838394_2021_金润股份_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

1 2021 金润股份 NEEQ：838394 烟台金润核电材料股份有限公司 YANTAI JINRUN NUCLEAR MATERIALS CO.,LTD 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2021 年 5 月，公司由基础层进入创新层。2、2021 年 11 月，公司申请北京证券交易所首次公开发行并上市获得受理。3、2021 年 9 月，中国核能行业协会出具科学技术成果鉴定证书（核协鉴字2021第 119 号），对“核岛通风系统防火包裹”作出如下鉴定意见：“核岛通风系统防火包裹具有自主知识产权，主要技术指标达到国际同类产品先进水平，可广泛应用于核电站通风系统的防火包裹。”4、2021 年 8 月，取得国家能源局山东监管办公室颁发的“承装（修、试）电力设施许可证”，证书编号 1-6-00493-2021，有效期 2021 年 8 月 30 日-2027 年 8 月 29 日。5、2021 年以来，公司自主研发的防潮封堵材料中标国网江西省电力有限公司采购项目，具有自有知识产权的阻燃密封材料成功入驻中国国家铁路集团有限公司及所属企业实施采购的指定平台国铁商城。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重大事件重大事件.23 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.42 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.47 第八节第八节 行业信息行业信息.51 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.52 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.56 第十一节第十一节备查文件目录备查文件目录 .84 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜振良、主管会计工作负责人赵丽及会计机构负责人（会计主管人员）赵丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 行业政策波动风险 公司产品和服务的应用领域以核电行业为主，报告期内，公司核用产品销售收入 146,088,157.42 元，占主营业务比重较高。公司下游应用领域较为集中，与国家宏观经济波动较密切相关，受产业政策影响较大。国家核电产业政策决定了我国核电建设领域的投资规模和建设进度，若未来我国核电行业的产业政策发生调整，核电发展的速度和力度可能发生不利变化，使得核电建设进入下行周期，将导致核电产品的需求发生变化，公司核用被动防火材料业务收入可能出现下滑，从而对公司的业务发展及盈利能力造成不利影响。客户集中的风险 公司的客户主要为国内核电站建设、投资单位，因国内目前核电站建设运营单位集中的现状，公司客户集中度亦相对较高，报告期内公司前五大客户合计销售额占同期营业收入的比例分别为 91.23%。虽然公司与主要客户合作历史悠久，合作关系稳定且持续深化，但如果上述主要客户生产经营发生重大变化或因本公司管理疏忽等原因而终止合作，且公司在新产品开发、新客户和新市场开拓亦未能及时取得成效，则公司订单及经营业绩将面临下滑风险。应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款价值 189,433,040.88 元，占期末资产总额比5 67.90%，占比较高。公司目前主要客户为大型国有核电站建设单位，客户信用状况良好，但因部分客户受限于资金拨付审批流程较长、专项资金到位时间不确定等因素而存在逾期支付货款的情况，公司回款周期相对较长。随着公司营业收入的持续快速增长，未来公司应收账款规模可能会相应扩大，若发生应收账款延期收回或无法收回发生坏账的情况，将对公司资金周转、财务状况和经营成果产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、金润股份 指 烟台金润核电材料股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 唐忠云 中核 指 中国核工业集团有限公司 中广核 指 中国广核电力股份有限公司 国家电投 指 国家电力投资集团有限公司 国家电网 指 国家电网有限公司 华能集团 指 中国华能集团有限公司 中电联 指 中国电力企业联合会 中科院 指 中国科学院 股东大会 指 除有前缀外,均指烟台金润核电材料股份有限公司股东大会 董事会 指 除有前缀外,均指烟台金润核电材料股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外,均指烟台金润核电材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 除有前缀外,均指烟台金润核电材料股份有限公司章程 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 烟台金润核电材料股份有限公司 英文名称及缩写 YANTAI JINRUN NUCLEAR MATERIALS CO.,LTD 证券简称 金润股份 证券代码 838394 法定代表人 姜振良 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 王菁 联系地址 山东省烟台市芝罘区卧龙中路 11 号 电话 05356749195 传真 05356749193 电子邮箱 wangjjinrun.cc 公司网址 www.jinrun.cc 办公地址 山东省烟台市芝罘区卧龙中路 11 号 邮政编码 264004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 9 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-耐火材料制品制造（C308）-耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造业（C3089）主要产品与服务项目 防火封堵材料、防火包覆装置、非能动保护装置等被动防火材料的研发、生产、销售和消防工程的施工及维护 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,337,864 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为唐忠云 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为唐忠云，无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370600863056712E 否 注册地址 山东省烟台市芝罘区卧龙中路 11 号 否 注册资本 45,337,864 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 庄继宁 高旭升 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 171,825,239.25 153,971,188.25 11.60%毛利率%59.03%63.30%-归属于挂牌公司股东的净利润 52,505,479.35 51,759,824.47 1.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 51,907,637.08 50,408,556.26 2.97%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.15%35.75%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.84%34.82%-基本每股收益 1.16 1.16 0.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 278,991,807.47 213,355,664.11 30.76%负债总计 64,876,594.26 40,673,097.05 59.51%归属于挂牌公司股东的净资产 214,115,213.21 172,682,567.06 23.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.72 3.81 23.88%资产负债率%（母公司）23.22%19.05%-资产负债率%（合并）23.25%19.06%-流动比率 4.16 4.79-利息保障倍数 585.78-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,673,678.44-14,943,805.99 75.42%应收账款周转率 0.98 1.56-存货周转率 4.99 5.63-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%30.76%49.97%-营业收入增长率%11.60%129.15%-净利润增长率%1.44%211.82%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,337,864.00 45,337,864.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-104,537.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）690,209.61 受托他人投资或管理资产的损益 78,144.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,527.25 非经常性损益合计非经常性损益合计 703,343.85 所得税影响数 105,501.58 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 597,842.27 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司在多年被动应急阻燃材料研发、生产的基础上，掌握了核电和民用应急防护材料耐辐照、抗 LOCA、抗震、气密水密、耐腐蚀、防火、隔热和测试技术。下游客户从核电行业扩展到军工、国电网、机场、石化、火电、电信、医院、学校等民生相关的基础设施领域。公司充分运用主动消防施工一级资质优势，开展消防工程的施工安装业务，将“金润”品牌推向多个领域。公司根据客户的需求及客观条件，制定符合实际的技术方案，进行核级、非核级密封材料、耐火阻燃材料及装置的研发、设计、生产、销售、施工和维护，为客户提供高质量产品和服务。报告期内，公司客户群体稳定，市场占有率逐年上升，能持续稳定的获取利润。1、采购模式 公司日常生产所需原材料主要为硅油、玻璃纤维制品、磁性氧化铁、铂络合物、密封桶、陶瓷棉等。公司实行“以销定产，以产定购”的采购模式。公司设有采购部，负责公司生产过程中原材料、辅料及相关物资的采购。采购部、质检部负责对供应商进行评定。根据采购要求中涉及的原辅料技术参数，对供应商的产品质量、生产能力、质保能力、价格、运输能力、生产资质等进行评价，经总经理批准后建立合格供方名录，同时建立供方档案资料台账，并按时对供方进行跟踪验证。采购部接到生产部的采购需求后，从合格供方名录中选择合格供应商，根据库存情况和产品生产数量，提起原材料采购申请，包括采购原材料名称、数量、规格型号、单价、生产厂家等，经总经理批准后签订采购合同。质检部负责原材料验收，并对原材料进行抽样检验，合格后入库。2、生产模式 公司实行“以销定产”的生产模式。销售合同签订后，核电事业部和市场部根据产品销售、库存等情况，向生产部提出生产需求。对于非标产品，公司需组织技术人员到客户现场测量，出具技术方案及工艺规程等技术文件，核电事业部和市场部根据项目情况通知生产部进行生产。生产部根据技术方案及生产任务制定生产计划，提报原材料需求。生产过程需严格按照工艺规程等技术文件执行，生产工人按作业指导书、产品图纸的要求进行生产，并严格控制工序质量。质检部负责生产过程控制检验，并对产成品进行测试、验收，合格后方可包装入库。3、销售渠道 公司业务包括被动防火材料销售及工程服务两大类，具体可细分为核用被动防火材料、非核用被动防火材料、消防工程三类，分别由核电事业部、市场部、工程部负责销售。针对核用产品市场，公司主要通过招投标方式成为客户的供应商。中标后，公司与客户签订框架合同，客户根据其工程进度下达供货订单。核用产品的销售方式主要是直销，主要客户包括中核、中广核、国家电投等核电集团内的核电站建设及设备集成单位。非核用产品的销售方式包括直销和经销。公司按照区域分配相应的销售人员，片区的销售人员主要通过网络、电话、展会等方式进行客户开发，公司收到订单后组织生产，提供产品及相应服务。消防工程方面，工程部业务人员根据市场杂志、网络、展会等途径获取招标及客户信息，通过参加项目招投标或者直接联系客户谈判来获取项目。消防工程项目中标或谈判成功后，公司与客户签订框架合同，客户根据其工程进度要求公司提供消防工程服务。4、研发模式 公司是主要从事被动防火材料的研发、生产、销售和消防工程的施工及维护的高新技术企业，具12 备较强的研发能力。公司研发项目主要集中在核用被动防火产品领域。公司结合核电客户对公司产品的功能和技术指标的要求，独立或与客户及其下属研究设计单位联合进行产品的设计、研发或定型产品的技术升级。公司的研发流程包括“策划与立项”、“设计和开发”、“试产产品检验”、“通过产品鉴定会的鉴定或国家授权的实验室检验”、“资料归档”等。5、盈利模式 报告期内公司营业收入主要来自于被动防火材料销售和消防工程项目：公司采购硅油、玻璃纤维制品、磁性氧化铁、铂络合物、密封桶、陶瓷棉等原材料，并利用公司现有生产设备，制造出符合客户需求并有质量保证的产品，直接销售给客户获得收入；公司采购消防设备等原材料、劳务和服务，配备工程人员及施工设备，为客户提供消防工程服务，取得收入。报告期内，公司商业模式较上年度无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 认定 1-山东省瞪羚企业 详细情况 2020 年 12 月 15 日，由山东省工业和信息化厅、山东省地方金融监督管理局和中国人民银行济南分行联合办法鲁工信创【2020】222 号文件，认定烟台金润核电材料股份有限公司等 372家企业为 2020 年度山东省瞪羚企业，有效期三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营计划 报告期内，公司实现营业收入 171,825,239.25 元，同比上升 11.60%；净利润 52,505,479.35 元，同比增长 1.44%，基本符合预期。报告期内公司还是以防火封堵材料、防火包覆装置、非能动保护装置等被动防火材料、生产、销售和消防工程的施工及维护为主。产品及服务以核电应用为基础，向其他领域拓展。公司自主研发的13 防潮封堵材料中标国网江西省电力有限公司采购项目，具有自有知识产权的阻燃密封材料成功入驻中国国家铁路集团有限公司及所属企业实施采购的指定平台国铁商城，未来将继续将“金润”品牌推向能源、交通、电信、船舶、建筑等行业的应急防护领域。(二二)行业情况 1、行业发展情况 公司主要从事防火封堵材料、防火包覆装置、非能动保护装置等被动防火材料的研发、生产及销售。根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为“C30 非金属矿物制品业”；根据国家统计局 2017 年颁布的国民经济行业分类（GB/T4754-2017），公司所属行业为“C3089 耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造业”。基于产品应用范围，公司属于消防行业中的消防产品行业。近几年，新制定或修订的与发行人生产经营密切相关的主要法律法规、行业政策，如社会消防技术服务管理规定、关于深化消防执法改革的意见、中华人民共和国消防法（2021 年修订）、“十四五”国家应急体系规划、“十四五”城乡社区服务体系建设规划、全国安全生产专项整治三年行动计划等，该等法律法规及政策有助于推动消防行业依法监管水平进一步提高，压实各方责任实体，并结合未来技术发展方向推动消防行业技术转型，有利于推动消防行业技术升级和健康发展，对公司经营发展具有积极促进作用。能源生产和消费革命战略（2016-2030）、中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要、2030 年前碳达峰行动方案和“十四五”现代能源体系规划等以清洁能源为导向的国家产业政策对核能产业做出大力引导和扶持，推动了我国核能和相关产业链的蓬勃发展。由于公司目前主要产品与核能产业景气度高度关联，在核能产业受益于政策、技术红利快速发展的同时，也将为相关核用防火材料行业带来新的发展机遇，有利于公司充分发挥技术、规模和人才优势，充分参与核能产业的深度发展。根据 中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要，我国将建成华龙一号、国和一号、高温气冷堆示范工程，积极有序推进沿海三代核电建设；将推动模块式小型堆、60 万千瓦级商用高温气冷堆、海上浮动式核动力平台等先进堆型示范；到 2025 年我国核电运行装机容量将达到 70 吉瓦。根据中国核能行业协会数据显示，截至 2021 年年底，我国核电装机量为54.65 吉瓦，距离 2025 年目标 70 吉瓦运营装机容量有着较大缺口。“十四五”期间国内核电建设进度加快是大概率事件，未来几年我国核电建设或将进一步迎来加速时代。2、周期波动 公司产品原材料主要包括硅油、四氧化三铁等，主营业务成本中原材料成本占比较高，原材料价格变动将对营业成本产生较大的影响。通常情况下公司主要原材料在市场上供应较为充足，但采购价格易受二甲基环体硅氧烷、铁矿石等大宗商品价格波动，以及供需关系等多种因素的影响而出现波动。报告期内，所需原材料采购价格出现大幅增长，在一定程度上影响公司的经营业绩。3、重大事件对公司的影响 报告期内，公司各项生产经营活动有序开展，不存在对公司经营造成影响的重大事项。(三三)财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期14 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 34,660,184.78 12.42%37,536,552.52 17.59%-7.66%应收票据 3,884,170.00 1.39%21,550,092.12 10.10%-81.98%应收账款 189,433,040.88 67.90%113,869,940.90 53.37%66.36%存货 15,837,324.51 5.68%12,380,021.38 5.80%27.93%投资性房地产 2,543,249.36 0.91%2,811,829.40 1.32%-9.55%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 5,027,940.01 1.80%4,728,760.79 2.22%6.33%在建工程 0 0%0 0%0%无形资产 1,395,949.42 0.50%1,572,550.30 0.74%-11.23%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 11,205,440.62 4.02%0.00 0.00%-长期借款 0 0%0 0%0%其他流动负债 8,481,025.87 3.04%4,242,838.56 1.99%99.89%未分配利润 109,005,376.26 39.07%75,372,834.62 35.33%44.62%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，应收票据同比减少 81.98%，主要原因报告期内客户减少银行承兑汇票结算方式，增加供应链 E 信结算方式所致。同时，根据财政部发布的关于严格执行企业会计准则，切实做好企业 2021 年年报工作的通知规定，将融 E 信等数字化应收账款债权凭证从应收票据科目重分类至应收账款科目，因此导致应收票据和应收款项融资金额同比减少。2、报告期末，应收账款同比增长 66.36%，主要原因是销售收入同比增幅较大，部分应收账款尚处于信用期内，根据财政部发布的关于严格执行企业会计准则，切实做好企业 2021 年年报工作的通知规定，将融 E 信等数字化应收账款债权凭证从应收票据科目重分类至应收账款科目，因此导致 2021 年度应收账款期末余额上涨较快。3、报告期末，其他流动负债同比增长 99.89%，因报告期内收到部分票据未终止确认所致。4、报告期末，未分配利润同比增长 44.62%，因公司经营规模扩大，盈利良好所致。5、报告期内，发生短期借款主要原因是随着业务量增长，对流动资金需求加大。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 171,825,239.25-153,971,188.25-11.60%营业成本 70,399,617.79 40.97%56,502,485.67 36.70%24.60%毛利率 59.03%-63.30%-销售费用 6,643,456.59 3.87%5,654,555.39 3.67%17.49%管理费用 16,348,177.44 9.51%12,409,825.22 8.06%31.74%研发费用 8,867,068.15 5.16%8,466,166.26 5.50%4.74%15 财务费用-588,894.18-0.34%-829,302.25-0.54%-28.99%信用减值损失-8,210,259.18-4.78%-11,348,281.12-7.37%27.65%资产减值损失-25,803.93-0.02%0 0%0%其他收益 697,077.23 0.41%1,049,172.90 0.68%-33.56%投资收益 78,144.45 0.05%550,055.60 0.36%-85.79%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%-12,491.76-0.01%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 60,852,458.40 35.42%60,000,412.20 38.97%1.42%营业外收入 33,716.41 0.02%23,058.52 0.01%46.22%营业外支出 105,594.24 0.06%20,067.95 0.01%426.18%净利润 52,505,479.35 30.56%51,759,824.47 33.62%1.44%所得税费用 8,275,101.22 4.82%8,243,578.30 5.35%0.38%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，管理费用同比增长 31.74%，因公司经营业绩增长，公司规模逐渐扩大，为了满足日常经营管理需要，公司管理费用中的职工薪酬、咨询服务等费用有所增长。2、报告期内，其他收益同比减少 33.56%，因报告期内政府补助减少所致。3、报告期内，投资收益同比减少 85.79%，因报告期内理财减少所致。4、报告期内，营业外收入同比增加 46.22%，因处理可回收纸质包装增加所致。5、报告期内，营业外支出同比增加 426.18%，因报告期内将部分建筑物拆除产生支出所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 170,794,695.18 152,844,155.71 11.74%其他业务收入 1,030,544.07 1,127,032.54-8.56%主营业务成本 69,788,438.81 55,979,973.22 24.67%其他业务成本 611,178.98 522,512.45 16.97%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%核用产品 146,088,157.42 52,564,786.14 64.02%7.51%16.93%-4.33%非 核 用 产4,545,708.36 2,695,683.88 40.70%17.15%14.74%3.17%16 品 消防工程 20,160,829.40 14,527,968.79 27.94%54.16%67.46%-16.99%房租 1,030,544.07 611,178.98 40.69%-8.56%16.97%-24.14%合计 171,825,239.25 70,399,617.79 59.03%11.60%24.60%-6.75%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国核工业集团有限公司 124,855,770.59 72.66%否 2 国家电网有限公司 11,883,875.80 6.92%否 3 中国广核电力股份有限公司 9,058,449.99 5.27%否 4 中国建筑第二工程局有限公司 7,245,553.98 4.22%否 5 上海信沃实业有限公司 3,707,623.70 2.16%否 合计合计 156,751,274.06 91.23%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东大易化工有限公司 20,703,982.69 25.06%否 2 深圳市赛龙玻璃纤维有限公司 8,720,769.10 10.56%否 3 烟台钰涌装饰工程有限公司 2,835,545.69 5.73%否 烟台煜生宸源新材料科技有限公司(原烟台煜生宸源商贸有限公司)1,896,836.63 4 浙江衢州建橙有机硅有限公司 3,772,743.33 4.57%否 5 摩根热陶瓷（上海）有限公司 3,438,619.05 4.16%否 合计合计 41,368,496.49 50.08%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,673,678.44-14,943,805.99 75.42%投资活动产生的现金流量净额-3,094,539.47 7,253,109.12-142.67%筹资活动产生的现金流量净额-4,769,431.96-1,210,382.57-294.04%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长 75.42%，主要是由于加大应收款项的回收所致。17 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少 142.67%，主要原因是 2020 年收回部分定期理财产品，同时 2021 年新增固定资产支出所致。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少 294.04%，主要原因是报告期内分配股利所致。(四四)投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 烟台核电研发中心高分子材料研究院有限公司 控股子公司 核工业及建筑用被动应急装置、防火保护材料的研发、销售及技术咨询 2,000,000 38,568.2 38,568.2 0-210,305.78 烟台天润新材料科技有限公司 控股子公司 新兴能源技术研发与推广、防火保护材料的研发、销售及技术咨询 10,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,867,068.15 8,466,166.26 研发支出占营业收入的比例 5.16%5.50%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 18 博士 0 0 硕士 4 2 本科以下 14 12 研发人员总计 18 14 研发人员占员工总量的比例 20.69%14.58%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 26 26 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发研发项目项目情况：情况：近年来，在核电自主化战略实施的大背景下，公司通过不断的投入研发，已取得了长足的技术进步，由代理进口产品转型为自研、自产、自销，实现国内第三代核电站主流堆型的防火保护领域从研发到市场化的全方位覆盖，完成了第三代核电站防火材料的进口替代，在较短时间形成了可与国内外竞争对手相竞争的核用被动防火产品，具备较强的产品技术创新能力。公司深耕于被动防火材料行业，积极参与了我国的自主化发展战略实施，能够直接对接客户需求，把握技术方向和市场趋势，进而能够持续进行技术研发与产品升级以适应客户需求。同时，对于客户在产品功能和产品实施上的多样化需求，结合自身研发经验，快速响应客户需求进行定制化、组合式开发，进而持续保持产品技术的不断更新、具备较强可应用性、以及满足市场的需求。报告期内，公司 2021 年度研发支出为 8,867,068.15 元，占营业收入的 5.16%，较上年无重大变化。2021 年度研发项目 20 项，其中 8 项是报告期内新增，另外 12 项是往年延续。截至报告期末前述研发项目已完成 7 项，均为往年延续项目。(六六)审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十五所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释三十二。金润股份主要从事被动防火材料的研发、生产、销售和消防工程施工及维护。针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：1、访谈公司管理层、财务人员及业务人员，查阅公司与收入确认相关的制度文件，了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；2、获取并检查销售合同，了解主要合同条款或条件，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一19 主要产品及服务为核电防火产品、民用防火产品和消防工程服务。金润股份管理层在确认收入时须对合同中包含的履约义务进行识别，及判断收入应在某一时点确认或应在某一时段确认；属于某一时点确认收入的履约义务，应在履约义务完成时，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入；属于某一时段确认收入的履约义务，应在该段时间内按照履约进度确认收入。上述收入确认需要管理层重大判断和估计，不恰当的判断可能导致收入确认重大错报。而且金润股份2021年度合并报表中营业收入为人民币 17,182.52 万元，为合并利润表重要组成项目，是金润股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。时点履行，评价收入确认方法是否适当，是否符合企业会计准则的规定；3、对收入和成本执行分析程序，包括：本期收入、成本、毛利波动分析，分析主要客户的销售额变动原因，分析不同业务类别毛利率的变动原因；不同类型客户毛利率的变动原因；4、对本期记录的收入交易选取样本，实施细节测试，复核销售订单、销售协议或合同、销售出库单、发货验收单等单据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、结合应收账款函证，一并执行收入的函证程序，检查已确认的收入的真实性和准确性；6、对重要客户实施访谈等延伸审计程序；7、针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。（二）应收账款的真实性和可收回性 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释八所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释三。2021 年 12 月 31 日，金润股份合并财务报表中应收账款账面价值为人民币18,943.30 万元，占期末资产总额比为67.90%，账面金额较大，为合并资产负债表重要组成项目；若应收账款不真实，及不能按时收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的真实性和可收回性为关键审计事项。针对应收账款的真实性及可收回性，我们实施的审计程序主要包括