836800_2021_海钰生物_2021年年度报告_2022-09-20.pdf

1 2021 海钰生物 NEEQ：836800 山东海钰生物技术股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2929 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4040 第八节第八节 行业信息行业信息 .4444 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .127127 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张志强、主管会计工作负责人候长红 及会计机构负责人（会计主管人员）候长红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司客户及供应商属于商业机密，为了保护公司核心客户和供应商的信息，申请豁免披露前五大客户及供应商的信息。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 经营业绩变化的风险 2021 年全球范围内的新冠肺炎疫情持续影响全球市场，国内疫情呈现点状爆发。导致公司硫酸软骨素原料产品的订单持续大幅下降，进而可能会影响到公司整体业绩情况。从目前情况看，国内疫情逐步得到有效控制，但尚未完全平复，不确定因素犹存。同时国际经济疲软，对公司软骨素的生产和销售等方面将产生一定影响。对此，公司将密切关注疫情的发展，提前做好应对预案，积极处理与应对其带来的风险和挑战。产品质量的风险 公司主要产品硫酸软骨素供应于下游生产企业,以作为原料用于加工制成保健品。若公司在产品原料采购、生产与销售环节出现质量管理问题，或因其他原因发生产品质量问题,顾客因此提出产品责任索赔,或因此发生法律诉讼、仲裁,均可能会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。对此，公司5 始终将质量安全放在头等位置，不断加强质量管理，优化生产流程，购置精密检验设备，培养质量管理人员。环保政策的风险 保健品原料硫酸软骨素在生产过程中会产生一定的污染物。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和排放且公司具备合格的达标排污资质,但是随着整个社会环保意识的增强,我国政府逐步颁布实施越来越严格的环保法律法规及相关标准,企业执行的环保标准也将更高更严格,这无疑将增加本公司在环保设施、排放治理等方面的支出。如果公司生产经营由于管理疏忽等原因不能满足环保的要求,将存在受到相关部门处罚的风险。对此，公司严格按照环保政策配备经过培训的安全环保人员，尽可能将环保风险降至最低。市场竞争的风险 随着人们生活水平的不断提高和营养健康、保健意识的逐步增强,保健食品行业进入迅速增长期;随之我国保健食品行业竞争也愈加激烈,保健食品企业数量急剧增加,许多原本属于制药或其他行业的企业也纷纷进入该领域。如果公司不能在新产品研发、市场拓展、客户维护等方面采取积极应对措施,激烈的市场竞争将会对公司未来销售和盈利造成一定的影响。对此，公司将不断研发新产品，增加市场占有率，提升市场竞争能力。原材料供应的风险 公司产品硫酸软骨素的主要原材料为牛软骨、禽类软骨和硫酸软骨素粗品。牛软骨和禽类软骨主要来自于动物的软骨部分，硫酸软骨素粗品主要是从动物软骨中提取，属于动物源性产品，因此相应动物的出栏量或养殖量、屠宰量直接决定了原材料的供给量。公司主推的终端保健产品的生产原料主要是高含量的硫酸软骨素，因此终端产品的生产也直接受到原材料供应的重大影响。随着公司销售渠道的扩展，经营规模的扩大，生产所需的原材料也会持续增加，因此公司将面临原材料供应不足的风险，如若发生大规模动物疫情或者禽类疫情，屠宰量减少，粗品生产商因经营等原因退出该行业等情况，则公司原材料供应不足的风险将增大。对此，公司通过储备多家供应商、寻找替代原料、加强生产管理控制等方式满足公司原料需求，将尽可能的降低原材料供应方面带来的风险。经销商违规广告宣传的风险 公司终端产品一部分为保健食品。根据保健食品广告审查暂行规定等相关规定，保健食品广告不得宣传治疗效果，不得进行夸大宣传。保健食品广告的发布应由保健食品批准证明文件的持有者或授权人向所在地食品药品监督管理部门提出申请，并严格按照批准的说明书内容进行广告宣传。公司目前的保健品主要销售给经销商，根据双方签订的代理销售协议约定:经销商在销售过程中以自己的名义进行销售，不得违反保健品宣传的相关规定，如因经销商宣传不当引起的不良后果由经销商自行承担。虽然公司已经与经销商进行了约定，但由于各经销商均为不受公司控制的独立经营主体，公司对于经销商的日常销售和宣传难以进行实时控制，一旦出现经销商违规宣传就将给公司带来影响市场声誉的风险。对此，公司将严格规范各大经销商，及时跟进经销商的经营活动进程。6 人力资源发展风险 公司虽地处东部经济大省山东，孔孟之乡济宁地区。但总体上距一二线大城市较远，地理位置优越性不明显，导致公司在高端人才招聘上无法满足公司要求。对公司的影响限制公司进一步的快速发展，许多重大项目因缺少专业人才无法实施。对此，公司进一步扩大各大高校的产学研范围，为公司提供更专业更优秀的人才资源。公司治理的风险 有限公司时期公司治理机制、公司重大事项决策程序等相对欠缺，内控机制比较薄弱。截至到本报告出具之日，公司虽然制定了符合现代企业发展的各项制度，但公司管理层的现代化管理意识以及对新制度的理解和遵守仍处在学习和理解之中，对于新制度的贯彻及执行水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司治理的规范性、管理的难度会进一步增加。因此，在公司未来的经营管理中仍可能存在不适应发展需要而影响公司持续稳定健康发展的风险。产品注册申请未能获得批准的风险 为了保证公司业务的持续快速发展，公司也在持续加大研发投入，随着研发产品的面市，公司未来将会根据国家相关法律法规的规定为新产品申请保健食品批准证书。由于产品批准证书注册申请具有一定的不确定性，当申报材料准备不充分，或者产品配方依据、配方原料配比、生产工艺等未能及时获得国家主管机关批准，以及国家对保健食品功能受理范围进行调整等，以致研发产品所声称的功能未在可供申报功能选项之列时，相关产品注册申请均有可能未获批准。对此，公司将严格按照产品注册相关政策及申报材料去申请，降低未获批准的可能性。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、海钰生物 指 山东海钰生物技术股份有限公司 硫酸软骨素粗品 指 将动物软骨经简单加工后制成的粉末状或颗粒状硫酸软骨素产品,作为硫酸软骨素生产的原料之一 HACCP 体系 指 HazardAnalysisCriticalControlPoint 的英文缩写，表示危害分析的临界控制点。HACCP 体系是国际上共同认可和接受的食品安全保证体系，主要是对食品中微生物、化学和物理危害进行安全控制 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）GMP 认证 指 GMP 是英文 GOODMANUFACTURINGPRACTICE 的缩写，中文含义是“产品生产质量管理规范”。世界卫生组织将GMP 定义为指导食物、药品、医疗产品生产和质量管理的法规 7 律师事务所 指 北京京师律师事务所 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 硫酸软骨素 指 从动物软骨内提取的一种粘多糖 公司章程 指 山东海钰生物技术股份有限公司章程 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 大禹药业 指 山东端信堂大禹药业有限公司 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 报告期 指 2021 年度 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东海钰生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongHaiyuBiologyCo.,LTD HYBiology 证券简称 海钰生物 证券代码 836800 法定代表人 张志强 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 高磊 联系地址 山东省兖州区漕河镇工业园内 电话 0537-3237717 传真 0537-3237717 电子邮箱 H 公司网址 http:/ 山东省兖州区漕河镇工业园内 邮政编码 272113 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-14 食品制造业-149 其他食品制造业-1492 保健食品制造 主要产品与服务项目 普通食品（糖果类、饮料类）、定型包装普通食品（硬胶囊、茶剂、片剂、粉剂、颗粒剂、口服液、丸剂、软胶囊、酒剂）、海钰牌保健食品的生产、销售；硫酸软骨素及相关产品的收购、生产、销售；货物进出口业务；壳聚糖、氨糖、胆酸、食用透明质酸钠的收购、生产、销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）95,066,384 优先股总股本（股）0 做市商数量 8 控股股东 控股股东为（张志强、候长红）9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张志强），一致行动人为（候长红）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370800776306322D 否 注册地址 山东省济宁市兖州区漕河镇工业园内 否 注册资本 95066384 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李秋波 杨丹 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 337,832,520.56 238,404,682.56 41.71%毛利率%31.13%30.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 33,705,026.74 36,366,415.91-7.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,114,717.07 35,569,728.99-1.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.86%7.97%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.14%7.79%-基本每股收益 0.35 0.38-6.70%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 865,076,709.90 806,058,668.26 7.32%负债总计 256,852,389.95 236,695,509.64 8.52%归属于挂牌公司股东的净资产 508,461,175.31 474,756,148.57 7.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.35 4.99 7.10%资产负债率%（母公司）16.84%18.17%-资产负债率%（合并）29.69%29.36%-流动比率 2.94 2.86-利息保障倍数 5.72 8.755-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 81,721,262.68 77,055,737.32 6.05%应收账款周转率 4.05 3.07-存货周转率 3.37 3.11-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.32%49.96%-营业收入增长率%41.71%-6.71%-净利润增长率%-3.49%-31.42%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 95,066,384 95,066,384 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-33,008.41 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 466,080.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,916,655.22 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,483,583.27 所得税影响数-73,892.94 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,409,690.33 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 12 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司业务归属于食品制造业下的保健食品制造业，主要从事保健食品原料硫酸软骨素、保健食品及功能性食品终端产品研发、生产和销售。公司立足于市场需求和技术创新，凭借多年行业经验以及成熟销售渠道，逐步形成了以硫酸软骨素原料为基础的成熟产品，以保健食品海钰牌软骨素氨糖骨碎补胶原蛋白维生素 C 胶囊为首的拓展产品，胶原蛋白肽、多维牛磺酸、液体钙等为功能性食品为辅的稳定产品线。在技术方面，公司自成立以来一直坚持自主创新的技术道路。在保健食品研发、生产领域有着自己独特的技术优势，所生产产品的主要技术皆以自主研发方式获得，拥有自主知识产权；硫酸软骨素原料方面，公司能够稳定生产 95%、98%等高纯度、高品质硫酸软骨素产品，产品品质受到客户一致认可。当前公司在使用中各项专利 48 个，并荣获国家级高新技术企业证书。公司的主要产品之一硫酸软骨素为保健食品原料，主要客户类型为国内保健食品生产厂商、贸易商及国外保健品生产商。已取得 NSF 认证、清真食品认证、ISO9000、ISO22000、HACCP 等多类认证。根据产品特性，公司采取生产+销售的经营模式，每月制定硫酸软骨素粗品生产及采购计划，根据不同客户对产品指标要求的不同进一步精加工，最终获得硫酸软骨素产成品；客户不定期来公司现场抽取样品检测，各项指标合格后统一发货。保健食品及功能性食品指以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过补充人体必需的营养素和生物活性物质，对特定的人群具有平衡营养摄取、调节机体功能的作用。膳食营养补充剂不以治疗疾病为目的，也不能代替正常饮食，并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。保健品海钰牌软骨素氨糖骨碎补胶原蛋白维生素 C 胶囊为公司核心产品，终端客户为个体消费群体，具有促进软骨再生，修复骨关节的作用。功能性食品胶原蛋白肽、海钰牌维生素 C、牛磺酸压片糖果等为辅助性产品，进一步丰富了公司产品种类。公司采取设计+生产+销售型经营模式，根据市场客户需求及保健品市场最新动态，不断研发、申请新产品满足市场需求。采取多元化销售模式：区域经销商模式、连锁药店模式、第三终端模式、新零售模式，不断扩大市场规模。公司通过与经销商签订代理销售协议、产品买卖协议，经销商按照市场统一价格体系、规定的销售区域销售产品，定期结账，双方形成一种全新的战略合作伙伴关系。经过多年的发展，公司在成熟产品硫酸软骨素经营方面已拥有了一定规模稳定的客户群体，与客户形成了较深入的合作关系。公司凭借多年行业经验和成熟的销售渠道，在实践中建立独特的经营理念和特有的生产工艺，能够生产 95%、98%高品质、高纯度硫酸软骨素，能够处于行业内第一梯队。在市场上已建立良好的口碑和品牌形象，奠定了公司盈利基础。同时公司充分利用自身的研发实力与创新能力，以硫酸软骨素为依托，在此基础上加入天然提取物等药物成分开发出具有保健功能产品海钰牌软骨素氨糖骨碎补胶原蛋白维生素 C 胶囊。海钰牌软骨素氨糖骨碎补胶原蛋白维生素 C 胶囊主要原料为公司自主生产的硫酸软骨素，其在核心原料含量、产品质量等方面以及降低成本方面都具有先天优势，从而使公司产品具有较强的市场竞争力。未来公司将继续大力做好产品品牌建设，使公司具有可持续的竞争力，为公司后续 IPO 做好更充足准备。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 14 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 12 月，公司通过 2020 年度山东省“专精特新”中小企 业认定，有效期三年。“专精特新”中小企业认定管理工作是由山东省工业和信息化厅组织，旨在引导我市中小企业积极走“专精特新”发展之路，加快新旧动能转换步伐，提升自主创新能力、加快转型升级，加快培育一批发展战略专业化、管理及生产精细化、产品或服务特色化、技术或经营模式新颖化，在细分行业内技术领先、产品质量优、市场份额高、发展前景好的中小企业。2019 年 11 月，公司获得国家级高新技术企业认定，有效期三年。国家高新技术企业门槛较高，认定须经过严格的测评和审批程序，公司凭借过硬的技术实力再次荣获高新技术企业。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 337832520.56 元，同比增长 41.71%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 33705026.74 元，同比下降 7.32%；综合毛利率 31.13%，较去年增长 0.31 个百分点。报告期内，公司保健品及功能性食品营业收入 76939372.32 元，同比增长 11.97%；硫酸软骨素及胆酸等原料业务营业收入 184080953.13 元，同比增长 24.23%。报告期内，在市场营销方面，保健食品及功能性食品主导地位进一步巩固。公司将继续深耕保健食品原料硫酸软骨素行业，一方面完成了对污水处理设施的改建升级，以满足日益严苛的环保政策要求。另一方面，增强科研投入，提升产品品质；继续以优质的产品和服务，强化与现有客户的合作关系，开拓新客户，促进公司在硫酸软骨素行业收入的持续增长。报告期内，公司继续深化与青岛大学等科研院校的合作，探讨“产、学、研”模式的纵深发展，强化研发能力。加快研发中心大楼的内部建设、设备购入，着力培养自身研发团队，加大科研投入，研发新产品。在内部管理方面，进行公司治理体制的革新，严格按照挂牌公司的要求，完善了公司内部组织架构，从规范化、程序化、效率化的角度，细化了内部控制程序。报告期内，在人才培养、人才引进方面，公司每年选定部分管理人员及员工，到曲阜师范大学进修学习，提升职业技能和理论素养；公司现有一名全职博士及十多名硕士组成的研发团队，主导公司生产技术的提升和新品的研发工作。同时公司继续通过与知名招聘网站合作加大市场招募力度，尤其是研发15 人才、市场营销、市场策化人员以及高级管理人才。随着人口老龄化进程加快，医保体系不断健全，居民支付能力的增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，保健品行业保持着良好发展态势，总体呈上升态势。近两年国家出台了一系列针对保健食品的政策法规，从保健食品原料、功能评价等各方面对其进行了规范，呈现新态势。相关政策方面：2019 年 7 月 10 日，中共中央国务院印发“健康中国 2030”规划纲要，对 2030 年的全国健康目标进行设定，以及相关工作的安排，对公司所处的大健康产业势必会带来重大利好，未来发展前景广阔。随着保健品行业持续健康发展，海钰生物始终坚持以品质和创新为企业发展战略的核心，在经销商代理模式和多元化销售模式的基础上，持续推进“步步健”、“海钰”“固奇力”等品牌的市场建设，不断强化公司在保健品运营与生产研发领域的核心竞争力，深化推进终端产品销售模式转型，发展成为具有较强市场竞争力的保健品企业。(二二)行业情况行业情况 报告期内，公司所处行业为保健品行业，着力发展大健康产业。但由于 2021 年受到新冠肺炎疫情持续影响，业绩难以提升，少部分企业由于早期就已拓展了线上销售模式，充分利用了互联网销售平台的优势，反而出现逆势增长的局面，这非常值得公司下一步深入的进行研究和学习，鉴于此次疫情有可能会出现反复的情形，因此这也为公司未来的营销模式改进指明了方向。近年来，我国陆续出台了包括中国食物与营养发展纲要（2014-2020 年）、“健康中国 2030”规划纲要、关于促进食品工业健康发展的指导意见在内的多项措施，提出大力发展营养产业，引导居民形成科学的膳食习惯，加快发展婴幼儿配方食品、老年食品和满足特定人群需求的功能性食品，支持发展养生保健食品，研究开发功能性蛋白、功能性膳食纤维、功能性糖原、功能性油脂、益生菌类、生物活性肽等保健和健康食品。同时，国务院 2017 年 7 月发布的国民营养计划（2017-2030 年）指出，营养是人类维持生命、生长发育和健康的重要物质基础，国民营养事关国民素质提高和经济社会发展，提出要针对不同人群的健康需求，着力发展保健食品、营养强化食品、双蛋白食物等新型营养健康食品。随着政策出台，进一步推动了公司所处行业稳定、健康的发展，为本行业企业的经营提供了良好的发展环境。一方面，从人口结构看，我国已步入老龄化社会。人口老龄化程度的不断加深为保健品行业带来巨大的市场空间。另一方面，随着消费结构的升级，健康、营养、个性、便捷等成为大众关注的热点，功能诉求不断细分化和专业化。此外，保健品类型更加多样化并向食品化方向发展，推动保健品领域呈现快速增长态势，为行业发展创造广阔空间。随着“大健康”理念的兴起、全国居民人均可支配收入的增加、消费升级和人口老龄化，叠加突如其来的疫情，不断改变和深化国人的健康观念，由此衍生出巨大的健康市场需求，营养保健食品行业前景和细分领域未来增长空间可期。同时，膳食营养补充剂作为营养保健食品行业的细分行业，在国内起步较晚，居民使用膳食营养补充剂的意识和习惯尚未完全建立，产品的普及率和人均消费远低于发达国家水平，未来的市场上升空间巨大。?(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%16 货币资金 340,874,485.06 39.40%282,887,898.14 35.10%20.50%应收票据 应收账款 82,008,879.06 9.48%75,974,850.59 9.42%7.94%存货 98,239,472.44 11.36%102,239,026.68 12.68%-3.91%预付款项 16,860,398.44 1.95%7,242,175.28 0.90%132.81%其他应收款 19,091,088.39 2.21%395,727.82 0.05%4,724.30%流动资产 557,274,323.39 64.42%469,695,224.48 58.27%18.65%投 资 性 房 地产 947,328.82 0.11%1,133,185.37 0.14%-16.40%长 期 股 权 投资 0 0%固定资产 190,734,394.07 22.05%156,258,566.00 19.39%22.06%在建工程 16,943,160.71 1.96%53,038,880.92 6.58%-68.06%无形资产 38,762,716.38 4.48%40,147,458.32 4.98%-3.45%商誉 35,589,650.53 4.11%35,589,650.53 4.41%非流动资产 307,802,386.51 35.58%336,363,443.78 41.73%-8.49%一 年 内 到 期的 非 流 动 负债 22,976,000.00 2.66%15,700,000.00 1.95%46.34%流动负债 189,572,207.70 21.91%164,107,712.42 20.36%15.52%预收款项 应 付 职 工 薪酬 2,054,547.21 0.24%1,443,500.21 0.18%42.33%应交税费 8,828,090.27 1.02%10,432,484.52 1.29%-15.38%短期借款 83,666,189.25 9.67%88,555,949.46 10.99%-5.52%长期借款 56,430,902.10 6.52%64,047,205.85 7.95%-11.89%非流动负债 67,280,182.25 7.78%72,587,797.22 9.01%-7.31%长 期 待 摊 费用 18,976,574.00 2.19%13,310,615.52 1.65%42.57%递 延 所 得 税资产 1,153,382.24 0.13%762,659.67 0.09%51.23%其 他 非 流 动资产 1,806,137.80 0.21%36,122,427.45 4.48%-95.00%合同负债 36,129,858.90 4.18%18,150,919.17 2.25%99.05%负债总额 256,852,389.95 29.69%236,695,509.64 29.36%8.52%资产总额 865,076,709.90 100.00%806,058,668.26 100%7.32%负 债 和 所 有者权益总计 865,076,709.90 100.00%806,058,668.26 100%7.32%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：本期货币资金 340,874,485.06 元，较上期末增加 20.50%，主要原因系应收账款收回及时所致。17 预付账款：本期预付账款 16,860,398.44 元，较上期末增加 132.81%，主要原因系上游供应商预付账款采购合同尚未执行完毕所致。其他应收款：本期其他应收款 19,091,088.39 元，较上期末增加 4724.3%，主要原因系子公司山东端信堂大禹药业有限公司有大额应退回的工程款所致。固定资产：本期固定资产 190,734,394.07 元，较上期末增加 22.06%，系公司在建工程转入固定资产所致。在建工程：本期在建工程 16,943,160.71 元，较上期末下降 68.06%，系公司在建工程转入固定资产所致。应付职工薪酬：本期应付职工薪酬 2,054,547.21 元，较上期末增加 42.33%，公司在 2021 年 3 月进行了工资调整、2021 年社保局上调社保缴费基数所致。一年内到期的非流动负债：本期一年内到期的非流动负债 22,976,000.00 元，较上期末增加 46.34%，系公司以及子公司长期借款将要在一年内到期所致。长期待摊费用：本期长期待摊费用 18,976,574.00 元，较上期末增加 42.57%，系公司本期增加 750 万元GMP 车间的净化工程所致。递延所得税资产：本期递延所得税资产 1,153,382.24 元，较上期末增加 51.23%，系公司本期计提信用减值损失增加所致。其他非流动资产：本期其他非流动资产 1,806,137.80 元，较上期末下降 95%，系公司本期预付工程及设备款减少所致。合同负债：本期合同负债 36,129,858.90 元，较上期末增加 99.05%，系公司报告期内预收账款增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 337,832,520.56-238,404,682.56-41.71%营业成本 232,668,541.15 68.87%164,916,720.99 69.18%41.08%毛利率 31.13%-30.82%-税金及附加 3,915,826.21 1.16%1,831,882.82 0.77%113.76%销售费用 4,022,456.75 1.19%2,178,984.27 0.91%84.60%管理费用 22,756,209.83 6.74%9,670,672.66 4.15%135.31%研发费用 14,269,020.02 4.22%7,846,334.52 3.29%81.86%财务费用 9,386,618.88 2.78%5,066,571.07 2.13%85.27%信 用 减 值 损失-1,415,933.94-0.42%-39,889.89-0.02%3,449.61%资 产 减 值 损失 0 0%0 0%0%其他收益 467,415.12 0.14%506,397.04 0.21%-7.70%投资收益 0 0%0 0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%18 资 产 处 置 收益-33,008.41-0.01%0 0%-100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 49,832,320.49 14.75%47,360,023.38 19.87%5.22%营业外收入 1,028.56 0.0003%937,005.89 0.39%-99.89%营业外支出 1,919,018.54 0.57%456,003.49 0.19%320.83%净利润 38,861,161.33 11.50%40,265,443.14 16.89%-3.49%利息费用 10,159,023.61 3.01%6,035,878.66 2.53%68.31%归 属 于 母 公司 所 有 者 净利润 33,705,026.74 9.98%36,366,415.91 15.25%-7.32%持 续 经 营 净利润 38,861,161.33 11.50%40,265,443.14 16.89%-3.49%综 合 收 益 总额 38,861,161.33 11.50%40,265,443.14 16.89%-3.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：本期金额为 337,832,520.56 元，较上年同期增长 41.71%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。营业成本：本期营业成本为 232,668,541.15 元，较上年同期增长 41.08%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。税金及附加：本期税金及附加为 3,915,826.21 元，较上年同期增长 113.76%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。销售费用：本期销售费用为 4,022,456.75 元，较上年同期增长 84.60%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。管理费用：本期管理费用为 22,756,209.83 元，较上年同期增长 135.31%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。研发费用：本期研发费用为 14,269,020.02 元，较上年同期增长 81.86%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。财务费用：本期财务费用为 9,386,618.88 元，较上年同期增长 85.27%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。信用减值损失：本期信用减值损失为-1,415,933.94 元，较上年同期增长 3,449.61%，主要原因系应收账款收回，核销部分坏账损失所致。资产处置收益：本期资产处置收益为-33,008.41 元，较上年同期下降 100%，主要原因系公司出售不达标运输车辆所致。营业外收入：本期营业外收入为 1,028.56 元，较上年同期下降 99.89%，主要原因系公司政府补助计入其他收益科目所致。营业外支出：本期营业外支出为 1,919,018.54 元，较上年同期增长 320.83%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。利息费用：本期利息费用为 10,159,023.61 元，较上年同期增长 68.31%，主要原因系上期仅仅合并子公司三个月的财务数据，本期合并子公司 2021 年全年财务数据所致。19 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 335,543,708.82 233,356,072.52 43.79%其他业务收入 2,288,811.74 5,048,610.04-54.66%主营业务成本 231,839,118.97 164,072,543.97 41.30%其他业务成本 829,422.18 844,177.02-1.75%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比