838502_2021_联陆股份_2021年年度报告_2022-03-28.pdf

1 2021 年度报告 联陆股份 NEEQ:838502 上海联陆实业股份有限公司 Shanghai Lianlu Industrial Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、子公司江西联陆生物科技有限公司于 2021 年 2 月 7 日取得安全生产许可证。3、子公司江西联陆生物科技有限公司于 2021 年 6 月 17 日取得 ISO9001 质量管理体系认证证书、ISO14001 环境管理体系认证证书、ISO45001 职业健康安全管理体系认证证书。2、子公司江西联陆生物科技有限公司于2021年12月15 日取得高新技术企业认定证书。4、联陆股份维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯于 2021 年 12 月 29 日取得美国 FDA 注册登记号：DMF036563。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变股份变动、融资和利润分配动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .131131 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘斌、主管会计工作负责人周锋英及会计机构负责人（会计主管人员）周锋英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司合作客户和供应商保密需要，不便披露前五大客户和供应商及其名称，本公司年报中客户和供应商名称以客户一、客户二、客户三、客户四、客户五和供应商一、供应商二、供应商三、客户四、客户五方式披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 新产品研发风险 医药中间体行业是知识密集型行业，对产品的合成方法、催化剂与工艺流程的合理选择等方面均有较高的技术要求。受各种客观条件的制约，存在开发失败的风险，如果不能按照计划开发出新产品，公司市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会受到影响。市场竞争日益激烈的风险 公司属于精细化工行业，主要业务为医药中间体的研发和销售。当前，医药中间体行业竞争激烈，公司目前规模较小，应对市场风险的能力较弱，因此面临市场竞争日益激烈的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人潘朝阳、王美华持有公司 63.51%的股份，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实5 际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司及中小股东的利益。公司治理的风险 公司挂牌以来逐步建立健全了法人治理结构，完善了适应公司发展的内部控制制度，但随着公司高速发展，经营规模不断扩大，实际业务情况愈加纷繁复杂，这些情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高要求。公司未来经营中存在因公司治理不善或内控未能有效执行而影响公司持续稳定健康发展、侵害投资者利益和被监管机构处罚的风险。业务转型的风险 公司子公司江西联陆投产前，公司将生产环节外包，对委托加工厂存在一定程度的依赖。为增加公司独立面向市场的能力，严格把控产品质量和加强非专利技术的保密工作，生产业务将逐步转型为自营生产的生产模式。江西联陆于 2020 年 4 月开始投入生产后，改变了对委托加工厂存在的依赖性，为增加公司独立面向市场的能力，公司将产品生产由委托加工模式转为自营生产，更有利于产品质量的控制和非专利技术的保密工作。江西联陆投产后，公司存在安全及环保方面的风险。客户集中度较大的风险 报告期内，公司前五大客户的销售金额占营业收入的 60.27%，较上年同期 59.96%占比增加了 0.31%；客户数量 217 家，上年同期 175 家，客户分散度呈良好态势，公司的市场风险进一步降低，但客户集中度仍偏高。税收优惠政策变动的风险 公司于 2020 年 11 月通过了高新技术企业资格认定，有效期三年。有效期内公司享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税税率为 15%。如未来国家所得税政策发生变化或公司 2023年度不能保持高新技术企业资格，公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策，公司的所得税率将会上升至 25%，从而对公司业绩产生一定的影响。公司子公司江西联陆于 2021 年 12 月通过了高新技术业企业资格认定，有效期三年。有效期内公司享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税税率为 15%。如未来国家所得税政策发生变化或公司 2024 年度不能保持高新技术企业资格，子公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策，子公司的所得税率将会上升至 25%，从而对公司业绩也会产生一定的影响。汇率风险 公司报告期内出口业务呈占比较大，未来存在由于汇率波动导致的盈利风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 联陆股份、本公司或公司 指 上海联陆实业股份有限公司 控股股东 指 潘朝阳 实际控制人 指 潘朝阳、王美华 纽桑诺 指 上海纽桑诺化工有限公司 6 江西联陆 指 江西联陆生物科技有限公司 新加坡福图纳 指 Singapore Fortuna Sunrise Pte.,Ltd.美国联陆 指 LIANLU USA LTD.管委会 指 江西万载工业园区管理委员会 章程、公司章程 指 上海联陆实业股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年度、2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）律师 指 北京市康达律师事务所 医药中间体 指 一种用于药品合成工艺过程中的化工产品。这种化工产品不需要药品生产许可证，在普通的化工厂即可生产，只要达到一定级别，即可用于药品的合成。中登公司北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 全体董事、全体监事、全体高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海联陆实业股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Lianlu Industrial Co.,Ltd.-证券简称 联陆股份 证券代码 838502 法定代表人 潘斌 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 邬成华 联系地址 上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室 电话 021-57937168 传真 021-57937068 电子邮箱 L 公司网址 办公地址 上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室 邮政编码 201508 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C2669 制造业-化工原料及化学制品制造业-专用化学品制造-其他专用化学产品制造 主要业务 医药中间体的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 5-磷酸吡哆醛、维生素 E 聚乙二酸琥珀酸酯、丙酮酸及其盐类等产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）16,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为潘朝阳 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为潘朝阳，一致行动人为王美华 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91310000569682690D 否 注册地址 上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室 否 注册资本 16,100,000 否 -五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东兴证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤洋 沈建芳 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同上年同期期 增减比例增减比例%营业收入 102,653,090.11 35,579,187.55 188.52%毛利率%28.83%29.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,486,870.35-3,464,900.35 229.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,301,986.26-4,569,967.45 194.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.20%-8.98%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.71%-11.84%-基本每股收益 0.28-0.22 229.49%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 203,432,939.26 173,732,345.25 17.10%负债总计 134,818,854.34 107,865,788.76 24.99%归属于挂牌公司股东的净资产 42,548,929.66 37,805,290.87 12.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.26 4.09 4.21%资产负债率%（母公司）47.87%54.63%-资产负债率%（合并）66.27%62.09%-流动比率 0.63 0.60-利息保障倍数 1.60-0.48-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,396,770.57 3,514,342.33-225.11%应收账款周转率 10.04 2.89-存货周转率 2.15 1.00-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%17.10%30.48%-营业收入增长率%188.52%-43.35%-净利润增长率%164.18%-224.76%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 16,100,000 16,100,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持享受的政府补助除外）326,510.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-196,654.24 其他符合非经常性损益定议的损益项目 2,706.37 非经常性损益合计非经常性损益合计 132,563.04 所得税影响数 20,204.13 少数股东权益影响额（税后）-72,525.18 非经常性非经常性损益净额损益净额 184,884.09 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 固定资产 61,643,760.28 49,147,039.98 使用权资产 不适用 1,249,672.30 租赁负债 不适用 3,295,344.94 长期应付款 3,301,827.64 6,482.70 预收款项 107,672.75 合同负债 95,285.62 其他流动负债 12,387.13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁，规定执行企业会计准则的非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，新租赁准则对公司报表没有影响，不涉及追溯调整。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司为化学原料和化学制品制造业的医药中间体研发、生产和销售型企业，即运用化学方法改变物质组成或结构、或合成新物质的化学生产技术，医药化工是用化工方式制药的一门科学，是医药化工药物开发、生产的重要环节，也是化工行业十分重要的组成部分。公司依托全资子公司上海纽桑诺化工有限公司作为公司自主研发平台，目前拥有 2 项发明专利技术，主要负责公司新产品的研发、原有产品的工艺优化以降低生产成本，为公司提高效益提供技术保障，为客户提供技术服务等工作。纽桑诺作为公司的研发中心，由毕业于法国兰斯大学和上海医科大学双博士学位的蒋为群担任总经理，并配备有硕士、本科等相关学历的人员作为项目负责人及主要实验人员。随着子公司江西联陆于 2020 年 4 月 13 日通过 590t/a 医药保健类添加剂产品、49t/a 医药中间体产品（一期）建设项目安全设施现场情况暨试生产方案的专家评审，于 4 月正式开始试生产，并于 2020年 11 月完成项目的环评自主验收，于 2021 年 2 月取得安全生产许可证；公司各项管理水不断提高，于2021 年 6 月取得 ISO9001 质量管理体系认证证书、ISO14001 环境管理体系认证证书及 ISO45001 职业健康安全管理体系认证证书；于 2021 年 11 月取得高新技术企业认定。公司将更好地为国内外化学原料及医药原料药制造企业提供高质量、低成本的医药中间体产品及技术服务。客户订制研发的业务流程是通过与客户交流、各种展会等方式与潜在订制客户接触，并经过一定时间的相互考察后，确定相关的订制研发及生产等业务关系，合作双方对拟订制产品的技术、生产等环节进行调研和分析，在产品生产可行的情况下，公司通过小试研究、中试生产等工作，测试订制产品的性能、明确生产流程、核算生产成本等，根据核算的生产成本为基础进行产品报价，双方签订合法有效的产品订购合同，制定生产计划并组织生产，最终将产品销售给客户。公司的主打产品为维生素 E 琥珀酸聚乙二醇酯、5-磷酸吡哆醛、丙酮酸及其盐类及甾体类等产品。目前四个系列产品具有应用领域广泛、市场容量大、成长性好等特性，客户类型主要面向药品制造企业、保健品生产企业、食品生产企业、动物饲料生产企业及化妆品生产企业。维生素 E 琥珀酸聚乙二醇酯于2020 年 6 月申请药用辅料备案登记，并取得药用辅料备案登记号：F20200000259；于 2021 年 12 月取得美国 FDA 注册登记号：DMF036563；为该产品走向国际市场提供了必要的条件。公司通过大客户直销模式及经销商分销模式来开拓业务：（1）大客户直销模式：国内的 A 股上市公司的产品直销，国外市场区域性独家代理模式。（2）经销商分销模式：通过经销商进行产品分销至终端客户。收入来源主要是产品销售。报告期内，公司的商业模式较上年度在销售渠道上未发生变化。公司自 2016 年度开始销售渠道为国内客户和国外客户。报告期内公司的销售渠道仍为国内市场和国际市场相结合，公司自营出口销售额占比为 20.52%，上年同期为 13.76%，增加了 6.76%，客户数量 217 家，较上年同期 175 家增加了 42 家，增长率为 24%，公司抗市场风险的能力进一步增强，为公司的持续健康发展营造了良好的市场布局。报告期后到报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 13 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 联陆股份于 2020 年 11 月 18 日取得高新技术企业认定证书；子公司江西联陆于 2021 年 12 月 15 日取得高新技术企业认定证书；子公司江 西 联 陆 通 过2021年 度 科 技 型 中 小 企 业 认 定（202136092200000415）；子公司江西联陆胆固醇项目通过 2021 年宜春市创新驱动“5511”工程科技项目审核。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,647,321.84 2.28%1,899,663.28 1.09%144.64%应收票据-应收账款 10,652,601.67 5.24%9,804,678.41 5.64%8.65%存货 54,597,034.76 26.83%40,679,033.10 23.41%34.21%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 68,473,168.64 33.65%49,147,039.98 28.29%39.32%在建工程 33,448,500.35 16.44%38,201,031.90 21.99%-12.44%无形资产 7,033,561.62 3.46%7,063,792.76 4.07%-0.43%商誉-短期借款 50,267,855.70 24.71%24,974,960.08 14.38%101.27%长期借款 4,424,822.50 2.17%-14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期增加了144.64%，主要原因为银行存款增加。2、存货较上年同期增加了34.21%，主要原因为报告期内子公司江西联陆正常生产后，产能逐步释放致使处于生产过程中的在产品增加，同时产品销售增加后增加了各产品的备货量，致使库存商品对应随之增加。3、固定资产较上年同期增加了39.32%，主要原因为报告期内江西联陆生产线新增生产设备及在建工程转固，从而增加固定资产。4、短期借款较上年同期增加了101.27%，主要原因为报告期内为保证江西联陆生产的流动资金，增加银行贷款。5、长期借款较上年同期增加了 4,916,469.44 元，主要原因为公司向惠民银行贷款贷款期为三年期。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 102,653,090.11-35,579,187.55-188.52%营业成本 73,057,524.26 71.17%25,234,952.19 70.93%189.51%毛利率 28.83%-29.07%-销售费用 3,069,204.90 2.99%2,275,582.95 6.40%34.88%管理费用 6,779,668.57 6.60%5,295,620.36 14.88%28.02%研发费用 7,821,690.71 7.62%4,337,190.51 12.19%80.34%财务费用 7,394,877.75 7.20%5,369,683.06 15.09%37.72%信用减值损失-719,544.79-0.70%-232,354.02-0.65%209.68%资产减值损失-0.00 其他收益 329,217.28 0.32%924,426.82 2.60%-64.39%投资收益-0.00 0.00%公允价值变动收益-0.00 0.00%资产处置收益-23,604.49 0.07%汇兑收益-0.00 营业利润 3,660,447.21 3.57%-6,375,691.80-17.92%157.41%营业外收入 51,687.40 0.05%0.00%营业外支出 248,341.64 0.24%22,962.88 0.06%981.49%净利润 2,490,759.99 2.45%-3,880,916.21-10.91%164.18%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增加了188.52%，主要原因为公司加大营销力度，主营产品的销售明显增加，从而销售收入显著增加。2、营业成本较上年同期增加了189.51%，主要原因为公司主营业务销售收入增加的同时，营业成本随之上升。15 3、销售费用较上年同期增加了34.88%，主要原因为公司加大营销力度，增加销售人员的业绩提成，从而增加销售队伍的职工薪酬。4、管理费用较上年同期增加了28.02%，主要原因为江西联陆投入生产产能不断释放后，员工数增加而使职工薪酬增加，管理费用随之上升。5、研发费用较上年同期增加了80.34%，主要原因为江西联陆加大研发投入，增加研发人员及产品中试放大增加职工薪酬及增加直接材料所致。6、财务费用较上年同期增加了37.72%，主要原因为子公司江西联陆投入生产后，存在边生产边建设的情形，流动资金需求增加，因此增加借款致使利息增加及融资租赁费用增加所致。7、信用减值损失较上年同期增加了209.68%，主要原因为公司报告期内应收账款坏账损失减少。8、其他收益较上年同期减少了64.39%，主要原因为政府补助减少所致。9、资产处置收益较上年同期减少了23,604.49元，主要原因为固定资产处置损益。10、营业利润较上年同期增加了157.41%，主要原因为公司销售收入显著增加，利润增加。11、营业外收入较上年同期增加了 51687.40 元，主要为无法支付的应付款增加所致。12、营业外支出较上年同期增加了 981.49%，主要原因为报告期内资产报废、毁损损失增加所致。13、净利润较上年同期增加了 164.18%，主要原因为销售收入增加后，营业利润增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 90,001,548.80 33,009,775.98 172.65%其他业务收入 12,651,541.31 2,569,411.57 392.39%主营业务成本 61,549,820.46 22,722,439.04 170.88%其他业务成本 11,507,703.80 2,512,513.15 358.02%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%保健品类 72,329,340.30 43,838,254.63 39.39%205.03%207.50%-1.23%医药中间体 16,172,566.05 14,584,896.84 9.82%73.89%72.22%9.75%其他 22,852,097.44 22,285,383.67 2.48%790.56%787.83%13.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%国内市场 81,591,608.96 53,214,307.40 34.78%349.49%248.35%119.49%国际市场 21,061,481.16 19,843,216.86 5.78%20.86%99.25%-86.50%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：16 报告期内，江西联陆三个车间的正常生产，产品生产产能逐步得到释放，同时公司加大营销力度，各产品的销售量不断增加，公司整体的销售收入呈现大幅增长的态势。收入变动情况分析如下：1、在区域销售方面，公司充分利用美国联陆的优势进一步拓展国际保健品市场，因此国际市场营业收入较上年营业收入明显增加；医药中间体产品主要是包括国内销售及国际销售，产品生产及销售量均比上年度显著增加；同时公司也不断增加业务范围，增加了其他产品的销售。2、在产品分类方面，保健品类产品收入增加明显的原因主要是在产品生产产能逐步得到释放后，加大营销力度，维生素系列产品销售量明显增加；医药中间体收入变动较大的原因主要是由于医药中间体产品生产线从 7 月份开始生产后，产能逐步释放，因此增幅不明显。成本变动较大的原因，主要是江西联陆产能释放过程中，固定资产折旧、人员薪酬及费用增加所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户一 16,836,548.70 16.40%否 2 客户二 15,296,459.85 14.90%否 3 客户三 13,052,656.48 12.72%否 4 客户四 4,348,230.13 4.24%否 5 客户五 4,117,546.36 4.01%否 合计合计 53,651,441.52 52.27%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 供应商一 31,549,628.15 36.22%否 2 供应商二 8,195,000.00 9.41%否 3 供应商三 5,567,090.77 6.39%否 4 供应商四 5,007,300.00 5.75%否 5 供应商五 4,836,000.00 5.55%否 合计合计 55,155,018.92 63.32%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,396,770.57 3,514,342.33-225.11%投资活动产生的现金流量净额-17,182,968.75-27,833,298.27 38.26%筹资活动产生的现金流量净额 24,152,946.71 24,288,785.31-0.56%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了225.11%，主要原因为公司报告期内为保证销售17 供货，在产品及成品库存数量增加，从而减少了现金流量净额。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了38.26%，主要原因为子公司江西联陆购买设备支付的货币资金减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 江西联陆 控股子公司 研发、生产和销售 60,000,000 147,432,031.98 53,222,512.67 67,946,782.16-4,045,376.35 纽桑诺 控股子公司 研发、生产和销售 500,000 4,741,201.26 3,462,189.23 5,253,814.57 250,228.63 新加坡福图纳 控股子公司 批发 500,000 517,390.00 511,014.30 -2,748.43 美国联陆 控股子公司 销售 688,120 9,063,428.39-1,330,050.94 17,771,859.49-649,843.76 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2020 年江西联陆、上海纽桑诺、新加坡福图纳、美国联陆均为联陆股份的全资子公司，母公司以股权获取子公司的控制权，被控制公司的利益由母公司获取，被控制公司的风险由母公司承担。2020 年 12 月联陆股份出售江西联陆 49%的股权给上海屹星医药科技有限公司，母公司以股权获得江西联陆子公司 51%的控制权，被控制公司的利益由母公司按 51%获取，被控制公司的风险由母公司承担 51%。2 2、合并财务、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，随着公司进一步国内外业务的不断扩大、子公司江西联陆稳定生产并不断释放产能、不断地持续优化产品及技术工艺，公司持续经营能力正常，不存在影响持续经营能力有重大影响的事项。未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力：1、核心人员激励机制：18 公司十分重视核心人员成长和激励，对核心人员建立了综合激励体系。公司中层以上管理人员均持有公司股份，有利于公司人员结构的稳定与团结。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟。2、公司治理结构较为完善：公司严格按照公司法和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；财务管理、成本核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好。报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。3、公司的经营与管理：报告期内，公司经济效益、经营质量保持稳定。全年实现营业收入 102,653,090.11 元；净利润2,519,078.26 元，同比增长 164.91%;资产总额 203,461,257.53 元，资产负债率 66.26%；全年经营活动产生的现金流量净额为-4,396,770.57 元。报告期内公司管理层、研发团队稳定，公司各项内控管理体系行之有效，在产品结构方面，在进一步优化原有产品生产工艺技术的同时，还不断推陈出新，维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯已获得客户的认可并投放市场，取得了国家食药监局药用辅料备案登记号及美国 FDA 注册登记号，同时加大营销力度，积极开拓市场提高市场占有率。4、公司技术方面：公司具有较强的技术研发能力，不断引进研发技术人员，提高研发能力，产品具有较强的技术领先及成本优势。报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二)是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)公司发生的提供担保事项公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。是 否 公司提供担保分类汇总公司提供担保分类汇总 单位：元 项目项目汇总汇总 担保担保金额金额 担保余额担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）77,633,300 58,312,800 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保0.00 0.00 20 人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 公司为报告期内出表公司提供担保 0.00 0.00 应当重点说明的担保情况应当重点说明的担保情况 适用 不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况公司接受被担保人提供反担保的情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况公司因提供担保事项的涉诉情况 适用 不适用 担保合同履行情况担保合同履行情况 公司主要由实际控制人、法定代表人、部分股东为公司银行借款提供担保；由公司为子公司江西联陆向银行借款提供担保；有利于增强公司的融资能力，不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成