870431_2021_鑫度武术_2021年年度报告_2022-04-20.pdf

山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 1 证券代码：870431 证券简称：鑫度武术 主办券商：西部证券 2021 年度报告 鑫度武术 NEEQ:870431 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 Shanxi Xindu Martial Art CO.,LTD.山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 2 致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。山西鑫度武术俱乐部股份有限公司(股票代码：870431)于 2009 年 8 月成立，是一家集武术培训；广告策划、制作、发布；体育赛事策划、组织；体育赛事的咨询服务；音响、灯光设备、场地租赁；体育用品销售；武术技术研发、专业特卫秘书培养输出及国内外搏击赛事策划组织、推广为一体的产业集团。公司经过十多年的发展历程，建立了山西运城、成都、西安、辽宁朝阳、北京、天津六大培训基地，后经过战略布局调整，资源整合为山西运城、西安、北京三大培训基地，现拥有职业运动员 230 余名，专业教练 23 名（外籍教练 1 名）。公司专注于武术教育培训，鑫度武术智库专家为其研发有自主知识产权的培训内容及课程体系，再加上特色的教学方式，通过武术培训及武术进校园的实践推广，不断优化和完善，最终成为一种行 业标准体系将在全国普及和推广。公司成立以来，在全国各地策划组织及承办国际、国内自由搏击、综合格斗等高规格赛事80 余场次。迎合国内以及海外企业的需要，公司培养了为社会精英充当随身护卫的高端特勤秘书服务人员，为海外企业提供具有安全技术风险评估、安全技术防范体系建设的技防人员。公司以“弘扬传统文化、缔造武术精神”为宗旨，坚持“有容乃大、大度聚才、才众成鑫、鑫度天下”的理念，传承武术精髓，培养武术人才，为武术爱好者提供一个强身健体、丰富业余文化生活的平台。公司借鉴国际国内先进的推广理念和机制，结合实际机制规范经营，通过武术的标准化、规范化、市场化、产业化，推动武术运动的发展，成就中国武术在国际市场的产业地位和影响力。山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .121121 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人崔智勤、主管会计工作负责人张宏伟及会计机构负责人（会计主管人员）张宏伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报表出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见计报告，主要原因是：山西鑫度公司 2021 年发生净亏损 2,619,390.31元，且于 2021 年 12 月 31 日，鑫度武术流动负债高于资产总额 1,306,615.51 元，净资产已为负数。山西鑫度公司连续四年发生大额亏损，实际控制人和相关关联方垫付资金支付费用金额较大，表明存在可能导致对山西鑫度公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对审计报告所强调事项，公司将计划积极采取措施，协助各控股子公司大力发展业务，以期增加公司营业收入，增强公司持续经营能力。公司董事会认为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示该报告客观严谨地反映了公司2021 年度财务状况及经营成果。上述带持续经营重大不确定性段落无保留意见涉及事项不会对山西鑫度公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021 年度的经营成果和现金流量造成具体金额的影响。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 用地协议无效的风险 2012 年 12 月 19 日，运城空港经济技术开发区管理委员会（以下简称“空港管委会”）与鑫度有限签署用地协议，双方约定：该土地价款为 4 万元/亩，总价款为人民币 240 万元（不含契税及办证税费）；鑫度有限根据协议约定在运城空港经济技术开发区内建设武术教育培训基地。2013 年 6 月 24 日，鑫度有限已向空港管委会支付了土地总价款人民币 240 万元。截止目前，公司尚未取得与运城空港经济技术开发区管理委员会签署的用地协议所涉的 60 亩教育用地的土地使用权。根据 2004年 11 月 23 日最高人民法院关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的解释第二条规定“开发区管理委 员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，应当认定无效。本解释实施前，开发区管理委员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，起诉前经市、县人民政府土地管理部门追认的，可以认定合同有效”。最高人民法院解释于2005 年 8 月 1 日起实行，而空港管委会与鑫度有限于 2012 年12 月 19 日签署用地协议，因此存在用地协议因违反该解释而被认定无效的风险。虽然上述土地未开发使用并不影响2012 年 12 月 19 日，运城空港经济技术开发区管理委员会（以下简称“空港管委会”）与鑫度有限签署用地协议，双方约定：该土地价款为 4 万元/亩，总价款为人民币 240 万元（不含契税及办证税费）；鑫度有限根据协议约定在运城空港经济技术开发区内建设武术教育培训基地。2013 年 6 月 24 日，鑫度有限已向空港管委会支付了土地总价款人民币 240 万元。截止目前，公司尚未取得与运城空港经济技术开发区管理委员会签署的用地协议所涉的 60 亩教育用地的土地使用权。根据 2004 年 11月 23 日最高人民法院关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的解释第二条规定“开发区管理委 员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，应当认定无效。本解释实施前，开发区管理委员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，起诉前经市、县人民政府土地管理部门追认的，可以认定合同有效”。最高人民法院解释于 2005 年 8月 1 日起实行，而空港管委会与鑫度有限于 2012 年 12 月 19 日签署用地协议，因此存在用地协议因违反该解释而被认定无效的风险。虽然上述土地未开发使用并不影响。应对措施：2013 年 7 月 18 日，公司与盐湖区体育事业发展中心（以下简称“盐湖体育中心”）签 署武术散打合作协议（有效期限自 2013 年 7 月 18 日至 2023 年 7 月 17 日），双方约定：（1）盐湖体育中心提供室内训练馆 1500 平方米和室外运动（标准 400 米塑胶跑道）、教练员、运动员宿舍 500 平方米、食堂 350 平方米、浴室 50 平方米；仓库 100 平方米，由鑫度武术山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 6 管理和维护等；（2）鑫度武术承担每年一次各级别年度比赛、四年一届的省运会比赛任务，参加比赛所产生的费用由盐湖体育中心承担，同时享有盐湖体育中心与上级部门所签的目标责任书上的奖罚条款。公司可以自 2013 年 7 月 18 日至 2023 年 7月 17 日通过 武术散打合作协议 获得训练场馆及其配套设施。公司实际控制人崔智勤、朱海琼已承诺，若用地协议无法实际执行或被认定为无效合同，因此导致公司根据用地协议 约定需要支付其他费用、罚款等全部经济损失的，由其本人无条件承担全部赔偿责任，公司无需支付任 何对价且不承担任何损失。自公司挂牌之日起 3 年内若仍未能取得上述土地使用权证的，由崔智勤、朱海琼以原始价格概括承担公司在用地协议约定的权利和义务。若用地协议无法实际执行或依 法被有权部门认定无效，因此可能导致的全部损失已由共同实际控制人崔智勤、朱海琼承诺无条件承担。2016 年 6月 14 日，公司共同实际控制人崔智勤、朱海琼出具补充承诺：该二人将严格履行关于用地协议的承诺内容。若违反承诺，将在违反承诺发生之日起 5 个工作日内，二人将主动促成公司股东大会通过采取如下措施：（1）将该实际控制人从鑫度武术应领取的股东分红直接扣除，直至清偿鑫度 武术全部经济损失为止；（2）若实际控制人转让全部或部分股权所得的股权转让款，将优先用于承担 赔偿公司因此的经济损失，直至清偿鑫度武术全部经济损失为止。由于公司实际控制人及公司全体股东预计自公司挂牌日起 3 年内公司不能取得上述土地使用权证。公司实际控制人及全体股东针对上述承诺事项的履行一致作出如下说明：1、公司实际控制人具备履行 原承诺的能力；2、鉴于地价上涨，目前该土地使用权市价已远远超出 240 万元，为保障挂牌公司及全体股东的利益，全体股东一致同意变更实际控制人承诺事项，同意将原承诺事项所涉及期限延长至 2023 年 1 月 12 日，即变更为：至 2023 年，若公司仍未能取得上述土地使用权证的，由崔智勤、朱海琼以原始价格概括承担 公司在用地协议约定的权利和义务。全体股东一致认为，虽然目前空港委员会同意向公司退还已经支付的购地款，但全体股东一致同意目前不考虑接受退款，而是继续与空港委员会沟 通，以获取土地使用权证为目的。市场竞争风险 目前公司处在初创期向成长期转型的阶段,公司的规模较小，虽然公司报告期内经营业绩逐年增长良好,但相对于国内外其他同类型的成熟企业，公司的营业收入与净利润仍然较低。且公司处于快速发展的关键阶段，如果企业规模不能迅速增长，可能出现经营业绩波动的风险。应对措施：公司将把握行业转型的契机，积极拓展健康培训业务，持续提高公司品牌影响力和客户忠诚度。人才流失风险 虽然公司目前拥有一支经验丰富的武术培训人才和赛事策划团队，但随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 7 高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加，公司如果不能持续吸引并留住人才，将对公司的扩展产生不利影响，威胁公司的持续经营。应对措施：公司将继续大力进行人力资本投资，不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训教练队伍和管理团队进行科学合 理、持续有效地综合培养，并通过股权激励、跨科教学、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率，培养稳定高效的人才队伍。宏观经济风险 宏观经济走势直接影响消费需求的变化，经济稳定增长、居民收入水平稳步提升，有利于健身服务行业的持续快速发展；但如果未来经济增速持续放缓，将会影响居民消费信心的提高，抑制社会消费需求，从而对行业和公司的发展带来不利影响。应对措施：公司一方面通过丰富产品结构，实施产品的创新和升级，在巩固培训业务等主营业务的 同时，扩大公司在赛事运营等其他业务的实力，提升公司综合服务能力；另一方面，公司将加强对品牌形象的建设与宣传，对品牌形象实行标准化统一建设，提升公司的品牌影响力。实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为崔智勤、朱海琼夫妇，两人合计持有公司 87.365%的股份、控制公司 91.50%的股份，处于绝对控股地位，对本公司的经营决策具有重大影响。实际控制人的部分利益可能与其他股东的利益不完全一致，因此公司存在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制，做出对自己有利而损害本公司及本公司中小股东利益的行为的风险。应对措施：公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，建立了较为完善 的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，保障中小股东的权益。公司治理风险 虽然 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理机构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度，但是由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。应对措施：公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规 范意识，规范“三会”运作，降低公司治理规范的风险。持续经营能力风险 报告期内，受新冠疫情的影响，公司培训及体育赛事业务开展不及预期，致使山西鑫度公司 2021 年发生净亏损2,619,390.31 元，且山西鑫度公司连续四年发生大额亏损，期末净资产已为负数；部分子公司（北京鑫度文化传媒有限公司、中军鑫度安全防范风险管理有限公司、中军芯盾（北京）信息科技有限公司）没有业务，出现实际控制人和相关人员垫付资金支付费用的现象，上述可能导致公司持续经营能力存在重大山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 8 不确定性。应对措施：1、公司对教练团队和管理人员进行优化，在满足公司正常运营的情况下，精简人员。2、根据不同群体、不同水准制定培训计划，通过试训、体验等方式扩大宣传力度，扩大培训招生范围，增加培训收入。3、广开渠道，利用资源，积极参加和举办各项赛事活动，增加公司赛事运营收入。4、加强对子公司的管理，协助子公司发展业务，提高子公司的盈利能力。公司有信心在未来随着经济形势好转，抓住国家体育产业全面发展的契机，使公司持续、稳健的发展。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 西部证券股份有限公司 管理层、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总教练 鑫度保安 指 运城市鑫度保安服务有限公司 公司、本公司、鑫度武术 指 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）鑫度德智、员工持股平台 指 山西鑫度德智企业管理合伙企业（有限合伙）鑫度有限 指 山西鑫度武术俱乐部有限公司 鑫度武技 指 鑫度武术培训技术体系 中军鑫度 指 中军鑫度安全防范风险管理有限公司 北京鑫度文化 指 北京鑫度文化传媒有限公司 西安鑫度 指 西安鑫度武术俱乐部有限公司 四川鑫度 指 四川鑫度武术俱乐部有限公司 辽宁鑫度 指 辽宁鑫度武术俱乐部有限公司 成都鑫度文化 指 成都鑫度文化创意有限公司 中军芯盾 指 中军芯盾（北京）信息科技有限公司 朝阳保安 指 中军鑫度朝阳保安培训学校有限公司 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Xindu Martial Art Co.LTD.证券简称 鑫度武术 证券代码 870431 法定代表人 崔智勤 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 范晓东 联系地址 山西省运城市盐湖区北城街道学苑北路 2555 号 电话 15935973813 传真 0359-2539014 电子邮箱 公司网址 http:/ 山西省运城市盐湖区北城街道学苑北路 2555 号 邮政编码 044000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-教育-技能培训、教育及辅助及其他教育-体校及体育培训 主要业务 武术培训及体育赛事策划、组织。其中武术培训包括私人武术指导（教练）、体能训练私人教练等；赛事运营包括赛事组织、广告赞助、赛事推广、现场活动等。主要产品与服务项目 私人教练武术培训、开卡武术培训、广告业务、赛事服务、特卫服务等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（崔智勤）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（崔智勤），一致行动人为（朱海琼）山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91140800694266646B 否 注册地址 山西省运城市盐湖区北城街道 2555 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西部证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘升文 任鑫 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,079,601.39 4,087,559.00-24.66%毛利率%17.34%27.21%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,619,390.31-1,352,728.95-93.64%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,629,867.20-2,396,759.85-9.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-29.12%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-51.60%-基本每股收益-0.2619-0.1353-93.57%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 8,176,948.28 9,387,923.01-12.90%负债总计 9,885,424.19 8,364,126.61 18.19%归属于挂牌公司股东的净资产-1,260,374.37 1,359,015.94-192.74%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.1260 0.1359-192.74%资产负债率%（母公司）87.46%36.17%-资产负债率%（合并）120.89%89.09%-流动比率 0.43 0.56-利息保障倍数-40.49-40.65-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,045,748.73-934,960.12-11.85%应收账款周转率 0.80 1.19-存货周转率 423.60 94.60-山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.90%-18.37%-营业收入增长率%-24.66%-28.85%-净利润增长率%-56.50%71.11%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,906.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,657.06 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,563.64 所得税影响数 86.75 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 10,476.89 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 14 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁。本公司对租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产-1,116,526.32 1,116,526.32 资产合计资产合计-8,271,396.698,271,396.69 9,387,923.019,387,923.01 一年内到期的非流动负债-348,333.33 348,333.33 租赁负债-768,192.99 768,192.99 负债合计负债合计-7,247,600.297,247,600.29 8,364,126.618,364,126.61 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、所处行业 公司主营业务为武术培训及体育赛事策划、组织。根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引 （2012 年修订），武术培训业务所处行业为“P 82 教育”；根据国民经济行业分类（GB/T4754 2011），公司所处行业归属于“P 教育”中的“8292 体校及体育培训”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“P 教育”之“P82-教育”之“P829-技能培训、教育辅助及其他教育”之“P8292-体校及体育培训”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业为“13-非日常生活消费品”之“1312-消费者服务”之“131211-综合消费者服务”之“13121110-教育服务”。2、主营业务 武术培训及体育赛事策划、组织。其中武术培训包括私人武术指导（教练）、体能训练私人教练等；赛事运营包括赛事组织、广告赞助、赛事推广、现场活动等。3、产品或服务 私人教练武术培训、开卡武术培训、广告业务、赛事服务、特卫服务等。4、客户类型 公司客户根据业务性质主要包括：体育爱好者，公司的培训业务主要客户均是自然人客户，单笔销售额较小；品牌赞助商、有广告播放需求的公司客户；企业老总、明星等有特卫安保需求的客户。5、关键资源 公司服务的核心竞争力来自于公司管理人员从业多年所积累的丰富经验和资源，核心业务团队拥有良好的市场开发渠道、团队培训实力和优秀的教练队伍建设理念。公司在市场的多年发展过程中形成了良好口碑，打造了具有行业影响力的品牌。6、销售渠道 公司服务的销售主要通过口碑营销等渠道获取客户。7、收入来源 公司的收入来源于武术培训业务及赛事运营业务。武术培训业务收入来源分为两部分，大部分来源于私人教练培训收入，少部分来源于开卡培训收入（开卡培训为运城地区的客户办理的武术培训次卡、月卡或年卡等）。赛事运营业务：公司承办各类搏击格斗赛事，在比赛现场、微信公众平台、视频网络发布广告以及组织赛事服务取得的收入。报告期内，商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 16 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 176,763.70 2.16%274,617.08 2.93%-35.63%应收票据-应收账款 3,242,600.00 39.66%3,169,750.00 33.76%2.30%存货-12,019.68 0.13%-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 535,636.26 6.55%868,816.92 9.25%-38.35%在建工程-无形资产-商誉-短期借款-669,364.35 7.13%-长期借款-使用权资产 806,380.12 9.86%1,116,526.32 11.89%-27.78%其他应收款 285,382.97 3.50%319,206.77 3.40%-10.60%应付职工薪酬 2,146,266.85 26.25%1,696,053.70 18.07%26.54%其他应付款 6,116,937.34 74.81%4,088,079.69 43.55%49.63%资产合计 8,176,948.28 100.00%9,387,923.01 100.00%-12.90%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、固定资产：本年度较上年度减少 333,180.66 元，变动比例为-38.35%。主要原因为：本年度母公司山西鑫度武术俱乐部股份有限公司及各子公司没有新增固定资产，减少金额均为本年度所计提的折旧。2、应付职工薪酬：本年度较上年度增加 450,213.15 元，变动比例为 26.54%。主要原因是：2021 年受新冠疫情的影响，公司主营业务收入减少，母公司要归还中国建设银行的信用贷款，故母公司 8、9、10、11、12 月工资未发放。2022 年 1 月，除高管外其他员工 2021 年的工资已发放。3、其他应付款：本年度较上年度增加 2,028,857.65 元，变动比例为 49.63%。主要原因是：山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 17 本年度由于受疫情影响，公司主营业务收入减少及部分客户回款不及时，造成公司资金紧张，母公司山西鑫度武术俱乐部股份有限公司为了满足日常周转需要，向实际控制人崔智勤借款1,845,000.00元，子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司向实际控制人崔智勤借款150,000.00元。致使本年度其他应付款增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 3,079,601.39-4,087,559.00-24.66%营业成本 2,545,744.11 82.66%2,975,286.29 72.79%-14.44%毛利率 17.34%-27.21%-销售费用-237.00 0.01%-管理费用 2,740,416.00 88.99%3,270,521.52 80.01%-16.21%研发费用-财务费用 69,601.48 2.26%57,833.81 1.41%20.35%信用减值损失-248,295.02-8.06%-875,880.71-21.43%-71.65%资产减值损失 74,445.77 1.82%-其他收益 4,906.58 0.16%94,310.80 2.31%-94.80%投资收益 999,570.97 24.45%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,522,402.10-81.91%-1,928,374.53-47.18%-30.80%营业外收入 12,809.85 0.42%323.04 0.01%3,865.41%营业外支出 7,152.79 0.23%49,544.86 1.21%-85.56%净利润-2,732,272.31-88.72%-1,745,817.81-42.71%-56.50%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、信用减值损失：本年度较上年度减少 627,585.69 元，变动比例为-71.65%。主要原因为：2020 年度母公司山西鑫度武术俱乐部股份有限公司代付子公司四川鑫度武术俱乐部有限公司房租 492,718.00元，无法收回，全额计提坏账损失。在上年度基础上本年度补提应收账款坏账准备 225,150.00 元，其他应收账款坏账准备 23,825.02 元。2、其他收益：本年度较上年度减少 89,404.22 元，变动比例为-94.80%。主要变动原因为上年度收到运城市盐湖区后备人才基地经费 80,000.00 元。3、营业利润：本年度较上年度减少 594,027.57 元，变动比例为-30.80%。主要变动原因为：本年度部分私人教练由于私人原因离职和受疫情的影响，公司主营业务收入较上年度减少 1,007,957.61 元，导致公司营业利润减少。4、净利润：本年度较上年度净利润减少986,454.50元，变动比例为-56.50%，主要变动原因为本年度山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 18 部分私人教练由于私人原因离职和受疫情的影响，公司主营业务收入减少，致使净利润也相应减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 3,079,601.39 4,087,559.00-24.66 其他业务收入-主营业务成本 2,545,744.11 2,975,286.29-14.44 其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%武术培训 1,624,155.85 1,636,459.21-0.76%-30.45%-27.20%-4.51%特卫服务 712,871.29 181,284.90 74.57%-34.07%-13.70%-6.00%演出费 742,574.25 728,000.00 1.96%10.95%41.04%-20.92%合计 3,079,601.39 2,545,744.11 17.34%-24.66%-14.44%-9.87%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、武术培训:本年度武术培训收入较上年度减少 711,089.47 元。变动比例为-30.45%。主要原因为 2021年度受私人教练离职和新冠疫情的影响，母公司山西鑫度武术俱乐部股份有限公司武术培训收入较上年度减少 815,671.60 元。2、特卫服务：2021 年度特卫服务收入较 2020 年度减少 368,448.74 元。变动比例为-34.07%，主要原因为本年度全资子公司运城市鑫度保安服务有限公司终止一份特卫服务合同，减少收入 234,547.75 元。3、演出费：本期新增演出费为73,267.33元，变动比例为10.95%。主要原因为：本年度控股子公司西安鑫度武术俱乐部有限公司与河南广电卫视传媒有限公司签订协议书，参加2021年武林笼中对的录制活动，合计金额742,574.25元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 秦学文 237,623.76 7.72%否 2 李世军 237,623.76 7.72%否 3 刘东 237,623.76 7.72%否 4 陈国旗 169,811.32 5.51%否 5 潘建伟 169,811.32 5.51%否 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号:2022-001 19 合计合计 1,052,493.92 34.18%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 运城职业技术学院 348,333.35 71.79%否 2 运城学院 47,169.81 9.72%否 3 徐阳霞 36,000.00 7.41%否 4 潘智强 24,000.0