并对重要的控制点执行控制测试；（2）抽样检查合同及订单，识别与商品控制权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价鸿泰时尚公司的收入确认时点是否符合会计准则规定；（3）执行分析性复核程序，包括：各期每月的收入、成本、毛利率波动分析，主要产品各月份收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序；（4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、销售发票、送货单签收记录、收款记录；（5）针对各年度销售金额较大的客户执行函证程序及访谈程序；（6）对资产负债表日前后记录的收入进行截止测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。根据已执行的审计工作，我们认为鸿泰时尚公司采取的收入确认方式符合鸿泰时尚公司的会计政策。(二)应收账款的可回收性 1.事项描述 本期鸿泰时尚公司应收账款预期损失计提政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四(十一)广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 17 及附注六注释 2。鸿泰时尚公司 2021 年 12 月 31 日应收账款账面价值占总资产比例为 30.44%，由于应收账款可回收性的确定需要管理层获取客观证据，并在评估应收账款的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款预期损失的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。2.审计应对 我们对于应收账款的可回收性所实施的重要审计程序包括：（1）了解并评价鸿泰时尚公司与应收账款日常管理相关的内部控制，测试与资产负债表日可回收性评估相关的内部控制；（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，对账龄的准确性进行测试，并按照预期信用损失政策对坏账准备执行重新计算程序；（4）对重要应收账款执行独立函证程序及替代测试审计程序；（5）结合期后回款情况的检查，评价公司管理层对应收账款预期信用损失计提的合理性。基于已执行的审计程序，我们得出审计结论，管理层对应收账款的可回收性的相关判断及估计是合理的。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。本公司首次执行新租赁准则对当年年初财务报表相关项目无影响。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司 2021 年 7 月 2 日清算注销鸿泰香港贸易控股有限公司，本期合并范围较上期减少 1 家。(九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 18 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司主营业务稳定，经营情况保持稳定的增长。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；资产状况、现金流量及各项主要财务会计指标、业务指标正常、稳健；经营管理层和核心骨干员工队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）不能把握流行趋势的风险 时尚行业往往呈现快周期的特点，消费者乐于追随流行趋势，这就要求时尚毛衫的款式更新速度要 快。近年来，“快时尚”的服装消费概念风行国内外，受其影响，终端消费者对产品的时尚度要求日趋 提高，如果公司不能准确把握流行趋势、及时推出与时尚潮流适应的款式，无法迎合消费者的时尚需求，将会对公司产品的销售、市场声誉产生较大的不利影响。应对措施：公司加强产品设计研发团队的建设，及时升级更新产品，同时加强与行业专家、一线经 销商等的联系，保持公司对行业的敏感度。（二）行业竞争的风险 服装行业系发展成熟、竞争充分的传统行业，业内品牌众多，产品模仿现象严重，市场上产品同质 化程度较高。多年来，公司坚持原创设计，款式更新速度快，保持对市场变化的快速反应，在产品、规 模、收入等方面具有一定优势，但公司仍然面临着相当严峻的行业竞争形势，如不能有效应对竞争、积 极提高自身在产品设计、经营管理等方面的竞争力，则可能导致影响销量的不利局面。应对措施：公司将以提高服务水平和品牌知名度，提供特色差异化服务，构建企业核心竞争力。同 时公司与资源方合资合作，并将适时并购同行企业，逐步扩大市场影响力，提高行业地位。广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 19 （三）实际控制人控制的风险 公司实际控制人为蔡极鸿、方秋瑾、蔡涵、蔡跃，本报告期内，四人合计持有公司 72.9973%的股份，对公司具有较强的控制力，在公司决策、监督、日常经营管理过程中均可实施重大影响。若利用其对本 公司的实际控制权，对本公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。应对措施：公司已制定和规范了一整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，并利用外部监管机 制来规范实际控制人、控股股东的合法合规控制行为。（四）汇率波动风险 公司业务以外销为主，与境外客户主要以美元结算，使得公司业绩受美元汇率波动影响较为显著。报告期内公司通过加强应收账款管理、应收账款质押等方式降低汇率波动风险，但未来若人民币兑美元 汇率出现持续升值，而公司未能采取有效措施规避上述风险，则一方面将导致公司产品以美元计价的出 口价格上涨，降低公司产品的市场竞争力；另一方面将导致公司对境外客户以美元计价的应收款项面临 汇率损失的风险。应对措施：为了最大限度减低汇率波动影响，公司努力优化涉及到出口产品的相关业务流程，缩短结汇周期。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 20 第五节第五节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺内容内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2016年6月20 日-有限公司变更为股份有限公司 一致行动承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016年6月20 日-挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 广东鸿泰时尚服饰股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-001 21 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 1 日-规范关