870889_2021_鲁班艺术_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

1 2021 年度报告 鲁班艺术 NEEQ:870889 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司 XIAMENLUBANGARDENCO.LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2626 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .152152 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张建平、主管会计工作负责人林淑贞及会计机构负责人（会计主管人员）林淑贞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当风险 公司的控股股东、实际控制人为自然人张建平，张建平持有公司 56.22%股权，担任公司董事长。其持有股份及所担任职位足以对公司的经营决策产生重大影响，如若其利用控股地位及管理职权对公司的经营决策、对外投资和人事安排等事项作出不当控制，可能给公司经营及少数股东权益带来风险。应对措施：公司已通过公司章程、对外担保决策管理办法、关联交易决策管理办法等，建立了关联股东及关联董事回避表决一系列制度，完善了公司治理的相关规范和要求；同时，公司控股股东及实际控制人张建平作出了避免同业竞争的承若，将实际控制人控制不当风险降到最低。5 关联资金往来较大风险 公司所处建筑业为资金密集型企业，公司日常经营中对营运资金的需求量较大，存在一定的关联方资金拆借风险。应对措施：股份公司成立后，公司已依法建立股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了关联交易管理办法、对外担保管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度等公司治理制度，对关联方之间发生的资金拆借行为进行了明确，并规定了关联交易的相关决策程序。新型冠状病毒肺炎疫情影响的不确定性风险 公司目前的主要客户为政府部门单位，房地产开发企业，易受国内宏观经济影响。国内经济形势发生重大变化，如新型冠状病毒肺炎疫情影响导致经济增长放缓或停滞，导致政府部门对文化建设工程项目投入和预算减少，将对公司主营业务带来一定影响。应对措施：公司将积极研发和技术创新，扩大营销和服务网络，在原有的业务基础上重点拓展公共文化、博物馆、科技馆、主题馆及商业文创展览等业务。原材料和劳务价格波动风险 公司的主营业务为园林景观人文环境及空间创意的设计和施工业务，公司业务的成本主要包含材料费用和人工费用。未来如果原材料、基础建材和劳动力和技术人员成本上涨幅度过大，将增加公司经营成本负担，进而对公司的经营业绩产生不利影响。另外，公司在 2015 年建设自己的苗木基地，因苗木生长期较长，而且部分项目需要一些特殊品种和规格的苗木时，公司仍需要从其他苗木供应商购买，所以仍存在一定风险。应对措施：报告期内公司采取了一系列的措施应对原材料的价格波动，如不断提高生产工艺降低生产成本、与供应商建立长期稳定的合作关系、及时成本测算进行调整、提升信息化水平等方式控制原材料价格波动对公司造成的影响。本期重大风险是否发生重大变化：(1)本期删除“存货余额较大导致的跌价损失风险”，系由于2020 年适用新收入准则，公司重新计量工程施工相关的存货6 及应收款项，形成大额合同资产，同时，根据预计损失率计提了相应的合同资产减值准备。(2)本期新增“新型冠状病毒肺炎疫情影响的不确定性风险”。7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、鲁班艺术 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司 爱尚环境 指 爱尚环境科技（厦门）有限公司 爱尚建筑 指 厦门爱尚建筑材料有限公司 鲁班合伙 指 厦门鲁班投资合伙企业（有限合伙）盛毅博 指 漳州盛毅博建设工程有限公司 极坐标 指 厦门极坐标设计事务有限公司 鲁班装饰 指 鲁班装饰（厦门）有限公司 公司章程 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 市工商局 指 厦门市工商行政管理局 杭州分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司杭州分公司 重庆分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司重庆分公司 陕西分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司陕西分公司 菏泽分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司菏泽分公司 湖南分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司湖南分公司 湖北分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司湖北分公司 宁德分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司宁德分公司 泉州分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司泉州分公司 福州分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司福州分公司 莆田分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司莆田分公司 黑龙江分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司黑龙江分公司 吉林分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司吉林分公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司 英文名称及缩写 XIA MEN LU BAN GARDEN CO.LTD LBYS 证券简称 鲁班艺术 证券代码 870889 法定代表人 张建平 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 曾亚秀 联系地址 厦门市湖里区园山南路 367 号 501 单元 电话 0592-6767888 传真 0592-5283332 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 厦门市湖里区园山南路 367 号 501 单元 邮政编码 361006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 5 日 挂牌时间 2017 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）-其他土木工程建筑（E4890）主要业务 公司业务主要从事人文环境艺术、空间艺术、文化创意设计及环保工程等。主要产品与服务项目 公司业务主要从事人文环境艺术、空间艺术、文化创意设计及环保工程等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）52,865,600 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张建平）9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张建平），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913502066782606585 否 注册地址 福建省厦门市湖里区园山南路 367 号 501 单元 否 注册资本 52,865,600.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈益龙 葛建红 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 （1）由于公司战略调整，经友好协商，公司与长江证券协商一致解除持续督导协议，与开源证券签署持续督导协议。2022 年 1 月 27 日，全国股转公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，自 2022 年 1 月 27 日起，公司的主办券商由长江证券变更为开源证券，由开源证券履行持续督导义务。（2）厦门爱尚投资合伙企业（有限合伙）于 2022 年 1 月 19 日通过大宗交易的方式增持公司股份 270,000 股，持股比例为 0.5107%。公司实际控制人张建平持有厦门爱尚投资合伙企业（有限合伙）70%合伙份额，并担任执行事务合伙人，故认定厦门爱尚投资合伙企业（有限合伙）为新增的一致行动人。10 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 239,888,575.07 155,601,506.52 54.17%毛利率%15.65%10.75%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,397,036.24-11,834,927.91 230.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,868,441.05-12,691,740.68 217.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.31%-19.30%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.37%-20.69%-基本每股收益 0.29-0.22 231.82%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 236,390,740.94 205,355,815.95 15.11%负债总计 172,574,072.16 156,766,974.90 10.08%归属于挂牌公司股东的净资产 64,086,438.51 48,689,402.27 31.62%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 0.92 31.52%资产负债率%（母公司）71.37%75.04%-资产负债率%（合并）73.00%76.34%-流动比率 1.28 1.20-利息保障倍数 16.99-14.09-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,740,891.40-11,523,994.50 167.17%应收账款周转率 4.11 3.16-存货周转率 11.58 2.09-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.11%3.82%-营业收入增长率%54.17%32.07%-净利润增长率%226.67%-348.72%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,865,600.00 52,865,600.00 0.00 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）846,304.23 非流动资产处置损益-30,291.25 除上述各项之外的营业外收入和支出-102,783.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 713,229.51 所得税影响数 178,307.38 少数股东权益影响额（税后）6,326.94 非经常性非经常性损益净额损益净额 528,595.19 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 13 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。本公司自施行日起执行新租赁准则，新租赁准则对本报告期内财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司出售鲁班装饰（厦门）有限公司 60%股权，于 2021 年 5 月 21 日丧失对其控制权，不再纳入合并报表范围。2021 年 10 月 11 日公司购买全资子公司漳州盛毅博建设工程有限公司，将其纳入合并报表范围。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1 1、报告期报告期内内主要主要业务业务：厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司是一家注重文化赋能和科技研创的全国性集团化企业。经过十多年的耕耘发展，已成为“人文环境”、“空间艺术”、“创意设计”等为主的人文环境综合服务商，能够为客户提供陈列布展、人文景观、古建筑等设计施工一体化服务。公司秉承“文化+创意+科技”的发展理念、不断进行科技创新。目前，在人文环境、空间艺术、公共艺术、文化布展、古建筑的设计及施工等多个领域，实现科技、文化、生态和生活的跨界与融合，突破传统项目承接商业模式，实现城市人文环境产业链和产业价值的重构，已成为公司新的业绩增长点。公司公司近期代表作品近期代表作品 （1 1）展馆、展馆、空间艺术空间艺术 代表作品代表作品 庐山堂苏颂故居 闽光党建服务中心 忠诚馆（2 2）人文人文环境环境景观作品景观作品：代表作品代表作品 集美人文馆（市民公园）中骏珑景阁 禹州雍江府（3 3）空间空间艺术艺术作品作品 15 代表代表作品作品 香江茶人小镇创客中心 鼎丰万达广场 建潘科技大厦（4 4）雕塑）雕塑业务业务 代表代表作品作品 红旗如画雕塑 建阳雕塑 古道文化雕塑（4 4）幕墙项目幕墙项目：代表代表作品作品 新冠病毒制剂中心 鄄城生物医药产业园 睿鹰战略中心 2 2、报告期内、报告期内公司资质公司资质和和专利专利 报告期内，公司拥有中国博物馆陈列展览设计甲级、中国博物馆陈列展览施工一级、中国展览陈列工程设计与施工一级、数字展示设计施工一体化一级、数字多媒体工程系统集成一级、中国多媒体系统集成一级、智慧博物馆设计施工一体化一级、沉淀式数字体验馆集成一级、园林绿化 A 级、建筑装饰一级、建筑装饰设计甲级、电子与智能化工程一级、古建筑工程一级、环保工程一级、建筑幕墙工程一级及消防设施、市政工程、公路工程、水利工程、消防设施设计、风景园林设计等二16 十多项行业顶级资质。同时公司投入大量的技术支持研发创新，目前为止，公司拥有 2 项发明专利 20 多项实用新型专利。3、经营模式经营模式 公司的客户主要为政府部门、国企、学校、房地产开发商以及具有文化类项目建设或规划、设计需求的企事业单位。公司通过收集项目的招、投标信息，采用客户招、投标及议标等营销模式承接各类型的业务，现阶段收入主要来源于人文环境景观、文化布展、智慧展厅、创意设计和空间艺术的设计和施工等。公司已建立了一整套独立、完整的业务承接、策划、设计、技术应用、制作实施模式和流程。公司未来将持续专注于人文环境服务、数字内容营造，以创意设计为先导、以环境营造为主力、以高新技术为引擎、以优质管理为保障，进行全产业融合发展，构建完整的人文环境综合服务链，打造高颜值高素质的现代化人文环境生态圈。4、销售模式：销售模式：公司的销售模式主要是公开投标方式和商业谈判。对于公开投标方式，公司通过客户邀约、公共媒体信息以及合作客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制作相应的投标书，参与客户组织的公开招标。客户根据各企业提交的投标书，经综合评标，评出最佳方案，选定中标企业，或者在采购招标公司统一摇号决定选定总承包人。而对于商业谈判，公司直接通过与客户进行邀标、评标的方式进行业务销售。5 5、结算模式：结算模式：公司的业务结算模式为：项目施工过程中，根据项目施工进度或公司定期就已完成工程量按合同约定向客户申请进度款；项目竣工后，客户向公司支付合同总价的 70.00%工程款；工程验收后，客户于竣工验收合格及决算完成之后向公司支付至决算总额的 90.00%-95.00%工程款；余下的 3%工程款作为工程质保金，在质保期结束时支付完毕，质保期一般为 1 年。报告期内，公司业务持续稳健发展。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 厦门市高新技术企业、科技小巨人领军型企业 行业信息行业信息 是否自愿披露 17 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 16,822,826.60 7.12%4,854,515.33 2.36%246.54%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 49,160,751.40 20.80%46,402,435.97 22.60%5.94%存货 13,268,713.33 5.61%21,690,079.21 10.56%-38.83%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 2,279,570.70 0.96%4,820,164.47 2.35%-52.71%固定资产 4,326,594.35 1.83%4,646,563.06 2.26%-6.89%在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%无形资产 249,108.47 0.11%470,715.67 0.23%-47.08%商誉 337,926.99 0.14%337,926.99 0.16%0.00%短期借款 21,321,670.00 9.02%20,040,691.53 9.76%6.39%长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%合同资产 106,806,320.38 45.18%87,994,389.94 42.85%21.38%其他应收款 14,831,619.89 6.27%25,556,445.42 12.44%-41.97%预付账款 15,683,553.64 6.63%1,116,323.06 0.54%1,304.93%应付账款 67,843,095.97 28.70%74,814,112.07 36.43%-9.32%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内货币资金增加 246.54%，主要原因是报告期内，多个项目回款率较高。如：南安中骏云景山庄一期大区景观项目、扬州西区万达住宅及配套项目、中建中央公园项目、菏泽高新区新冠病毒特效制剂产业园区项目、苏颂公园景观提升工程（公共艺术）、中央苏区（闽西）历史博物馆基18 本陈列等资金回流较好。2、报告期内存货下降 38.83%，合同资产增加 21.38%，系公司执行新会计政策，增加了合同资产对科目进行相应的调整。3、报告期内长期股权投资下降 52.71%，主要是报告期内出售健财互联 35%股权所致。4、报告期内无形资产下降 47.08%，主要原因是报告期内无新增无形资产，由于无形资产摊销导致账面价值逐年减少。5、报告期内其他应收款下降 41.97%，由于报告期内项目人员及管理人员报销以前年度末借款而形成的其他应收款，以及其他招投标保证金资金回收而形成的影响。6、报告期内预付账款增加 1,304.93%，主要系报告期内支付材料款及劳务费用产生的预付费用的增加。7、报告期内应付账款下降 9.32%，主要系项目应收账款回款较好，资金流较充足，提高供应商的结算率。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 239,888,575.07-155,601,506.52-54.17%营业成本 202,353,760.45 84.35%138,878,462.72 89.25%45.71%毛利率 15.65%-10.75%-销售费用 203,595.31 0.08%74,004.02 0.05%175.11%管理费用 12,362,410.15 5.15%12,976,593.56 8.34%-4.73%研发费用 3,818,294.97 1.59%3,213,585.07 2.07%18.82%财务费用 1,287,969.15 0.54%1,025,503.11 0.66%25.59%信用减值损失-184,394.38-0.08%-5,821,995.63-3.74%-96.83%资产减值损失-1,129,427.59-0.47%-9,287,954.98-5.97%-87.84%其他收益 846,304.23 0.35%902,362.46 0.58%-6.21%投资收益 305,659.25 0.13%-222,301.26-0.14%237.50%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-30,291.25-0.01%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 19,301,307.91 8.05%-15,413,726.75-9.91%225.22%营业外收入 1,942.06 0.00%288,548.15 0.19%-99.33%营业外支出 104,725.53 0.04%106,800.80 0.07%-1.94%19 净利润 15,227,827.73 6.35%-12,021,365.30-7.73%226.67%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入增加 84,287,068.55 元，增加比例 54.17%，主要原因是公司加大市场推广以及部分全资子公司业务板块推广逐渐成熟增加收入所致；报告期内新增较大的合同项目有：中央苏区（闽西）历史博物馆基本陈列、武夷香江茗苑数字智能展示、扬州西区万达销售物业（二期）一标段等项目。2、报告期内，营业成本同比增加 63,475,297.73 元，增加比例 45.71%，主要由于营业收入增长所致；3、报告期内，销售费用同比增加 129,591.29 元，增加比例 175.11%，是公司加大市场宣传推广、销售人员增加的差旅费及招待费增加所致；5、报告期内，研发费用同比增加 604,709.90 元，增加比例 18.82%，系公司加大研发技术投入、增加研发人员所致；6、报告期内，资产减值损失和信用减值损失均有较大幅度下降，主要系公司 2020 年执行新企业会计准则，执行的企业准则对公司的施工合同计提了减值损失，导致资产减值损失大幅上升，2021 年度，随着工程项目施工进度的推进、应收账款的回收，报告期内信用减值以及资产减值逐步转回。7、投资收益同比增长 237.50%，主要是报告期内出售健财互联 35%股权所致。8、营业利润同比增长 225.22%，主要是报告期内公司的营业收入增加，相关的成本费用得到较好的控制所致。9、营业外收入同比下降 99.33%，主要系上期存在购买股权形成的利得。10、净利润同比增长 226.67%，主要是营业收入增加致使利润总额增加所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 239,888,575.07 155,601,506.52 54.17%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 202,353,760.45 138,878,462.72 45.71%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 20 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%人文环境 109,109,195.12 96,417,432.31 11.63%-10.10%-10.20%0.01%空间艺术 100,216,670.04 81,191,955.84 18.98%193.30%147.45%15.01%创意设计 7,433,104.71 2,565,805.40 65.48%10,234.60%3,897.30%54.73%材料销售 23,052,022.73 20,803,793.34 9.75%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、由于上年度公司展馆、展厅业务收入有较大幅度的提升等原因，为了更好的契合公司当前业务发展现状，公司对公司产品进行了重新分类。将地产园林、市政园林和主题文化统一分类到人文环境；将往年装修装饰（含展厅展馆装修装饰）统一分类到空间艺术；上年的服务收入统一划分到创意设计部分；材料销售部分主要系子公司爱尚建筑等开展材料销售业务产生的收入，为报告期新增业务。2、将上年度各类收入按照目前标准进行重分类后，人文环境收入构成系地产园林与市政园林构成，与往年相比收入下降 10.10%。3、空间艺术由展馆、智慧展厅、装饰空间等收入构成，由于报告期智慧展厅以及展览展馆收入较多,且毛利率较高，因此收入及毛利率相应提高 193.30%和 15.01%。4、报告期公司的创意设计项目比往年收入增长 10234.60%,主要有建潘德韬科技大厦 8 层、9 层、24 层设计项目；德化水利文化科普体验馆方案设计；厦门市高殿社区城中村提升改造概念规划改造项目等，以及全资子公司爱尚环境科技公司贡献的设计收入，因此，报告期创意设计项目比往年大幅增长。5、报告期全资子公司新增装饰装修材料销售收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 南安骏泰房地产开发有限公司 19,065,574.56 7.95%否 2 中国建筑第八工程局有限公司 8,976,146.79 3.74%否 3 惠安鼎盛房地产开发有限公司 5,846,351.37 2.44%否 4 中建三局集团有限公司 5,216,776.15 2.17%否 5 厦门恒懋教育产业运营有限公司 3,710,101.22 1.55%否 合计合计 42,814,950.09 17.85%-21 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 厦门健财供应链有限公司 11,094,308.61 5.48%否 2 厦门市丰富建筑劳务有限公司 7,670,342.21 3.79%否 3 福全仁工贸（漳浦）有限公司 4,494,458.00 2.22%否 4 深圳市泰伦建筑劳务有限公司 4,137,750.00 2.04%否 5 泰安市岱岳区吉柏利装饰材料销售中心 3,695,446.57 1.83%否 合计合计 31,092,305.39 15.36%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,740,891.40-11,523,994.50 167.17%投资活动产生的现金流量净额-3,604,349.80-17,720.69-20,239.78%筹资活动产生的现金流量净额 8,020,323.45 4,460,490.83 79.81%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额与上期相比增加 167.17%，主要原因是报告期内，南安中骏云景山庄一期大区景观项目、扬州西区万达住宅及配套项目、中建中央公园项目、菏泽高新区新冠病毒特效制剂产业园区项目、苏颂公园景观提升工程（公共艺术）、中央苏区（闽西）历史博物馆基本陈列等项目回款率较好产生的影响。2、投资活动产生的现金流量净额比上期下降 20239.78%，主要系报告期内公司购买理财产品所致。3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 79.81%，主要原因是报告期内企业对银行借款以及外部筹资力度有所增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册注册资本资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 爱尚 环境 科技 控股子公司 工程和技术 研2000万元 5,820,053.40 3,097,829.41 4,865,433.71 2,662,468.22 22 （厦 门）有 限公 司 究和试验 发展；数据 处理和存 储服务；信 息技术咨询 服务；新材 料技术推广 服务；软件 开发等 爱尚建筑材料有限公司 控股子公司 建筑材料销售；轻质建筑材料销售；建筑防水卷材产品销售；新型建筑材料制造；模具100 万元 15,280,023.20 1,016,221.88 20,814,333.54 747,069.44 23 销售等。漳州盛毅博建设工程有限公司 控股子公司 房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；店里设施承装、承修、承试；建筑智能化工 1068万元 2,242,453.62 1,421,675.09 11,772,440.20 1,421,675.09 厦门 极坐 标设 计事 务有 限公 司 控股子公司 建筑设计、环境艺术设 计、平面设 计等。300 万元 6,569,097.22 1,500,375.78 512,971.28-1,692,085.12 鲁班 装饰（厦 门）有 限公 司 参股公司 装修装饰；市政道路工 程建筑；其 他道路、1399万元 19,075,628.27 4,796,520.08 21,877,936.10 902,643.76 24 隧 道和桥梁工 程建筑；园 林景观和绿 化工程施工 等。主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 鲁班装饰（厦门）有限公司 公司主营业务补充 业务拓展 鲁班装饰（厦门）有限公司注册地为厦门，经营范围：房屋建筑业；市政道路工程建筑；其他道路、隧道和桥梁工程建筑；园林景观和绿化工程施工；土石方工程（不含爆破）其他未列明土木工程建筑（不含须经许可审批的事项）；钢结构工程施工；其他未列明建筑安装业；建筑装饰业；建筑物拆除活动（不含爆破）；其他工程准备活动（不含爆破）；提供施工设备服务；未列明的其他建筑业；建筑劳务分包；建筑工程技术咨询。截止于 2021 年 12 月 31 日，鲁班装饰（厦门）有限公司总资产19,075,628.27 元，营业收入 21,877,936.10 元，营业成本 20,208,891.84 元，净利润 902,643.76 元。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司秉承“文化+创意+科技”发展理念、不断进行科技创新。目前，在人文环境、空间艺术、城市艺术、文化布展、环保工程、古建筑设计及施工等多个行业，实现科技、文化、生态和生活的跨界与融合，突破传统项目承接商业模式，实现城市人文环境产业链和产业价值的重构，已成为公司新的业绩增长点。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司所属行业及未来经营规划符合国家长期发展战略，行业长远发展势头良好。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良25 好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。（一）（一）行业发展情况：行业发展情况：国家第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要提出，“实施文化产业数字化战略，坚持以文塑旅，以旅彰文，”为行业发展指明了方向。文化和旅游部等六部门印发关于推动文化产业赋能乡村振兴的意见，意见中强调“坚持以文塑旅、以旅彰文，推动创意设计、演出、节庆会展等业态与乡村旅游深度融合。根据国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定、国家发展和改革委员会战略性新兴 产业重点产品和服务指导目录，科技与文化创意融合发展的趋势日益明显，从大数据的应用、云平台的搭建，到 VR、AR 技术的应用与创新，科技与文创的融合已经成为当前文化创意产业发展壮大的核心与关键。在市场未来发展方面，公司将紧密结合产业政策与经营战略，践行成为人文环境综合服务商的公司愿景，秉承“文化+创意+科技”的跨界融合发展理念，为产业文化的高速发展贡献力量，推动公司业务快速增长。（二）（二）公司管理与竞争力：公司管理与竞争力：2021 年，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，积极研发和技术创新，在原有业务的基础上拓展在数字展厅、博物馆、科技馆等取得了一定的成绩，今后，公司将进一步完善经营管理体系，按“顺天时、接地气、聚人才”的理念，积极投入全面复兴传统文化，以全球视野，整合资源、汇聚精英，实施互联网+平台运营。报告期，公司设计及施工的“金牌集团建潘德韬科技