836649_2021_大佛药业_2021年年度报告_2022-03-29.pdf

1 2021 大佛药业 NEEQ：836649 深圳大佛药业股份有限公司 SHENZHEN DAPHNE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2021 年 2 月，获得“2020 年度坪山区高成长性企业奖”。2、2021 年 5 月，公司定向发行股票 450 万股，注册资本由 6,400 万元增加至 6,850 万元。3、2021 年 6 月，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司公告（股转系统公告2021662 号），我公司调入创新层。4、2021 年 6 月，获得“2020 年度广东省守合同重信用企业”荣誉证书。5、2021 年 10 月，公司进行利润分配，向全体股东每 10 股派 2.2 元。3 目录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3535 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4545 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏光祥、主管会计工作负责人丘峰及会计机构负责人（会计主管人员）丘峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 行业监管政策变化的风险 医药行业是全球范围内监管最为严格的行业之一,为保证人民群众的用药安全和医药产业健康发展,国家有关部门制定了一系列相关政策。政策法规从药品研制、注册申报、药品生产、药品销售等一系列环节加以约束和管理。政策的实施可能会不同程度地增加医药企业的运营成本,加大新产品研制的投资风险,并将对医药企业的生产和销售产生影响。新产品开发引进风险 公司通过自主研发、与外部合作及进口代理等多种方式加大了新产品的开发和引进力度。由于药品行业存在产品开发周期长、环节多、投入大、审批严、政策变化大等特点,加之国家药品注册管理法规的变化,因而存在研发及产业化失败的风险。新产品研发注册过程中任一环节出现问题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性产生不利的影响。国家药品集中采购带来的风险 根据 医疗机构药品集中采购工作规范、药品集中采购监督管理办法、国务院关于深化医疗保障制度改革的意见 等相关规定，我国实行以政府为主导，以国家、省、自治区、直辖市为单位的药品集中采购模式，并进行统一组织、统一平台和统一监5 管。伴随国家药品集中采购政策的出台和推行，药品的采购价格将进一步降低，未来公司产品的价格也存在持续下降的风险。若未来公司相关产品在集中采购招投标中落标或中标价格大幅下降，且公司其他产品销售增长缓慢、在研新品开发缓慢，将对公司未来的收入和业绩产生较大不利影响。核心技术人员流失风险 核心技术人员是公司进行持续技术和产品服务创新的基础。随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,人力资源的竞争将加剧。尽管当前公司汇聚了药品研发、制造中较为优秀的技术团队,在业内具有一定的影响力,但关键技术掌握在少数核心技术人员手中,如果未来在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。无控股股东、实际控制人的管理风险 公司的股东所持有的股份较为分散，单一股东所持股份均未超50%，公司不存在控股股东。公司的第一大股东为马应龙，马应龙的第一大股东为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司无控股股东、实际控制人。因此，大佛药业亦不存在实际控制人。近年来，公司管理层和核心人员一直较为稳定，股东之间利益高度趋同，不存在方向性分歧，股东对公司经营、管理不会强行干涉，尊重公司管理层的经营决策。根据公司三会会议记录等文件，公司经营决策均遵循管理层共同讨论、共同决策的规则，不存在因股东干涉引起决策失误而导致公司出现重大损失的情况。尽管如此,公司仍面临控制权及实际控制人发生变动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 除上述风险外，暂不存在其他行业重大风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、大佛药业 指 深圳大佛药业股份有限公司 大佛医贸 指 深圳市大佛医药贸易有限公司 中国宝安 指 中国宝安集团股份有限公司 宝安控股 指 中国宝安集团控股有限公司 马应龙 指 马应龙药业集团股份有限公司 华一发展 指 华一发展有限公司 大道同行 指 深圳市大道同行投资合伙企业（有限合伙）国发建富 指 国发建富实业有限公司 股东大会 指 深圳大佛药业股份有限公司股东大会 6 董事会 指 深圳大佛药业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳大佛药业股份有限公司监事会 公司章程 指 深圳大佛药业股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳大佛药业股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Daphne Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 大佛药业 证券代码 836649 法定代表人 苏光祥 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 殷丹 联系地址 深圳市罗湖区红岭中路 1010 号国际信托大厦 2008 电话 0755-25469630 传真 0755-25578060 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 深圳市坪山区坑梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药创新产业园区 6 号楼/深圳市罗湖区红岭中路 1010 号国际信托大厦 2008 邮政编码 518001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市罗湖区红岭中路 1010 号国际信托大厦 2008 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品制剂制造（C272）-化学药品制剂制造（C2720）主要产品与服务项目 耳鼻喉和呼吸系统领域喷雾剂、鼻喷剂、吸入溶液剂等产品的研发、生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）68,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144030061887085XD 否 注册地址 广东省深圳市坪山区坑梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药创新产业园区 6 号楼 否 注册资本 6850 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 罗明国 王怡菲 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 300,483,926.09 362,519,704.33-17.11%毛利率%90.49%93.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,642,816.77 21,963,810.73 21.30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,639,487.28 18,710,610.31 31.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.36%22.11%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）19.75%18.83%-基本每股收益 0.40 0.34 17.65%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 251,364,317.92 247,166,414.53 1.70%负债总计 122,482,581.68 140,023,910.15-12.53%归属于挂牌公司股东的净资产 128,881,736.24 107,142,504.38 20.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.67 12.57%资产负债率%（母公司）46.83%54.85%-资产负债率%（合并）48.73%56.65%-流动比率 1.90 1.59 -利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,483,159.27 36,094,009.05-73.73%应收账款周转率 14.42 17.07 -存货周转率 2.47 2.10 -10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.70%15.57%-营业收入增长率%-17.11%18.45%-净利润增长率%21.30%73.60%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 68,500,000.00 64,000,000.00 7.03%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-82.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,524,057.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 787,394.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 40,802.10 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,352,171.39 所得税影响数 348,841.90 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,003,329.49 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产-8,093,103.85-租赁负债-6,286,186.57-一年内到期的非流动负债-1,806,917.28-营业成本 23,989,080.20 25,417,841.51-销售费用 292,532,121.74 291,103,360.43-（1）会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的房屋及建筑物经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减12 值测试，并调整使用权资产的账面价值。本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 8,093,103.85 7,653,708.27 租赁负债 6,286,186.57 6,136,311.16 一年内到期的非流动负债 1,806,917.28 1,517,397.11 本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。本集团 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：项 目 合并报表 公司报表 2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 9,046,696.48 9,046,696.48 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 9,046,696.48 9,046,696.48 增量借款利率加权平均值 4.75%4.75%2021 年 1 月 1 日租赁负债 7,641,203.86 7,641,203.86 13 其中：一年内到期的租赁负债 1,508,657.02 1,508,657.02 运输成本的列示 财政部于 2021 年 11 月 2 日颁布的企业会计准则实施问答，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成本。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行变更后的会计政策。针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本的会计处理，对上年同期数进行追溯调整。该变更对 2020 年度财务报表的影响如下：报表项目 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）合并报表 公司报表 营业成本 1,428,761.31 1,274,485.61 销售费用-1,428,761.31-1,274,485.61（2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：1、根据全国股转系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“医药制造业”之“化学药品制剂制造”（行业代码为 C2720）。公司主要从事化学药制剂研发、生产和销售，以及药品、医疗器械批发。2、公司位于深圳市生物医药创新产业园区，是国内少数专注于喷雾剂、吸入制剂的生产企业，拥有先进的生产检验设备、成熟的技术工艺体系以及完善的质量管理体系。全资子公司大佛医贸拥有药品及医疗器械经营资质，与大佛药业工贸一体、协同运作，有利于提升公司整体竞争力。3、公司拥有药品生产许可证、药品经营许可证、医疗器械经营许可证、药品 GMP 证书、药品 GSP 证书等生产经营资质和 8 个药品注册批件。公司有 3 个产品被列入国家基本药物目录，4 个产品被列入国家医保目录。公司共获得 15 项专利授权，其中包括 7 项发明专利及 8 项实用新型专利。4、公司自成立以来一直专注于国内耳鼻喉及呼吸系统市场，围绕咨询、诊断、治疗、护理等方面，贯穿诊前、诊中和诊后，提供系列化产品和一体化服务。5、公司收入来源为产品销售，通过整合社会资源，全力推进“营销模式多元化和营销形式多样化”。坚持“招商与直营、线上与线下、处方与零售”相结合，进一步强化学术营销与品牌营销的市场推广模式，采取多样化策略和工具进行学术及品牌推广，提升公司在耳鼻喉及呼吸系统市场的品牌知名度。6、报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2019 年 12 月取得高新技术企业证书 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年，公司围绕董事会制定的“调整、提高、防风险”经营方针，着力做好练内功、强能力、挖潜力、防风险工作，挖掘各方面潜力，推进落实各项业务及专项工作，公司总体运营良好：1、截止报告期末，公司总资产 25,136.43 万元，同比增加 1.70%；归属于挂牌公司股东的净资产 12,888.17万元，同比增长 20.29%；资产负债率（合并）48.73%；经营活动产生的现金流量净额 948.32 万元，同比下降 73.73%。2、报告期内，公司实现营业收入 30,048.39 万元，同比下降 17.11%；归属于挂牌公司股东的净利润2,664.28 万元，同比增长 21.30%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,463.95 万元，同比增长 31.69%。3、报告期内，公司专注于耳鼻喉及呼吸系统药品的研发、生产和销售，耳鼻喉及呼吸系统产品实现营业收入 26,749.92 万元，占营业收入比例为 89.02%，同比下降 21.81%。4、报告期内，公司持续加大研发投入，新产品研发聚焦在耳鼻喉及呼吸系统领域，研发支出达 1,220.26 万元，占营业收入比例为 4.06%。5、报告期内，公司定向发行股票 450 万股，融资 1044 万元，注册资本由 6,400 万元增加至 6,850 万元，公司顺利进入全国中小企业股份转让系统创新层。6、报告期内，公司获得“一种硫酸沙丁胺醇缓释型吸入制剂及其生产工艺”和“一种硫酸沙丁胺醇吸入制剂及其制备方法”两项发明专利授权。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 近年来国家出台一系列政策促进医药行业健康发展，政府鼓励将医药企业的研发、生产、销售与互联网大数据、云计算等新兴信息技术融合发展，为医药行业发展注入新动能，促进行业的跨越式发展。随着我国经济的持续增长和人均收入水平的提高、人口老龄化的加快、城镇化水平的提高、疾病谱变化、行业创新能力的提高以及医保体系的健全等因素的驱动，预计未来我国医药产业仍将保持快速增长。同时，我国医药卫生领域改革不断深化，各项政策密集出台，国家集中采购政策、仿制药一致性评价、两票制、新药审批政策、控制医院药占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策都将对药品的研发、生产和流通等环节产生重大影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 66,616,393.98 26.50%184,314,308.13 74.57%-63.86%应收票据-16 应收账款 20,612,916.02 8.20%20,313,850.77 8.22%1.47%存货 9,830,371.91 3.91%12,369,767.47 5.00%-20.53%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 4,640,806.18 1.85%4,611,077.72 1.87%0.64%在建工程-176,113.21 0.07%-100.00%无形资产 158,803.60 0.06%181,996.84 0.07%-12.74%商誉-短期借款-长期借款-预付款项 352,972.96 0.14%1,511,900.09 0.61%-76.65%其他流动资产 121,495,500.42 48.33%79,359.13 0.03%152,995.81%合同负债 9,850,935.71 3.92%19,229,496.06 7.78%-48.77%应交税费 6,178,326.99 2.46%8,933,804.21 3.61%-30.84%其他流动负债 1,280,621.64 0.51%2,499,834.49 1.01%-48.77%递延收益 769,163.20 0.31%544,946.05 0.22%41.14%资本公积 8,310,002.63 3.31%2,643,587.54 1.07%214.35%盈余公积 8,019,593.50 3.19%5,349,231.38 2.16%49.92%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：(1)货币资金：期末余额比期初减少 63.86%，下降原因主要是购买理财 1.2 亿所致。(2)预付款项：期末余额比期初减少 76.65%，下降原因主要是本年按委托研发的项目进度确认费用冲减预付款项所致。(3)其他流动资产：期末余额比期初增加 152995.81%，增加原因主要是购买了 1.2 亿的理财产品。(4)在建工程：期末余额比期初减少 100.00%，减少原因主要是本期将系统升级项目与在安装设备项目已通过项目验收，确认为资产。(5)合同负债：期末余额比期初减少 48.77%，下降原因主要是销售结构变动，导致现款业务减少，合同负债相应减少。(6)应交税费：期末余额比期初减少 30.84%，下降原因主要是截至 12 月 31 日企业按实际经营情况计提并缴纳。(7)其他流动负债：期末余额比期初减少 48.77%，下降原因主要是合同负债同比降幅较大，导致其他流动负债待转销项税额同比减少。(8)递延收益：期末余额比期初增加 41.14%，增加原因主要是收到政府补贴款所致。(9)资本公积：期末余额比期初增加 214.35%，增加原因主要是收到股东的投资款项所致。(10)盈余公积：期末余额比期初增加 49.92%，增加原因主要是按照有关规定从净利润中提取所致。17 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 300,483,926.09 -362,519,704.33 -17.11%营业成本 28,575,641.61 9.51%23,989,080.20 6.62%12.42%毛利率 90.49%-93.38%-销售费用 223,124,157.82 74.25%292,532,121.74 80.69%-23.73%管理费用 7,692,360.81 2.56%7,912,482.37 2.18%-2.78%研发费用 12,202,629.64 4.06%14,363,152.45 3.96%-15.04%财务费用 -4,160,926.64 -1.38%-2,214,203.88 -0.61%-87.92%信用减值损失 -238,629.49 -0.08%25,803.88 0.01%-1,024.78%资产减值损失 -362,899.96 -0.12%-139,622.31 -0.04%-159.92%其他收益 1,524,057.77 0.51%1,610,311.40 0.44%-5.36%投资收益 787,394.34 0.26%2,373,454.65 0.65%-66.82%公允价值变动收益-资产处置收益 -82.82 0.00%-25,614.33-0.01%99.68%汇兑收益-营业利润 30,365,251.76 10.11%24,398,822.87 6.73%24.45%营业外收入 41,181.96 0.01%125,338.77 0.03%-67.14%营业外支出 379.86 0.00%166,414.92 0.05%-99.77%净利润 26,642,816.77 8.87%21,963,810.73 6.06%21.30%所得税费用 3,763,237.09 1.25%2,393,935.99 0.66%57.20%项目重大变动原因项目重大变动原因：(1)财务费用：报告期内较上年同期变动比例-87.92%，主要原因是收到利息收入所致。(2)信用减值损失：报告期内较上年同期变动比例-1024.78%，主要原因是其他应收款中厂房押金账龄增加所致。(3)投资收益：报告期内较上年同期变动比例-66.82%，主要原因是本期购买理财产品的收益减少。(4)资产处置收益：报告期内较上年同期变动比例 99.68%，主要是本期按要求处理闲置或报废的固定资产减少所致。(5)营业外收入：报告期内较上年同期变动比例-67.14%，主要原因是本期没有较大的额外收入。(6)营业外支出：报告期内较上年同期变动比例-99.77%，主要原因是本期没有较大的额外支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 300,483,905.68 362,355,663.01 -17.07%18 其他业务收入 20.41 164,041.32-99.99%主营业务成本 28,575,641.61 23,989,080.20 19.12%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%耳鼻喉及呼吸系统 267,499,232.10 20,671,613.68 92.27%-21.81%0.19%-1.81%其他 32,984,673.58 7,904,027.93 76.04%63.00%135.47%-8.84%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国药控股股份有限公司 78,173,273.99 26.02%否 2 重庆医药（集团）股份有限公司 25,357,078.34 8.44%否 3 华润医药商业集团有限公司 21,670,836.10 7.21%否 4 广西柳州医药股份有限公司 13,956,380.23 4.64%否 5 上海医药集团股份有限公司 12,796,823.70 4.26%否 合计合计 151,954,392.36 50.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Sante Healthcare Alliance International Limited 2,565,677.22 17.69%否 2 汕头市大西洋塑料制品有限公司 2,190,946.93 15.11%否 3 广东世通药品包装材料有限公司 1,658,141.63 11.43%否 4 卓悦尚缔泰州医疗器械有限公司 1,170,758.28 8.07%否 5 上海苏豪逸明制药有限公司 826,991.14 5.70%否 合计合计 8,412,515.20 58.00%-19 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,483,159.27 36,094,009.05 -73.73%投资活动产生的现金流量净额 -119,854,400.18 92,145,381.84 -230.07%筹资活动产生的现金流量净额 -7,326,673.24 -6,400,000.00 -14.48%现金流量分析现金流量分析：(1)经营活动产生的现金流量净额与上年同比减少 73.73%，主要原因为本年度销售产品结构的变化，导致本期收到的现金同比降幅较大所致。(2)投资活动产生的现金流量净额与上年同比减少 230.07%，主要原因为本期购买理财产品所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 深圳市大佛医药贸易有限公司 控股子公司 医药贸易 1,500,000.00 5,924,564.19 -4,427,463.93 14,163,290.59 -60,804.41 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 12,202,629.64 14,363,152.45 研发支出占营业收入的比例 4.06%3.96%研发支出中资本化的比例-20 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科以下 23 20 研发人员总计 24 22 研发人员占员工总量的比例 20.17%20.75%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 15 13 公司拥有的发明专利数量 7 5 研发研发项目项目情况：情况：公司新产品研发以耳鼻喉及呼吸系统疾病用药为重点发展领域，重点打造经口、鼻及吸入给药特色技术平台，择机进入其它用药领域。公司研发模式采取自主研发及合作研发相结合方式进行，公司构建了完善的技术研发体系。报告期内，公司研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。无研发投入资本化情况。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）（一）营业收入确认 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 请参见财务报表附注四、29“收入”及财务报表附注六、28“营业收入和营业成本”。2021 年度大佛药业营业收入 300,483,926.09元，营业收入是大佛药业的关键业绩指标之一，存在管理层为了完成特定业绩目标高估收入的风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。1、了解和测试与销售、收款相关的关键内部控制，评价相关控制是否恰当设计并得到有效执行。2、检查主要销售合同中商品控制权转移时点等关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。3、对销售收入及毛利执行分析性程序，评价收入金额、毛利波动的合理性。4、结合大佛药业公司与客户之间约定的交易模式，检查不同交易模式下收入确认的支持性证据是否充分。21 5、抽样对重要客户应收账款余额及销售发生额进行函证，对未回函的样本进行替代测试。6、对资产负债表日前后确认的销售收入进行抽查，核对相关交易模式下收入确认的支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。（二）（二）销售费用确认 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 请参见财务报表附注六、30“销售费用”。2021年 度 大 佛 药 业 公 司 销 售 费 用223,124,157.82 元，销售费用占营业收入比例为 74.25%，由于销售费用对财务报表整体的重要性，我们将销售费用识别为关键审计事项。1、了解和测试与销售费用相关的关键内部控制，评价相