837138_2021_恒谦教育_2021年年度报告_2022-04-20.pdf

1 2021 年度报告 恒谦教育 NEEQ:837138 西安恒谦教育科技股份有限公司 Xian Heng Qian Educational Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 学生发展评价系统是恒谦教育 2021 年重点打造的一款核心产品，截止 8 月份，产品已在企微/钉钉上线，已经在 10 所基础教育学校落地实施，并获得了较高的评价。面对日新推出的新教育政策，新的教材变化，学生评价已经不仅仅是以往的唯分数、唯升学，而是要逐步走向多元化，强调德智体美劳五育全面发展。多元化、个性化、以人为本的评价体系，对学生综合素质全面发展、对学校的教学水平有着十分重要的促进作用。2021 年 11 月，多所小学积极引入了学生发展评价系统，开展学校德智体美劳五育评价工作，所有已落地学校给予一致好评。“推进学生评价，助力全面发展，发展每一个孩子的闪光点”，学生发展评价系统一直致力于为学校解决学生评价问题，为老师提供提质增效的信息化工具，为家长提供实时了解学生信息的家校共育信息化载体。公司在新华系统咸阳市教育类产品推介会隆重推介中小学数字德育平台及学生发展评价系统，五育并举，德育为首。全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务。2021 年 11 月，公司以熵减求势主题的 2021 年恒谦教育秋冬新品发布会盛大召开。会议重点发布了学生发展评价新品、学生发展评价技术体系以及学生发展评价产品白皮书。此次学生发展评价系统主要从四个方面进行升级，分别是：任务评价、兴趣班评价、新建校建设方案以及功能优化及体验提升。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .127127 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方可、主管会计工作负责人方可及会计机构负责人（会计主管人员）侯曼玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为方可、方曦、肖冰,其分别持有公司13,855,000 股、5,743,000 股、3,999,000 股,合计持有23,597,000 股,合计持股比例为 57.03%。方可任公司董事长、总经理,方曦任公司董事,肖冰任公司董事。方可、方曦和肖冰三人签订了 股东一致行动人协议,其对公司的发展战略、经营决策、人事任免、利润分配等均具有实际的控制,若其不当利用该种控制权,则可能损害公司和其他股东的利益。应对措施：应对措施：公司建立了比较健全的公司治理，公司的股东大会、董事会、监事会均能够按照各自职责按时召开，并按监管要求及时准确的履行信息披露义务，完善的公司治理结构能够约束控股股东的不当行为，防止控股股东出现不当控制的问题。市场竞争的风险 公司属于较早进入教育信息化行业的企业,经过多年的探索和发展,公司已经积累了较为丰富的经验。然而,教育信息化5 市场的潜力正在被更多的企业所认知,伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,产品不断的完善，导致行业竞争将加剧。因此,公司在未来面临一定的市场竞争风险。应对措施：应对措施：公司的核心业务及产品研发完成了跨越，产品研发与布局为适应与满足 2.0 时代的用户需求投入了较多的研发精力，完成了 2G（教育行政）、2B（学校）两条业务线 6 款不同层次产品的研发；市场探索及定位也作出了更符合自身实际的调整，公司经营精准定位于软件产品 OEM 及互联网 SI、ISV 模式。无形资产出资存在减值的风险 2010 年 1 月，股东方可、方曦、肖冰以“恒谦教育教学资源管理系统”V3.0 软件著作权对公司进行增资，该无形资产以评估值作价 2,188.00 万元。截止 2021 年 12 月 31 日,该无形资产摊销后净值为 583.40 万元,占公司总资产的比例约为8.96%,该项无形资产出资已经具备证券资质的评估机构进行复核，但若该项无形资产对应的技术发生重大变化，无形资产将面临一定减值风险。应对措施：应对措施：公司将根据该无形资产对应的技术是否发生重大变化确定是否需要进行减值测试，如果出现该无形资产对应的技术发生重大变化的情形，公司将及时对其进行减值测试并根据测试结果计提减值准备。税收及财政补贴优惠政策的风险 公司于 2019 年 11 月 7 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书,证书编号为 GR201961000797,有效期为三年。根据国家税务总局国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,公司 2019 年至 2021 年,享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。公司于 2017 年 6 月27 日取得陕西省软件行业协会颁发的软件企业证书,证书编号为陕 RQ-2016-0135;于 2017 年 6 月 20 日取得西安市科学技术局颁发的技术贸易资格证,证书编号为市技资证110441075。公司部分产品收入符合上述税收优惠政策。此外,公司还曾取得包括西安市产业发展专项资金、西安市服务业综合改革试点专项资金等多项政府补助。上述税收及财政补贴优惠政策对公司的经营起到了积极的作用。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业、软件企业、不能继续满足软件产品认证要求,或者相应的税收优惠政策以及财政补贴政策发生变化,公司将不再享受相关优惠,这将对公司经营业绩产生一定6 影响。因此,公司存在一定的税收及财政补贴优惠政策的风险。应对措施：应对措施：结合公司研发情况持续更新高新技术企业/软件企业认定。客户集中的风险 由于公司商业模式为 B2B2C,目前依然以 2G 及 2B 业务为主导,加之公司销售人员和销售渠道网络正处于补充和建设当中,形成主要客户及所处地域相对集中。2021 年前五大客户累计销售收入完成 417.88 万元,占当期营业收入比例为 98.93%；因此，公司存在客户集中的风险。应对措施：应对措施：公司核心业务为以下三方面：2G 业务以省市县教育信息化平台应用产品切区域教育数字一体化建设需求，以区校一体产品为抓手，推进区域及校级业务的协同联动，为区域教育数字化转型提供服务。2B 业务以智慧校园、学生发展评价等产品切教学、教研、学习高频场景，推进智慧校园业务落地；2C 业务以核心单点产品及优质数字教育资源内容服务为主要服务形式，实现收入。未来公司的营收主要以智慧校园业务、区校一体教育数字化业务及数字资源内容业务为主。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、恒谦教育 指 西安恒谦教育科技股份有限公司 全资子公司 指 北京恒谦教育科技有限公司 股东大会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 西安恒谦教育科技股份有限公司公司章程 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本期末、本年末 指 2021 年 12 月 31 日 上年末、上期末、上年期末 指 2020 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 K12 指“Kindergarten Through Grade 12”的缩写,是指小学、中学(初中、高中)的教育阶段的统称。基础教育 指 涵盖幼儿、小学、中学(初中、高中)的教育阶段。区校一体教育数字化解决方案 指 以局端教育大脑为中枢，以数据、业务、教育资源为纽带有机形成的覆盖学校的区域数字化教育大盘，可实现区校两级数据互通、业务统一、用户统一、管理统一、底层开放、多终端入口、资源共建共享的融合型教育数字化应用环境。合作伙伴教育云解决方案 指 为区域合作伙伴建设市场化教育云,搭建互联网业务拓展平台、教育资源内容与功能支撑平台，推动智慧校园业务落地，助力合作伙伴挖掘业务增长点，达成合作共赢。数字教育资源内容服务 指 通过自主设计建设的大型基础教育数字资源库，面向各类教育用户及合作伙伴提供数字教育资源内容服务，支持 API 接口调用、资源应用贴牌服务、“工具+资源”服务、微信小程序等多种服务模式。资源数量超过 580 万条，覆盖全国 70 余种主流教材版本，体8 系化精校编排，涵盖教案、课件、练习、试卷等十余种资源类型。支持按应用、套餐及数量输出服务，满足用户及合作伙伴多维度、差异化资源内容需求。名师 e 课 指 智慧校园 PC 端应用入口，围绕课前、课中、课后的场景闭环，为老师、学生、教育管理者搭建一套以备课、授课应用为核心的工具，使备课更轻松，课堂更高效，形成数字化教学新常态。学生发展评价产品 指 采用云计算和大数据技术的创新型数字化评价工具，为学校提供数据多元化、指标个性化位、过程数字化、操作简易化的学生发展评价解决方案 教育信息化 2.0 指 教育信息化 2.0 行动计划是在历史成就基础上（教育信息化 1.0）实现新跨越的内在需求 2G 业务 指 面向各省、市、区（县）教育管理部门的业务 2B 业务 指 面向针对代理商（合作伙伴）、中（小）学校的业务 2C 业务 指 面向老师、学生、家长的业务 产品 OEM 模式 指 Original Equipment Manufacturer，即面向代理商或合作伙伴的软件产品代生产 ISV 模式 指 Independent Software Vendors，即 ISV 服务商模式 SaaS 服务 指 Software-as-a-service，软件即服务 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 西安恒谦教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xi an Heng Qian Educational Technology Co.,Ltd.证券简称 恒谦教育 证券代码 837138 法定代表人 方可 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 钱琳沫 联系地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 电话 029-86570528 传真 029-82078960 电子邮箱 公司网址 www.hengqian.co 办公地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 邮政编码 710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 6 日 挂牌时间 2016 年 5 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 教育信息化 主要产品与服务项目 为教育用户提供基于互联网技术的教育资源内容与平台功能整合服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）41,380,000 优先股总股本（股）-控股股东 控股股东为（方可、方曦、肖冰）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方可、方曦、肖冰），一致行动人为（方可、方曦、肖冰）10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 916101327197325791 否 注册地址 陕西省西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层1001 号 否 注册资本 41,380,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）招商证券、西南证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 沈延红 刘霞 1 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 公司自 2015 年 11 月起聘请招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）担任公司持续督导主办券商。鉴于公司战略发展需要，经与招商证券充分沟通与友好协商，双方一致同意解除持续督导协议，并就终止相关事宜达成一致意见。根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，与西南证券签订了持续督导协议书。2021 年 1 月 12 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了 关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，上述协议同日生效；自协议生效之日起，由西南证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第三届董事会第十一次会议、2020 年第二次临时股东大会审议通过。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 4,224,513.28 7,370,353.00-42.68%毛利率%40.34%67.02%-归属于挂牌公司股东的净利润-44,114,060.66-9,353,433.37 371.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-45,002,425.88-9,829,088.69 357.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-131.71%-14.50%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-134.36%-15.24%-基本每股收益-1.07-0.23 365.22%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 20,316,020.28 65,132,482.16-68.81%负债总计 8,880,226.04 9,582,627.26-7.33%归属于挂牌公司股东的净资产 11,435,794.24 55,549,854.90-79.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.28 1.34-79.10%资产负债率%（母公司）33.15%14.52%-资产负债率%（合并）43.71%14.71%-流动比率 1.91 3.21-利息保障倍数-198.81-69.28-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,730,019.86 6,859,959.86-125.22%应收账款周转率 0.09 0.17-存货周转率 3.84 2.52-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-68.81%-14.84%-营业收入增长率%-42.68%-70.20%-净利润增长率%371.63%118.41%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 41,380,000 41,380,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）888,345.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19.62 非经常性损益合计非经常性损益合计 888,365.22 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 888,365.22 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 13 （1）重要会计政策变更 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的企业会计准则第 21号租赁（财会201835 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。该政策变更对本公司财务报表无重大影响，本公司对会计政策的相关内容无需进行调整。（2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 恒谦教育核心业务为教育 SaaS 服务、区校一体数字化建设服务。公司深耕数字化教育产品领域十余年，通过自主研发的“区校一体教育数字化解决方案”、“区域线上教育教学资源建设与应用解决方案”、“中小学数字德育解决方案”、“区域在线评比活动解决方案”、“区域网络教研解决方案”、“区域资产管理解决方案”、“学生发展评价产品方案”、“智能备授课解决方案”、等产品向各类教育用户提供优质服务。恒谦教育经过多年积累沉淀，成为行业认可的优质服务商。公司是国家高新技术企业、双软认定企业、科技型中小企业、中国教育装备行业协会等多个行业协会理事会员单位，荣获中国教育装备协会首个 3A 级信用企业认证，荣获陕西省中小企业创新研发中心认定。公司“校本数字教育资源管理应用解决方案”入选陕西省级教育信息化创新推荐目录；“区校一体化教育治理解决方案”纳入浙江大学未来教育研究中心课题研究，报告编号“教育信息化专项课题2019 第 11 号”；2020-2021 年国家出台深化新时代教育评价改革总体方案、义务教育质量评价指南，对教育评价的总体发展方向做了重要调整，开启了立德树人、五育并举的教育评价时代；2021 年，中小学校“五项管理”督导、关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见政策的落地则从根本上为教育评价改革扫清了障碍。在新时代教育评价精神的指引下如何开展评价业务，成为了各级教育管理部门及学校积极探索的重要方向，已有百花齐放、百家争鸣的气象，同时评价产品的市场需求明显开始旺盛，校园评价 SaaS服务赛道脱颖而出迎来了重要发展机遇。公司结合自身业务实际，在充分调研细分市场需求的基础上，将产品定位在学生发展评价方向，并在 2020 年就已经未雨绸缪开启了产品的研发计划，成功打造了“学生发展评价系统”这款包含小程序、桌面端、服务端、数据大屏在内的数字化评价产品，学生发展评价系统是采用云计算和大数据技术的创新型数字化评价工具，为学校提供数据多元化、指标个性化位、过程数字化、操作简易化的学生发展评价解决方案；系统可有效支撑课堂评价、日常评价、任务评价、兴趣班评价、社团评价、周期性评价、学业成绩评价、研学评价及家庭评价等多维度评价场景，通过灵活自定义的评价指标体系，实现过程性记录学生五育发展数据，通过评价大数据沉淀实现可视化多维度评价数据分析，学生报告、班级报告、年级报告、学校报告精准分析将评价结果的价值充分体现。基于以上产品支撑，公司核心业务发展为 2G 和 2B 两条业务线，2G 业务以教育局端数字化建设项目为目标，2B 业务以教育 SaaS 服务为重点，着力于数字化学生发展评价工具产品的销售。15 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 详细情况 公司于 2019 年 11 月 7 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书,证书编号为 GR201961000797,有效期为三年。公司于 2021 年 3 月 24 日取得陕西省科学技术厅颁发的的科技型中小企业认定编号为202161011208000217，有效期为 2021 年 3月 24 日至 2021 年 12 月 31 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 314,692.26 1.55%2,070,779.47 3.18%-84.80%应收票据-应收账款 8,313,104.56 40.92%26,551,453.17 40.77%-68.69%存货 352,328.20 1.73%959,833.87 1.47%-63.29%16 投资性房地产-长期股权投资-固定资产 108,516.90 0.53%199,204.92 0.31%-45.52%在建工程-无形资产 11,082,306.46 54.55%22,198,351.87 34.08%-50.08%商誉-短期借款-5,000,000.00 7.68%-100.00%长期借款 3,800,000.00 18.70%0.00 0-应付账款 1,056,390.00 5.20%1,099,356.00 1.69%-3.91%应付职工薪酬 342,765.32 1.69%678,969.73 1.04%-49.52%应交税费 103,260.72 0.51%607,570.50 0.93%-83.00%其他应付款 3,071,927.65 15.12%1,859,476.13 2.85%65.20%递延收益 305,882.35 1.51%337,254.90 0.52%-9.30%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1报告期末，应收账款账面价值 831.31 万元，较上年末减少 68.69%，减少主要原因：报告期，按照应收账款坏账准备计提要求计提坏账金额较上年度增加 61%。2报告期末，无形资产账面价值 1,108.23 万元，较上年末减少 50.08%，减少主要原因：近几年的疫情对行业的影响较大，行业需求恢复较慢，导致公司无形资产的收益未产生预期收益，根据会计政策要求，故计提减值准备，导致本年度无形资产账面价值较上年减少。3报告期末，其他应付款账面余额 307.19 万元，较上年末增加 65.20%，增加主要原因：报告期内，股东向公司提供无偿借款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 4,224,513.28-7,370,353.00-42.68%营业成本 2,520,488.06 59.66%2,430,948.79 32.98%3.68%毛利率 40.34%-67.02%-销售费用 845,907.59 20.02%742,954.03 10.08%13.86%管理费用 5,516,515.36 130.58%7,087,858.01 96.17%-22.17%研发费用 8,155,279.13 193.05%730,264.97 9.91%1,016.76%财务费用 205,250.16 4.86%146,281.06 1.98%40.31%信用减值损失-11,935,016.41-282.52%-7,397,980.65 100.37%61.33%资产减值损失-15,972,565.95-378.09%0 0%-17 其他收益 888,345.60 21.03%144,983.62 1.97%512.72%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-40,040,348.53-947.81%-11,031,127.26-149.67%262.98%营业外收入 19.62 350,000.00 4.75%-99.99%营业外支出 0.00 0%19,328.30 0.26%-100%净利润-44,114,060.66-1,044.24%-9,353,433.37-126.91%371.63%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.报告期，营业收入发生 422.45 万元，同比下降 42.68%，下降主要原因：（1）报告期，根据公司战略规划停止了硬件产品业务拓展，报告年度未产生硬件销售收入。（2）2021 年教育产业受国家多重政策调整形成了机遇与挑战并存的发展格局，随着教育评价改革和双减负政策的深入及教培行业的逐渐淡出，在国家强化校园建设和课堂教学的压力下，教育产业中固有的商业模式和竞争格局正面临着巨大不确定性，为了适应行业产业的调整，公司核心业务进入全面转型阶段，为适应与满足教育数字化转型需求，加大了产品研发投入，完成了 2G（教育局）、2B（学校）两条业务线不同产品的研发，公司在产品定位与市场探索方面也做出了更符合自身实际的调整。新市场开拓前期，主要以产品免费试用为主；2021 年由于持续受到疫情防控措施要求，公司面向学校的相关业务拓展受到一定影响，业务落地效率有所下降，同时在教育行政部门全力以赴落实防疫政策的背景下，一些既定项目进度滞后或者延期；公司产品转型、研发成本增加及疫情防控等因素叠加，导致报告期营业收入下降。2.报告期，研发费用发生 815.53 万元，同比上升 1,016.76%，上升主要原因：本年度公司自主研发的费用及委托开发研发费用大部分为以前无形资产迭代更新，不符合资本化要求，计入研发费用进行费用化，导致报告期研发费用较上年度上升。3报告期，信用减值损失发生 1,193.50 万元，较上年度上升 61.33%，上升主要原因：信用减值损失主要为应收账款坏账准备计提金额，报告期内，部分以前年度因为宽松的信用政策导致应收账款尚未回款，因而全额计提坏账准备，故本年度信用减值损失较上年度上升。4报告期，其他收益发生 88.83 万元，较上年度上升 512.72%，上升主要原因：报告年度公司享受政府稳岗补贴政策，收到补贴款 64.63 万元。5报告期，营业利润发生-4,004.03 万元，较上年度-1,103.11 万元增加 262.98%，增加主要原因:18 报告年度营业收入较上年度下降、研发费用及减值损失较上年度有大幅度提升导致。6报告期，净利润发生-4,411.41 万元，较上年度-935.34 万元亏损增加 371.63%，亏损增加的主要原因:报告年度营业收入较上年度下降、研发费用及减值损失较上年度有大幅度提升导致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 4,224,513.28 7,370,353.00-42.68%其他业务收入-主营业务成本 2,520,488.06 2,430,948.79 3.68%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%技术服务 4,224,513.28 2,520,488.06 40.34%-31.60%67.63%-46.68%硬件销售 0 0 0%-100.00%-100.00%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2021 年教育产业受国家多重政策调整形成了机遇与挑战并存的发展格局，随着教育评价改革和双减负政策的深入及教培行业的逐渐淡出，在国家强化校园建设和课堂教学的压力下，教育产业中固有的商业模式和竞争格局正面临着巨大不确定性，为了适应行业产业的调整，公司核心业务进入全面转型阶段，为适应与满足教育数字化转型需求，加大了产品研发投入，公司核心业务发展为 2G 和 2B 两条业务线，2G 业务以教育局端数字化建设项目为目标，2B 业务以教育 SaaS 服务为重点，着力于数字化学生发展评价工具产品的销售。因此 2021 年包含硬件的项目销售减少，硬件收入未发生。1根据 2021 年度战略规划，主要销售方向为技术服务，硬件销售业务暂停，所以 2021 年公司硬件收入未发生。2公司技术服务收入 422.45 万元，较上年同期减少 31.60%，2021 年由于持续受到疫情防控措施要求，公司面向学校的相关业务拓展受到一定影响，业务落地效率有所下降，同时在教育行政部门全19 力以赴落实防疫政策的背景下，一些既定项目进度滞后或者延期；公司产品转型、研发成本增加及疫情防控等因素叠加，导致报告期营业收入下降；技术服务的营业成本较上年同期增长 67.63%，主要原因是各项目销售收入所对应的成本有所不同，报告年度的销售成本比上年销售成本增加了无形资产摊销及采购硬件费用。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 西安市临潼区阳光电子科技服务部 2,090,550.00 49.49%否 2 西安飞蝶虚拟现实科技有限公司 1,816,037.73 42.99%否 3 乐至县教育和体育局 181,949.14 4.31%否 4 安康市电化教育馆 65,000.00 1.54%否 5 西安经开第十二小学 25,283.02 0.60%否 合计合计 4,178,819.89 98.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 浙江中创宇昊信息科技有限公司 6,332,025.23 95.98%否 2 优刻得科技股份有限公司 196,710.38 2.98%否 3 阿里云计算有限公司 64,387.93 0.98%否 4 华为软件技术有限公司 4,268.91 0.06%否 合计合计 6,597,392.45 100.00%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,730,019.86 6,859,959.86-125.22%投资活动产生的现金流量净额-15,670.44-6,236,466.50-99.75%筹资活动产生的现金流量净额-10,396.91 1,433,791.65-100.73%现金流量分析现金流量分析：1 报告期，经营活动产生的现金流量净额为-173.00 万元，较上年同期降低 125.22%，降低主要原因：（1）报告期，营业收入较上年度降低，相应的销售商品提供劳务收到现金降低。（2）报告期，应收账款较上年度回款减少。20 2报告期，投资活动产生的现金流量净额为-1.57 万元，较上年-623.65 万元降低 99.75%，降低主要原因：本期自主研发的费用及委托开发费用大部分为原有无形资产迭代升级费用，不符合无形资产资本化，未形成无形资产，故导致报告期投资活动产生的现金流量较上年度降低。3报告期，筹资活动产生的现金流量净额为-1.04 万元，较上年降低 100.73 万元，降低主要原因：报告期内偿还了银行借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业营业收入收入 净利润净利润 北京恒谦教育科技有限公司 控股子公司 技 术 开发、技术转让、技术咨询、技 术 服务；软件开发；软件咨询；销 售 自行 开 发后 的 产品 10,000,000.00 6,085,295.85 5,510,779.75 0.00-4,172,982.80 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 1 1、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 2021 年教育产业受国家多重政策影响形成了机遇与挑战并存的发展格局，随着教育评价改革和双减负政策的深入及教培行业的逐渐淡出，在国家强化校园建设和课堂教学的压力下，教育产业中固有的商业模式和竞争格局正面临着巨大不确定性，传统业务均已不再具备增长可能，针对行业的发展变化各个赛道都在不同程度的做出应对与调整,因此 2021 年包含硬件的项目销售减少，硬件收入未发21 生。2021 年归属于挂牌公司净利润为-4,411.40 万元，较上年度亏损增加 126.91%。其主要原因如下：（一）报告期，主营业务收入为 422.45 万元，较上年同期下降