839432_2021_天德泰_2021年年度报告_2022-04-11.pdf

1 2021 天德泰 NEEQ：839432 北京天德泰科技股份有限公司 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司与鸡西绿海林业有限公司签署三份林业碳汇项目开发合作合同，开发黑龙江省林业和草原局三家直属有林单位的林业碳汇项目,包括鸡西绿海林业有限公司所属林场、黑龙江省庆安国有林场管理局全部所属林场、黑龙江省尚志国有林场管理局全部所属林场。报告期内，公司控股子公司北京圣世原林科技有限公司与岫岩满族自治县新绿森林碳汇林业发展有限公司、红河县勤合商务有限公司分别签署林业碳汇项目开发服务合同。报告期内，公司对经营战略进行调整，公司持有的控股子公司图斯邦柯生物科技（苏州）有限公司 67.00%的股权转让给自然人汪琛，并已完成工商变更登记。报告期内，为顺应国家碳中和发展趋势，提升公司在林业碳汇经济产业市场占有率，推动公司快速发展，孙月华通过与孙志宏签署表决权委托协议的方式成为持有天德泰第一大表决权的股东并成为公司实际控制人。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2828 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4040 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .140140 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙月华、主管会计工作负责人孙月华及会计机构负责人（会计主管人员）徐丽梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 碳排放行业政策变动的风险 2021 年 1 月，生态环境部发布碳排放权交易管理办法(试行)，自 2021 年 2 月 1 日起施行。2021 年 5 月，生态环境部相继发布碳排放权登记管理规则(试行)、碳排放权交易管理规则(试行)、碳排放权结算管理规则(试行)。2021 年 7 月16 日，全国碳市场交易正式开启，但只允许全国重点排放企业交易，公司暂不具有交易资格。2017 年 3 月国家发改委发布 2017 年第 2 号公告，暂缓受理温室气体自愿减排交易方法学、项目、减排量、审定与核证机构、交易机构备案申请，待温室气体自愿减排交易管理暂行办法修订完成并发布后，将依据新办法受理相关申请，因此公司开发的林业碳汇项目尚不能申请项目备案和减排量签发。公司碳资产经营业务与碳排放行5 业政策息息相关，因此存在一定的政策风险。碳市场竞争加剧的风险 碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着 3060 碳达峰碳中和目标的推进，行业发展趋势向好前景可期，将会引入大批企业及投资者进入该市场，公司将面临市场竞争加剧的风险。营业收入集中的风险 公司报告期内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 80%以上，营业收入主要集中在碳排放权交易领域。盈利能力和净现金流不足的风险 公司虽然经营模式清晰成熟、市场空间较大，但总体规模化效益尚未完全实现，净现金流尚不充足。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险发生了变化，消除了碳排放权交易毛利率较低及营业收入降低的风险。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、天德泰 指 北京天德泰科技股份有限公司 医云邦柯 指 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 讴蓝环境 指 上海讴蓝环境科技有限公司 圣世原林 指 北京圣世原林科技有限公司 绿桫椤 指 贵州绿桫椤生态科技有限公司 图斯邦柯 指 图斯邦柯生物科技（苏州）有限公司 兴蓝林业 指 黑龙江兴蓝林业开发有限公司 海蓝林业 指 黑龙江海蓝林业开发有限公司 黑龙江浩克 指 黑龙江浩克环保科技有限公司 香港浩克 指 香港浩克环保科技有限公司 香港碳资产 指 香港碳资产管理有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京天德泰科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 北京天德泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天德泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京天德泰科技股份有限公司监事会 碳排放权 指 被管控企业获得的政府或地区允许其排放的权利。配额 指 政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。1 单位配额相当于 1吨二氧化碳当量。CCER 指 中国温室气体自愿减排项目产生的经国家主管部门 备 案 的 减 排 量 称 为“国 家 核 证 自 愿 减 排 量（CCER）”，单位以“吨二氧化碳当量(tCO2e)”计。报告期、本期、本年 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 本期期初 指 2021 年 1 月 1 日 本期期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京天德泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 证券简称 天德泰 证券代码 839432 法定代表人 孙月华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 陈蕾 联系地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 4 层 E401 电话 010-61468966 传真 010-61468966 电子邮箱 公司网址 http:/www.bj- 办公地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 4 层 E401 邮政编码 101300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京天德泰科技股份有限公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-M75 科技推广和应用服务业-M759 其他科技推广和应用服务业-M7590 其他科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 碳经营、碳咨询服务、碳资产开发 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）22,600,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为孙月华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为孙月华，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108780998851K 否 注册地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 4 层 E401 否 注册资本 22,600,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区月坛南街 1 号院月坛金融街中心 7 号楼 2层 204 单元（投资者沟通电话:010-56510907）报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）湘财证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘凤美 隋国君 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 38,382,020.30 22,088,318.19 73.77%毛利率%14.94%2.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,354,357.48-4,300,792.88 154.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 490,360.22-4,918,902.94 109.97%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.83%-17.26%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.05%-19.74%-基本每股收益 0.10-0.19 152.63%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 60,454,897.86 70,601,637.91-14.37%负债总计 17,199,635.24 26,395,549.43-34.84%归属于挂牌公司股东的净资产 25,127,925.80 22,772,919.73 10.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.01 9.90%资产负债率%（母公司）27.74%51.16%-资产负债率%（合并）28.45%37.39%-流动比率 6.07 1.80-利息保障倍数 5.15-33.55-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,477,196.96-5,748,251.55 177.89%应收账款周转率 25.33 261.80-存货周转率 9.74 3.84-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-14.37%34.01%-营业收入增长率%73.77%-72.34%-净利润增长率%111.02%-302.08%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,600,000 22,600,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 669,677.30 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,506,457.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 117,130.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 49,275.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 719.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,343,260.09 所得税影响数 481,223.08 少数股东权益影响额（税后）-1,960.25 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,863,997.26 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司目前主营业务为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。所属行业为“M7590 其他科技推广和应用服务业”。公司专长于林业碳汇项目投资、咨询、开发和金融业务，已拥有一批业内优秀的业务人员，在林业碳汇项目开发方面积累了丰富的实践经验，将为公司业务发展提供有利的支撑。公司在大力开展碳资产经营业务的同时经营医疗用品及设备的销售业务。一、碳资产经营模式：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发、碳课题研究 1.碳经营（交易）：公司目前碳经营主要业务为碳排放权交易，通过碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER 的交易。2.碳咨询服务：主要包括中国温室气体自愿减排项目（以下简称“减排项目”）技术咨询、碳培训、碳盘查、碳资产托管、回购、质押、置换、协助履约等相关服务，从而使客户达到降低能源消耗、减少履约成本及碳资产保值增值的目的。公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务。3.碳资产开发：目前公司碳资产开发服务包括为减排项目业主提供开发咨询服务和合作开发服务。开发咨询服务主要针对减排项目业主提供申报文件编写、协助减排项目备案以及减排量备案、减排量撮合转让、减排量委托销售等服务，公司收取相应服务费用，从而获得收益。合作开发服务是指公司和减排项目业主共同将符合温室气体自愿减排规则的项目按照主管部门要求，申报成为减排项目、协助完成减排项目备案以及减排量备案。公司根据项目复杂和难易程度、减排量规模、投资风险及收益等因素与客户约定合理的减排量分成比例，减排量备案后公司取得相应的国家核证自愿减排量，将减排量进行销售获得收益。4.碳课题研究：公司通过为政府及社会组织提供应对气候变化、低碳综合服务、节能减排、方法学、生态产品、碳汇等方面的课题研究，取得收益。二、医疗器械经营模式：1.采购：公司采用签订长期合作协议的方式与上游优质供应商结成战略伙伴。在此基础上，公司与供应商每单签订供货协议，约定价格、运输、安装等相关事宜。公司视销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划，供应商根据采购计划备货发货。2.销售：随着医改新政的实施，医疗器械的招投标规则和定价规则都将发生重大改变，公司已经及时调整市场营销战略，将顾问式服务植入传统的批发、加盟、直销等销售模式中，形成具有亲和力的新13 型销售模式。3.服务：公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。公司建立了一体化服务平台，为客户提供售前、售中、售后一体化服务，推动人工智能、大数据平台、微创手术、医学影像四个领域产品的相互融合及深耕细作。报告期内，公司商业模式发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明：2021 年 10 月 27 日公司第二届董事会第九次会议审议通过 关于公司出售控股子公司股权暨关联交易的议案，将持有的图斯邦柯 67.00%股权转让给自然人汪琛。报告期内，图斯邦柯生物科技（苏州）有限公司已办理完成工商备案。报告期内，公司商业模式发生变化，减少图斯邦柯牙齿银行经营模式：离体牙齿存储再利用、自体牙骨粉制备系统生产及销售。1.离体牙齿存储再利用：与口腔医疗机构合作，使用牙齿银行发明专利技术、自主研发的离体牙齿保存液、自主开发的牙齿银行存管系统软件在医用低温条件下将患者拔除的牙齿保存起来，当需要的时候取出，用于制备自体牙骨粉。向存牙用户收取牙齿存储服务费，获得收益。2.自体牙骨粉制备系统生产及销售：生产自主研发的、用于制备自体牙骨粉的牙齿研磨机、全自动牙齿骨移植材料制备机和与之配套使用的自体牙骨粉处理液，销售给口腔医疗机构，获得收益。公司商业模式变化是基于未来发展战略需要，优化公司资源配置，符合全体股东的利益。不会对公司的财务及经营产生重大不利影响。14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年度，公司在董事会的领导下，管理层和全体同仁共同努力，积极开拓市场，深化内部运营管理，公司经营状况稳步上升，各项财务指标总体保持健康状态，资产负债结构合理。1.主要财务指标 报告期内，公司实现营业收入 3,838.20 万元，与上年同期 2,208.83 万元相比增加 73.77%；营业成本 3,264.84 万元，与上年同期 2,164.00 万元相比增加 50.87%；营业利润 70.32 万元，与上年同期-779.51 万元相比增加 109.02%；归属于母公司的净利润 235.44 万元，与上年同期-430.08万元相比增加 154.74%。公司碳排放权交易收入 3,089.16 万元，占营业收入比例 80.48%，与上年同期 2,138.11 万元相比增加 44.48%。随着碳市场政策利好，碳资产价格上涨，公司本期增加了碳资产业务销售量，同时将前期储备的碳资产进行销售。碳资产经营业务收入较上年同期大幅度提高。截至报告期末，公司总资产 6,045.49 万元，与期初 7,060.16 万元相比减少 14.37%；资产负债率 28.45%；归属于母公司净资产 2,512.79 万元，与期初 2,277.29 万元相比增加 10.34%；经营活动产生现金流量净额 447.72 万元，与上年同期-574.82 万元相比现金流量净额增加 177.89%。2.报告期内，根据公司整体发展规划，主要完成了以下工作：（1）报告期内，公司与鸡西绿海林业有限公司签署三份林业碳汇项目开发合作合同，开发黑龙江省林业和草原局三家直属有林单位的林业碳汇项目,包括鸡西绿海林业有限公司所属林场、黑龙江省庆安国有林场管理局全部所属林场、黑龙江省尚志国有林场管理局全部所属林场。（2）公司控股子公司北京圣世原林科技有限公司与岫岩满族自治县新绿森林碳汇林业发展有限公司、红河县勤合商务有限公司分别签署林业碳汇项目开发服务合同。（3）公司与岫岩满族自治县新绿森林碳汇林业发展有限公司、鑫宏碳汇(北京)管理咨询有限公司、深圳中碳碳资产投资管理有限公司签署CCER 购买协议。（4）公司对经营战略进行调整，公司持有的控股子公司图斯邦柯生物科技（苏州）有限公司 67.00%的股权转让给自然人汪琛，并已完成工商变更登记。3.2022 年工作重点（1）夯实内部管理，加快市场拓展 随着公司业务规模的不断扩大，结合公司的实际经营情况，公司将进一步完善内部管理机制，力争与公司发展速度、规模相匹配；严控管理风险，全面提升管理水平，使信息传递更准确及时，为经营决策提供有效依据。15 公司管理层继续认真贯彻落实习总书记在中央财经委员会第九次会议上的讲话精神，以碳达峰碳中和 3060 目标为导向，加快拓展碳开发、碳经营、碳咨询业务。（2）继续加强人才培养为公司发展提供人才支撑 进一步加强公司团队建设、人才建设，增强公司凝聚力。在人才培养方面，以内部培训、外部培训、企业文化等相结合的方式，加强专业技术、企业管理、文化认同等方面的培训，坚持完善人才梯队建设工作。（3）积极拓宽融资渠道，优化财务结构 公司在充分利用好自有资金的同时，将积极拓宽融资渠道，充分利用资本市场获得长期稳定资金支持。提高资金使用效率，降低财务风险，确保资金总体匹配业务发展。(二二)行业情况行业情况 2021 年 12 月 2 日，生态环境部就企业温室气体排放核算方法与报告指南 发电设施（2021 年修订版）公开征求意见，旨在规范发电行业重点排放单位碳排放核算与报告工作，提高碳排放数据质量，完善全国碳排放权交易市场数据质量管理长效机制。为进一步规范全国碳市场的企业温室气体排放报告核查活动，2021 年 3 月，生态环境部办公厅印发企业温室气体排放报告核查指南（试行）和 关于加强企业温室气体排放报告管理相关工作的通知。2021 年 6 月 22 日，上海环境能源交易所发布关于全国碳排放权交易相关事项的公告（以下简称公告），明确全国碳排放权交易机构负责组织开展全国碳排放权集中统一交易。在全国碳排放权交易机构成立前，由上海环境能源交易所股份有限公司承担全国碳排放权交易系统账户开立和运行维护等具体工作。公告披露了全国碳市场的部分交易规则，如交易方式、交易时段、交易账户、其他事项等，但详细的交易细则尚未发布。2021 年 7 月 16 日，全国碳市场正式上线交易，2162 家发电行业重点排放单位（含自备电厂）被纳入全国碳市场第一个履约周期。根据上海环境能源交易所数据，自 2021 年 7 月 16 日正式启动上线交易，至 12 月 31 日收盘，全国碳排放权交易市场共运行 114 个交易日，碳排放配额（CEA）总成交量 1.79 亿吨，总成交额 76.61 亿元。根据生态环境部信息，第一个履约周期共纳入发电行业重点排放单位 2162 家，年覆盖温室气体排放量约 45 亿吨二氧化碳，按履约量计，履约完成率为 99.5%，最终仍有 0.5%核定应履约量未完成履约。履约情况基本达到预期。在碳交易立法方面，2021 年 3 月生态环境部就碳排放权交易管理暂行条例（草案修改稿）（以16 下简称“条例”）公开征求意见,条例明确将“推动实现二氧化碳排放达峰目标和碳中和愿景”纳入立法目的，定位了碳排放权交易在碳中和实现过程中的作用。2021 年 5 月 27 日，国务院办公厅发文将条例列入国务院 2021 年度立法工作计划，但是由于立法程序的原因，相关工作仍在进行中。碳排放权交易管理办法（试行）中规定重点排放单位每年可以使用国家核证自愿减排量抵销碳排放配额的清缴，抵销比例不得超过应清缴碳排放配额的 5%，且应来自于我国境内可再生能源、林业碳汇、甲烷利用等项目的温室气体减排效果进行量化核证，并在国家温室气体自愿减排交易注册登记系统中登记的温室气体减排量。但修订后的温室气体自愿减排交易管理暂行办法或类似文件尚未发布实施，限制了碳市场的活跃度和流动性。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,954,623.82 8.20%1,423,290.42 2.02%248.11%应收票据 应收账款 3,020,937.20 5.00%10,206.16 0.01%29,499.16%存货 821,764.49 1.36%5,879,655.76 8.33%-86.02%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 109,644.35 0.18%455,381.79 0.65%-75.92%在建工程 无形资产 29,759,085.43 49.23%37,731,685.60 53.44%-21.13%商誉 短期借款 1,001,177.15 1.66%100.00%长期借款 交易性金融资产 10,000.00 0.01%-100.00%预付款项 4,817.44 0.01%202,354.84 0.29%-97.62%其他应收款 5,577,471.19 9.23%134,103.63 0.19%4,059.08%一年内到期的非流动资产 20,012,669.50 28.35%-100.00%其他流动资产 276,131.52 0.39%-100.00%长期待摊费用 48,008.84 0.07%-100.00%递延所得税资产 162,553.94 0.27%4,418,149.85 6.26%-96.32%其他非流动资产 16,044,000.00 26.54%100.00%应付账款 94,339.62 0.16%7,999,715.93 11.33%-98.82%17 合同负债 541,740.10 0.77%-100.00%应付职工薪酬 625,668.48 1.03%295,211.31 0.42%111.94%应交税费 243,878.10 0.40%26,845.35 0.04%808.46%其他应付款 402,071.89 0.67%6,631,487.95 9.39%-93.94%其他流动负债 22,900.63 0.03%-100.00%递延所得税负债 7,432,500.00 12.29%10,877,648.16 15.41%-31.67%其他非流动负债 7,400,000.00 12.24%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司资产总额 6,045.49 万元，负债总额 1,719.96 万元，资产负债率 28.45%。1.货币资金较本期期初增加 248.11%，主要是本期收取商品销售款、收到政府补贴、取得银行贷款使得公司现金流入增加所致。2.应收账款较本期期初增加 29,499.16%，主要是本期销售医疗器械库存商品和提供碳汇项目技术咨询服务，账期较长，期末暂未收到款项所致。3.存货较本期期初减少 86.02%，主要是本期销售期初账面结存的碳资产和医疗商品所致。4.固定资产较本期期初减少 75.92%，主要是本期处置控股子公司图斯邦柯导致固定资产减少。5.本期新增短期借款，主要是本期向中国建设银行取得信用贷款及应付利息所致。6.交易性金融资产较本期期初减少 100.00%，主要是由于本期赎回理财产品期末无余额所致。7.预付款项较本期期初减少 97.62%，主要是期初预付账款余额主要归属于图斯邦柯，占比为 85.90%，本期期末图斯邦柯预付账款不再纳入合并报表，导致公司合并层面期末预付账款减少。8.其他应收款较本期期初增加 4,059.08%，主要是转让图斯邦柯股权，期末增加应收股权转让款所致。9.一年内到期的非流动资产较本期期初减少 100.00%，主要是收回分期收款销售商品款项和预付CCER 采购款按流动性划分至其他非流动资产所致。10.其他流动资产较本期期初减少 100.00%，主要是期末无增值税留抵税额所致。11.长期待摊费用较本期期初减少 100.00%，主要是处置控股子公司图斯邦柯所致。12.递延所得税资产较本期期初减少 96.32%，主要是以前年度可抵扣亏损和成本费用形成的时间性差异大幅度减少以及处置控股子公司图斯邦柯所致。13.本期新增其他非流动资产，主要是由于预付 CCER 采购款按流动性划分至其他非流动资产所致。14.应付账款较本期期初减少 98.82%，主要是本期支付期初应付货款及本年度无新增大额货款所致。15.合同负债较本期期初减少 100.00%，主要是期初合同负债余额本期已确认收入及期初图斯邦柯合同负债余额占比为 70.45%，公司本期处置控股子公司图斯邦柯，本期末图斯邦柯合同负债不再纳入合并18 报表，导致公司合并层面期末合同负债减少。16.应付职工薪酬较本期期初增加 111.94%，主要是本期工资及年度奖金增长所致。17.应交税费较本期期初增加 808.46%，主要是本期增加应交增值税及附加税所致。18.其他应付款较本期期初减少 93.94%，主要是归还股东借款、支付购买黑龙江浩克股权款、处置控股子公司图斯邦柯等事项所致。19.其他流动负债较本期期初减少 100.00%，主要是期初待转销项税本期已实现纳税义务及本期处置控股子公司图斯邦柯所致。20.递延所得税负债较本期期初减少 31.67%，主要是收回分期收款销售商品款形成的时间性差异减少及处置控股子公司图斯邦柯所致。21.本期新增其他非流动负债，主要是公司将本期预收 CCER 销售货款按其流动性计入到其他非流动负债所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 38,382,020.30-22,088,318.19-73.77%营业成本 32,648,363.21 85.06%21,640,019.87 97.97%50.87%毛利率 14.94%-2.03%-销售费用 145,784.88 0.38%1,167,234.56 5.28%-87.51%管理费用 7,226,981.22 18.83%6,509,603.23 29.47%11.02%研发费用-财务费用 72,626.36 0.19%-139,034.35-0.63%152.24%信用减值损失 236,895.77 0.62%-121,119.40-0.55%295.59%资产减值损失-526,510.06-2.38%100.00%其他收益 1,507,276.34 3.93%16,057.47 0.07%9,286.76%投资收益 683,321.68 1.78%10,450.69 0.05%6,438.53%公允价值变动收益 49,244.55 0.13%100.00%资产处置收益-13,613.03-0.04%-100.00%汇兑收益-营业利润 703,217.01 1.83%-7,795,075.55-35.29%109.02%营业外收入 0.05 613,660.35 2.78%-99.99%营业外支出 100.00 4,785.95 0.02%-97.91%净利润 589,197.30 1.54%-5,344,462.38-24.20%111.02%19 项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入 3,838.20 万元，营业成本 3,264.84 万元，净利润 58.92 万元。1.营业收入较上期增加 73.77%，主要是本期碳资产销售、提供技术咨询服务收入增加所致。2.营业成本较上期增加 50.87%，主要是本期碳资产销售和提供技术咨询服务收入增加导致对应的成本增加所致。3.销售费用较上期减少 87.51%，主要是控股子公司图斯邦柯本期销售人员减少导致销售费用大幅度降低所致。4.财务费用较上期增加 152.24%，主要是本期取得银行贷款支付贷款利息所致。5.信用减值损失较上期变化较大，主要是收回长期挂账的应收款项，导致本期计提的信用减值损失大幅度减少。6.资产减值损失较上期变化较大，主要是期末碳资产价格较高，本期无需计提减值所致。7.其他收益较上期增加 9,286.76%，主要是本期收到财政补贴所致。8.投资收益较上期增加 6,438.53%，主要是处置控股子公司图斯邦柯产生的处置收益所致。9.公允价值变动收益较上期变化较大，主要是本期购买理财产品产生的收益所致。10.资产处置收益较上期变化较大，主要是本期处置固定资产造成的处置损失所致。11.营业外收入较上期减少 99.99%，主要是上期收购黑龙江浩克在合并报表层面产生负商誉 61.34万元，本期无相关事项发生导致营业外收入大幅度减少。12.营业外支出较上期减少 97.91%，主要是上期发生内容为罚款支出和其他支出，本期无相关事项发生导致营业外支出大幅度减少。13.营业利润和净利润较上期增加较大，主要是本期主营业务收入、毛利率增加及收到政府补助所致。14.毛利率较上期增长较大，主要是本期碳排放权和咨询服务的收入与毛利率较上期增加较多，导致主营业务综合毛利率大幅度增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 38,367,418.53 22,088,318.19 73.70%其他业务收入 14,601.77-100.00%主营业务成本 32,646,161.48 21,640,019.87 50.86%其他业务成本 2,201.73-100.00%20 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%碳排放权 30,891,610.61 28,002,090.89 9.35%44.48%32.32%816.67%销售商品 1,624,412.62 1,610,994.59 0.83%157.26%294.85%-97.65%咨询服务 5,851,395.30 3,033,076.00 48.16%7,620.93%4,276.30%463.27%毛利率变动原因如下：（1）本期碳排放权毛利率较上期增加 816.67%，主要是公司前期储备的碳排放权资产本期价格大幅度上涨，碳资产销售价格的增加导致此项业务毛利率较上期大幅增加。（2）本期销售商品毛利率较上期减少 97.65%，主要是本期销售积压的医疗商品价格较低，导致此项业务毛利率较上期大幅减少。（3）本期咨询服务毛利率较上期增加 463.27%，主要是本期碳汇项目技术服务收入较上期增加较多，其相关成本主要为技术人员和管理人员的人工成本纳入管理费用核算，导致此项业务毛利率较上期大幅增加。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司本期营业收入为 3,838.20 万元，较上年同期增加 73.77%。收入变动的主要原因：1.公司碳资产经营业务仍然是本期营业收入的主要方面。公司碳排放权交易收入 3,089.16 万元，占营业收入比例 80.48%，与上年同期 2,208.83 万元相比增加 44.48%。随着碳市场政策利好，碳资产价格上涨，公司本期增加了碳资产业务销售量，同时将前期储备的碳资产进行销售。碳资产经营业务收入较上年同期大幅度提高。2.公司咨询服务业务本期收入为 585.14 万元，占营业收入比例为 15.25%，与上年同期 7.58 万元相比增加 7,620.93%。随着碳市场政策利好，全国碳市场全面回暖，公司的咨询服务较上年大幅度增加，同时本期增加医疗器械领域的技术咨询服务，使得本期咨询服务较上年大幅度增加。3.公司销售商品业务本期收入为 162.44 万元，占营业收入比例为 4.23%，与上年同期 63.14 万元相比增加 157.26%，主要为销售前期库存的医疗用品。21 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海纳医信（北京）软件科技有限责任公司 3,113,207.47 8.11%否 2 大连匠唯科技有限公司 1,004,382.29 2.62%否 3 大连生生生殖与遗传专科医院有限公司 708,254.25 1.85%否 4 黑龙江省龙林碳资产管理有限公司 657,232.69 1.71%否 5 黑龙江雨博投资管理有限公司 537,735.84 1.40%否 合计合计 6,020,812.54 15.69%-公司 2021 年碳