838467_2021_碧佳实业_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

公告编号：2022-005 1 2021 年度报告 碧佳实业 NEEQ:838467 河南碧佳实业股份有限公司 Henan Bijia Industrial Co.,Ltd.公告编号：2022-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 碧佳实业喜获智联“2021 年度最佳雇主”荣誉。碧佳实业荣膺由猎聘颁发的“2021 河南年度非凡雇主”。公告编号：2022-005 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.10 第四节第四节 重大事件重大事件.20 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.23 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.26 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.29 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.34 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.118 公告编号：2022-005 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毕伍振、主管会计工作负责人张燕清及会计机构负责人（会计主管人员）刘江涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析（一）市场竞争日益加剧的风险 化妆品行业是一个充分竞争的行业，品牌数目众多，市场较为分散，行业不断细分。目前国内化妆品市场，尤其是中高端市场主要被外资企业所占据。本土品牌既面临国际大品牌的竞争压力，又面临本土品牌之间尤其是新兴品牌之间形成的激烈竞争态势。化妆品行业的竞争加剧可能影响本公司的财务状况和经营业绩。（二）供应商较为集中的风险 公司主要从事化妆品的销售业务，报告期内，公司主要供应商为上海佰草集化妆品有限公司，2021 年度向上海佰草集化妆品有限公司的采购额占公司报告期采购额 77.26%。公司与上海佰草集合作多年，关系密切，互相信任。公司选择成为其在河南省线下渠道及安徽区域百货渠道的代理商，是因为其产品知名度较高，有利于公司拓展业务，占领市场。若未来公司无法与上海佰草集化妆品有限公司保持持续良好的合作关系，或者与上海佰草集的合作模式发生重大不利变化，将会对公司的经营业绩构成不利影响。（三）经营区域集中的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司的销售区域及拥有的销售渠道公告编号：2022-005 5 主要分布在河南省和安徽省部分区域，2021 年度公司在上述区域内主营业务收入占公司主营业务收入的 61.05%，存在集中经营的风险。（四）营销渠道变动的风险 公司主要从事化妆品的零售业务，将联营店铺、买断店铺和下级代理商作为销售渠道，其最终的消费群体为终端消费者，如果现有合作的商场或代理商调整经营策略，如改变销售品牌、改变合作模式、或者其他原因与公司终止合作，可能对公司的经营业绩产生不利影响。（五）人才流失的风险 公司的业务发展与拥有大量丰富的行业经验的人才密不可分，随着公司业务的扩展，一方面公司需要持续吸引优秀人才加入；另一方面，随着行业竞争日益激烈，人才方面的竞争加剧。如果本公司无法保持团队的稳定性，吸引及挽留足够数量的优秀人才，将对公司的生产经营和持续发展产生不利影响。（六）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为毕伍振，毕伍振直接持有公司 28.03%的股份，通过碧佳企业管理咨询（原名碧佳资产）间接持有公司51.20%的股份，通过郑州立兴间接持有公司 0.16%的股份，合计持有公司 79.39%的股份，为公司实际控制人。毕伍振现为公司董事长、总经理，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并没有发生公司实际控制人利用控制地位损害公司其他股东权益的事情，但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来损害的风险。（七）自营品牌经营不如预期的风险 随着公司对自营品牌的持续投入，天露芬产品在中国市场每年的销售在不断递增，从现阶段的销售增长和消费者评价来看，天露芬业务开展顺利，预估近两年是品牌销售快速增长的阶段，公司的盈利能力与竞争力将得到大幅提升。但如果公司的相关业务受经济或市场环境的变化拓展未达到预期，公司未来经营将面临无法达到预期收益的风险。（八）公司境外投资所带来的风险 2013 年 5 月 15 日，公司在德国设立了 Bijia NaturalCosmetics GmbH（德国碧佳），性质为公司全资子公司。2014 年 8 月 28日，德国碧佳设立全资子公司 TautropfenNaturkosmetik GmbH（德国天露芬），性质为公司孙公司。由于企业境外投资行为受境外国家有关部门监管政策影响较大，境外的政治和法律环境不同于国内，因此，公司有可能因为不熟悉当地的政策及法律或者因为境外的政策及法律环境发生不可预测的变化而对境外子（孙）公司的经营活动产生重大影响甚至造成重大损失。境外的社会和文化环境同国内存在重大差别，公司有可能会因为不了解当地的文化传统、价值观等而对境外子（孙）公司的经营带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-005 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、碧佳实业、挂牌公司 指 河南碧佳实业股份有限公司 碧佳有限、有限公司 指 河南碧佳实业有限公司 德国碧佳 指 Bijia Natural Cosmetics GmbH（德国碧佳天然化妆品有限公司），碧佳实业子公司 德国天露芬 指 Tautropfen Naturkosmetik GmbH，德国碧佳子公司 上海天露芬 指 天露芬（上海）化妆品有限公司，碧佳实业子公司 河南有机客 指 河南有机客信息科技有限公司，碧佳实业子公司 杭州天露芬 指 天露芬（杭州）电子商务有限公司，碧佳实业子公司 碧佳企业管理 指 碧佳企业管理咨询（河南）有限公司，原名碧佳资产管理有限公司，碧佳实业控股股东 郑州立兴 指 郑州立兴企业管理咨询中心（有限合伙）上海佰草集 指 上海佰草集化妆品有限公司 上海家化 指 上海家化联合股份有限公司 柏林公司 指 B rlind Gesellschaft fur kosmetische Erzeugnisse mbH 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 公司章程 指 最近一次由股东大会通过的 河南碧佳实业股份有限公司章程 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 安徽区域 指 安徽六安、滁州、巢湖、铜陵、黄山、蚌埠六市 线下渠道 指 线下渠道是通过面对面的方法进行化妆品的销售。公司的线下渠道包括 CS 渠道、百货渠道、商超渠道。线上渠道 指 线上渠道是指网络上的销售渠道，即通过网上商城进行化妆品销售。CS 渠道 指 也称为专营店渠道，指日化产品在终端销售中的化妆品店、日化店、精品店等化妆品集合店。百货渠道 指 指通过百货商场的专柜或品牌专卖店进行化妆品销售。商超渠道 指 也称为 KA 渠道，指通过超市货架进行化妆销售。公告编号：2022-005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南碧佳实业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Bijia Industrial Co.,Ltd.Henan Bijia 证券简称 碧佳实业 证券代码 838467 法定代表人 毕伍振 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张燕清 联系地址 河南自贸试验区郑州片区（郑东）地润路19号建业总部港F楼六层611号 电话 0371-65350088 传真 0371-65350192 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 河南自贸试验区郑州片区（郑东）地润路 19 号建业总部港 F楼六层 611 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-零售业（F52）-纺织、服装及日用品专门零-化妆品及卫生用品零售（F5234）主要业务 公司主营化妆品销售。主要产品与服务项目 主要产品包含代理产品和自有产品：代理产品有佰草集；自有产品为天露芬。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2022-005 8 控股股东 控股股东为（碧佳企业管理咨询（河南）有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（毕伍振），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91410105553184911A 否 注册地址 河南省自贸试验区郑州片区（郑东）地润路 19号建业总部港 F 楼六层 611 号 是 注册资本 45,000,000 否 2021 年 3 月进行并完成了注册地变更。变更前注册地址：郑州市金水区东明路 218 号索克大厦亿朗孵化器 16 号 变更后注册地址：河南自贸试验区郑州片区（郑东）地润路 19 号建业总部港 F 楼六层 611 号 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中原证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 周洪涛 王园园 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 河南碧佳实业股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年 1 月 7 日收到控股股东碧佳资产管理有限公司（以下简称“碧佳资产”）关于名称及其他工商登记信息变更的通知。变更事项变更事项 变更前变更前 变更后变更后 名称 碧佳资产管理有限公司 碧佳企业管理咨询（河南）有限公司 公告编号：2022-005 9 经营范围 企业资产管理；私募基金管理；财务信息咨询；企业管理咨询；商务信息咨询(除经纪)；企业形象策划；市场营销策划；会务会展服务；自营和代理商品和技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目：企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；财务咨询；社会经济咨询服务；市场营销策划；会议及展览服务；企业形象策划；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）股权 毕伍振 90%、毕本立 5%，张燕清 5%毕伍振 95%、张燕清 5%监事 孙晓丽 赵宇华 董事 毕伍振、张燕清、毕本立 毕伍振、张燕清、郭艳 上述变更事项已办理完成工商变更登记手续并取得了新的 营业执照，变更后的相关登记信息如下：名称：碧佳企业管理咨询（河南）有限公司 统一社会信用代码：91410000MA3X5J335F 法定代表人：毕伍振 类型：有限责任公司(自然人投资或控股)注册资本：6000.00 万元人民币 成立日期：2015 年 12 月 04 日 经营范围：一般项目：企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；财务咨询；社会经济咨询服务；市场营销策划；会议及展览服务；企业形象策划；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）碧佳资产名称及其他工商登记信息变更后，未改变对公司的持股数量和持股比例，此次工商变更不涉及公司控股股东及实际控制人的变动，对公司经营活动不构成影响。公告编号：2022-005 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 84,107,124.62 73,300,740.24 14.74%毛利率%51.75%35.72%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,728,303.27-2,439,598.06-11.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,165,470.82-3,790,612.38 16.49%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.26%-7.52%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-10.75%-11.68%-基本每股收益-0.06-0.05-20.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 63,381,928.22 62,122,211.62 2.03%负债总计 35,761,341.05 30,828,686.30 16.00%归属于挂牌公司股东的净资产 27,620,587.17 31,293,525.32-11.74%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.61 0.70-12.86%资产负债率%（母公司）41.61%33.84%-资产负债率%（合并）56.42%49.63%-流动比率 1.53 1.77-利息保障倍数-8.49-1.51-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,093,318.89-5,893,431.41-3.39%应收账款周转率 11.47 6.51-存货周转率 1.76 1.49-公告编号：2022-005 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.03%-44.06%-营业收入增长率%14.74%-34.37%-净利润增长率%-11.83%42.17%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,000,000 45,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,815.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 604,094.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-25,019.83 非经常性损益合计非经常性损益合计 582,890.06 所得税影响数 145,722.52 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 437,167.55 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2022-005 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1日起开始执行前述新租赁准则。（2）重要会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司于 2021 年 4 月 12 日设立全资子公司天露芬（杭州）电子商务有限公司，因此公司合并报表范围发生了变化，公司财务报表合并范围包括公司、德国碧佳、上海天露芬、河南有机客和杭州天露芬。公告编号：2022-005 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事化妆品代理品牌及自营品牌的销售业务。报告期内，公司的国内代理业务主要从事佰草集品牌产品的销售，销售业务的核心在于渠道搭建，依靠多年深耕开拓，公司在河南省及安徽六安、滁州、巢湖、铜陵、黄山、蚌埠建立了广泛的销售渠道，与郑州丹尼斯百货、合肥百货大楼、洛阳丹尼斯百货、郑州二七苏宁易购、郑州中原苏宁易购、郑州大商等大型百货商场建立了稳定的合作关系，公司产品主要通过上述大型百货商场售予终端消费者。佰草集品牌的销售模式主要分为联营、买断和代理三种模式，联营模式下，公司通过在商场设立品牌专柜进行销售，在产品销售给终端客户时确认收入。买断、代理模式下，公司采取预收款的方式将产品销售给买断/代理方，由买断/代理方将产品销售给终端客户，公司在将产品交付给买断/代理方时确认收入。报告期内，公司自有品牌天露芬产品在国内和国外均有销售，在德国的商业模式是委托OEM加工厂商进行加工，由德国碧佳全资子公司德国天露芬负责销售。公司与代理商约定一定的产品优惠价格和销售政策支持，产品所有权归属于对方，公司在产品销售给代理方后确认收入。代理商将产品通过自有的渠道(香水店、有机食品店等)销售给终端消费者。天露芬品牌在国内销售主要通过第三方电商平台天猫店铺进行销售，终端客户在线上下单付款，公司以发货时确认收入。公司的销售模式分为线上和线下两部分，线下销售主要是与商场联营模式，公司通过在商场设立品牌专柜进行销售，在产品销售给终端客户时确认收入；线上是客户通过线上天猫店铺、小红书店铺、抖音店铺等下单付款，公司在发货时确认收入。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2022-005 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 14,856,375.43 23.44%21,708,464.96 34.94%-31.56%应收票据-应收账款 6,609,881.49 10.43%8,054,981.64 12.97%-17.94%存货 25,989,641.02 41.00%20,126,758.53 32.40%29.13%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 309,784.32 0.49%436,231.05 0.70%-28.99%在建工程 -无形资产 3,386,358.61 5.34%4,198,284.30 6.76%-19.34%商誉-短期借款 14,600,000.00 23.03%12,370,000.00 19.91%18.03%长期借款 -应付账款 8,525,603.25 13.45%8,071,207.26 12.99%5.63%预收账款 -合同负债 464,651.13 0.73%344,681.04 0.55%34.81%总资产 63,381,928.22 100.00%62,122,211.62 100.00%2.03%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2021年末，货币资金为14,856,375.43元，同比上年末21,708,464.96元减少31.56%，减少金额6,852,089.53元，主要原因是天露芬品牌销售持续增长，为支持销售快速增长，公司原材料采购生产及产品备货量增加，因此货币资金减少，存货增加。2、2021年末，应收账款为6,609,881.49元，同比上年末8,054,981.64元减少17.94%，主要原因是天露芬品牌销售占公司整体销售比重较2020年增加15.07%，天露芬品牌销售主要是线上销售模式，无赊销账期。3、2021年末，存货为25,989,641.02元，同比上年末20,126,758.53元增加29.13%，增加金额5,862,882.49元，主要原因是天露芬品牌销售持续增长，为支持销售快速增长，公司原材料采购生产及产品备货量增加。4、2021年末，短期借款为14,600,000.00元，同比上年末12,370,000.00元增加18.03%，主要原因是2020年11月提前偿还了部分郑州银行2021年4月到期的借款，并于2021年9月安排续贷，因此2021年末短期借款金额相比于上年末增加。5、2021 年末，应付账款为 8,525,603.25 元，同比上年末 8,071,207.26 元增加 5.63%，主要原因是天露芬品牌原材料采购及生产投入增加，应付账款增加。公告编号：2022-005 15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 84,107,124.62-73,300,740.24-14.74%营业成本 40,579,859.84 48.25%47,115,267.28 64.28%-13.87%毛利率 51.75%-35.72%-销售费用 39,848,109.49 47.38%22,042,820.10 30.07%80.78%管理费用 8,577,768.30 10.20%7,952,787.51 10.85%7.86%研发费用 -财务费用 417,021.11 0.50%864,691.04 1.18%-51.77%信用减值损失 4,966.78 0.01%18,856.13 0.03%-73.66%资产减值损失 -其他收益 3,815.26-1,803,862.18 2.46%-99.79%投资收益 604,094.63 0.72%201,419.86 0.27%199.92%公允价值变动收益 -资产处置收益 -汇兑收益 -营业利润-4,993,352.55-5.94%-2,996,940.74-4.09%-66.61%营业外收入 30,963.87 0.04%62,856.41 0.09%-50.74%营业外支出 55,983.70 0.07%200,119.36 0.27%-72.02%净利润-2,728,303.27-3.24%-2,439,598.06-3.33%-11.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：2021年，公司实现净利润-2,728,303.27元，同比2020年净利润-2,439,598.06元多亏损288,702.21元，主要原因有以下几个方面：1、2021年，公司实现营业收入84,107,124.62元，同比2020年营业收入73,300,740.24元增长10,793,176.83元，增长比14.74%。增长的主要原因是天露芬品牌收入的快速增长，2021年天露芬品牌实现收入32,729,003.29元，相比2020年收入17,479,507.01元增长15,249,496.28元，增长比87.24%；2021年天露芬品牌加大产品研发及品牌推广投入，加强开拓线上渠道，因此天露芬品牌销售收入增加且品牌毛利率增加，进而公司整体毛利增加。2、2021年，营业成本发生额40,579,859.84元，同比2020年营业成本47,115,267.28元下降13.87%，主要是毛利率的增加，原因：一是自有品牌天露芬收入增长迅速，收入占公司整体收入比重从23.85%提升至38.92%，且自有品牌毛利率高于代理品牌；二是2020年为应对全球新冠肺炎疫情对收入的冲击，刺激销售增长，公司制定一系列促销活动，折扣力度增加，导致2020年年公司整体毛利率偏低。3、2021年，销售费用发生额39,848,109.49元，同比2020年销售费用22,042,820.10元增加17,805,289.39元，主要原因：一是公司加大自有品牌的发展，对天露芬品牌营销推广、渠道开拓、产品研发等投入大幅增加，较2020年同期增加10,180,469.39元；二是天露芬品牌国内销售渠道主要是天猫平台线上销售，2021年天露芬销售收入大幅增加，因此淘系平台推广服务费及与销售相关的平台公告编号：2022-005 16 服务费增加，较2020年同期增加4,414,465.50元；三是调整天露芬品营销团队，不断吸纳电商运营及品牌推广相关的优秀人才，销售费用人事费用较2020年增加1,910,795.30元。4、2021年，财务费用发生额417,021.11元，同比2020年财务费用864,691.04元下降447,669.93元，主要原因是2020年11月及2021年4月公司结合资金情况陆续安排郑州银行12,140,000万元借款提前还款，2021年实际续贷时间为9月份，续贷额度为5,000,000万，因此公司短期借款实际使用时间及使用额度相比于2020年均减少，财务费用利息支出下降。5、2021年，投资收益发生额604,094.63元，同比2020年投资收益201,419.86元增加402,674.77元，主要原因是2021年公司充分利用闲置资金投资理财，投资收益增加。6、2021年，营业外支出发生额55,983.70元，同比2020年营业外支出200,119.36元下降144,135.66。主要原因是2020年2月公司向河南省慈善总会捐款200,000元，用于河南省新型冠状病毒肺炎疫情防控工作。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 84,093,917.07 73,300,740.24 14.72%其他业务收入 13,207.55-主营业务成本 40,579,859.84 47,115,267.28-13.87%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%佰草集 51,340,242.29 33,173,199.37 35.39%-8.01%-19.23%8.97%天露芬 32,729,003.29 7,288,682.29 77.73%87.24%21.59%12.02%有机客 24,671.49 117,978.18-378.20%160.41%132.54%57.32%合计 84,093,917.07 40,579,859.84 51.74%14.72%-13.87%16.02%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%国内 76,381,834.85 37,181,970.99 51.32%12.84%-17.13%17.61%国外 7,712,082.22 3,397,888.85 55.94%37.44%51.24%-4.02%合计 84,093,917.07 40,579,859.84 51.74%14.72%-13.87%16.02%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2021年自有品牌和代理品牌的收入结构变动较大，天露芬品牌的整体收入占比从23.85%提升至38.92%，主要原因是天露芬品牌经过近几年品牌势能积累，近两年正处于高增长阶段。国内及国外公告编号：2022-005 17 收入构成无较大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 天露芬天猫 tautropfen 天露芬旗舰店 20,472,401.64 24.34%否 2 合肥百货大楼集团股份有限公司 8,035,057.30 9.55%否 3 有赞佰草优选店 7,387,766.05 8.78%否 4 郑州丹尼斯百货有限公司 6,397,400.22 7.61%否 5 安徽白云（集团）商贸有限公司 2,478,397.17 2.95%否 合计合计 44,771,022.38 53.23%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海佰草集化妆品有限公司 37,084,248.30 77.26%否 2 KHV KOSMETIK GMBH 5,011,129.94 10.44%否 3 SHENZHEN PICTURESQUE PACKAGING CO.,LTD 1,621,436.74 3.38%否 4 J&Joy Co.Ltd 771,250.71 1.61%否 5 EC Verpackungsservice GmbH 662,699.08 1.38%否 合计合计 45,150,764.77 94.07%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,093,318.89-5,893,431.41-3.39%投资活动产生的现金流量净额-1,890,523.17-58,644.51-3,123.70%筹资活动产生的现金流量净额-1,157,007.21 14,703,361.49-107.87%现金流量分析现金流量分析：1、2021 年，经营活动产生的现金流量净额是-6,093,318.89 元，同比 2020 年-5,893,431.41 元略有减少，主要原因是收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加，同时销售费用增加，支付其他与经营活动有关的现金增加，整体经营活动产生的现金流量净额与 2020 年相比略减少。2、2021 年，投资活动产生的现金流量净额是-1,890,523.17 元，同比 2020 年-58,644.51 元减少1,831,878.66元，主要原因：一是2021年购建固定资产等长期资产支付的现金较2020年增加162,127.43元；二是 2021 年公司闲置资金理财产生的投资活动现金流量净额为-1,426,017.37 元，较 2020 年度公司闲置资金理财产生的投资活动现金流量净额减少 1,667,437.23 元，2021 年末交易性金融资产余额2,030,112.00 元，2021 年度已实现投资收益 604,094.63 元。3、2021 年，筹资活动产生的现金流量净额是-1,157,007.21 元，同比 2020 年 14,703,361.49 元减少公告编号：2022-005 18 15,860,368.70 元，主要原因：一是 2021 年银行承兑到期影响“收到其他与筹资活动有关的现金”相比于 2020 年减少 33,490,726.14 元；2021 年公司出具银行承兑用于支付货款相关业务影响筹资活动现金流出相比于 2020 年减少了 2,048,800.00 元；二是 2021 年公司银行贷款实际使用金额相比于 2020 年减少 7,140,000.00 元，影响 2021 年“取得借款收到的现金”相比于 2020 年减少 7,140,000.00 元，同时结合资金情况 2020 年 11 月公司提前归还郑州银行 2021 年到期的借款 9,370,000 元，影响 2021 年“偿还债务支付的现金”相比于 2020 年减少 22,000,000.00 元；三是 2021 年偿还银行借款利息影响筹资活动现金流量流出相比于 2020 年减少 721,557.44 元，以上综合影响 2021 年筹资活动产生的现金流量净额同比 2020 年减少 15,860,368.70 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 天露芬（上海）化妆品有限公司 控股子公司 化妆品销售 10,000,000 540,871.38-260,734.44 893,000.33-399,966.77 河南有机客信息科技有限公司 控股子公司 网络技术服务及化妆品销售 10,000,000 5,786,322.10 4,045,384.62 26,513,672.87 259,123.38 Bijia Natural Cosmetics GmbH 控股子公司 化妆品生产及销售 50,000.00欧元 12,284,699.37 9,035,864.77 21,036,904.41 2,965,986.37 天露芬（杭州）电子商务有限公司 控股子公司 网络技术服务及化妆品销售 3,000,000 142,801.16 123,189.1