870101_2021_玖零股份_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 1 2021 年度报告 玖零股份 NEEQ:870101 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 90Husheng culture development(Beijing)玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2 26 6 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3 34 4 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .12120 0 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林姝宏、主管会计工作负责人韩忠智及会计机构负责人（会计主管人员）韩忠智保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 未出席董事会审议年度报告的董事是赵玉伟，因个人原因未出席。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为林姝宏、付开虎，二人为夫妻关系，合计持有公司 82.75%的股份，对公司发展战略、经营决策、人事安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大事项实施控制或施予重大影响。尽管本公司已经建立起包括关联交易决策、对外担保、信息披露等一系列较为完备的公司治理制度，以防范出现实际控制人操控、损害公司利益的情况发生，但当实际控制人的利益与其他股东或公司的利益不一致时，实际控制人可能会利用其控制地位，对本公司重大事项实施控制或施加重大影响，进而对公司产生不利影响。人力资源流失的风险 公司的人才队伍，尤其是综合能力较高的运营管理团队和培训讲师团队是公司核心竞争力的重要组成部分。管理团队的稳定性是公司持续经营的保障。培训讲师是公司产品的载体和玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 4 传播者，培训行业人员流动较为频繁，虽然公司历年人员流动性较低，公司的管理团队近两年也未发生重大变化，但不排除部分员工和管理人员由于自身发展规划等原因离职，可能对公司的培训服务质量和品牌造成不利影响，并在一定程度上影响公司的盈利能力。市场竞争加剧的风险 公司所属的管理培训行业有着广泛的市场需求和巨大的市场潜力。随着培训行业的快速发展，培训产品或服务种类不断增多，市场不断细分，客户需求也在不断变化，市场竞争日趋激烈。随着进入该行业的企业越来越多，培训产品的同质化竞争日益严重，公司未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司在不断加强产品迭代升级、人才培养、模式创新和品牌推广力度，但由于行业集中度较低，公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响公司的经营业绩和盈利能力。合同负债余额较大的风险 由于培训业务的经营特点，公司以提前收取客户培训费的形式结算业务。因此在实际经营过程中产生了较大的合同负债。截至 2021 年 12 月 31 日，公司的合同负债余额为2,409,340.55 元，虽然报告期内收取培训费发生退款的情况较少，但仍然可能面临部分学员因各种原因要求退款造成公司现金流减少的情形，从而对公司的经营活动产生不利影响。同业竞争的风险 报告期内，公司共同实际控制人付开虎对外投资的企业中，部分企业的经营范围与公司存在重合，虽然上述企业主营业务与公司并不相同。但是，如果上述企业从事与公司相同或相似的业务，将与公司构成同业竞争，可能会损害公司利益。新型冠状病毒肺炎疫情风险“新冠肺炎”疫情发生以来，公司上下游客户及供应商均受到影响。公司的线下业务活动、销售业务及现金流受到影响，对公司经营活动及经营业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、玖零股份 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 中企联盟 指 中企联盟（北京）控股有限公司 云道固本 指 北京云道固本管理咨询有限公司 威特焊材 指 兰州威特焊材科技股份有限公司 前沿教育 指 北京前沿移动教育科技有限公司 宏阳实业 指 九零宏阳实业（北京）有限公司 中盛国和 指 中盛国和(北京)文化传播有限公司 合一安亲 指 合一安亲（北京）教育科技有限公司 郑州泽达 指 郑州泽达企业管理咨询有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 股东大会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 实际控制人 指 林姝宏、付开虎 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程、章程 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司章程 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 90Husheng culture development(Beijing)Co.Ltd-证券简称 玖零股份 证券代码 870101 法定代表人 林姝宏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李玲 联系地址 北京市朝阳区建国路 15 号华文国际传媒大厦 A 座 9 层 电话 010-85793668 传真 010-85793668 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市朝阳区建国路 15 号华文国际传媒大厦 A 座 9 层 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-技能培训-教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291)主要业务 企业管理培训、咨询服务 主要产品与服务项目 企业管理培训、咨询服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）47,277,650 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为林姝宏 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林姝宏），一致行动人为（付开虎）玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101055825424746 否 注册地址 北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-208 否 注册资本 47,277,650 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）新时代证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴长波 张洪义 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、高级管理人员变更 公司董事会于 2022 年 3 月 3 日收到财务负责人杨小亮及董事会秘书韩忠智先生递交的辞职报告，于 2022 年 3 月 3 日召开第三届董事会第二十六次会议审议通过关于聘任公司财务负责人的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案。分别聘任韩忠智先生为公司新任财务负责人，李玲女士为公司新任董事会秘书。2、对外投资收购股权 公司于 2022 年 1 月 21 日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了关于对外投资收购股权的议案，为更好的推进公司战略发展目标，进一步完善公司业务结构，公司拟以无偿协议转让方式收购陈玺持有的成都扬帆志远教育咨询有限公司 51%的股权。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 17,738,364.84 14,024,900.84 26.48%毛利率%54.44%60.87%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,041,197.95-8,578,574.76 41.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,053,096.78-9,993,159.38 59.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-12.18%-17.80%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.80%-20.74%-基本每股收益-0.11-0.1815 39.39%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 46,216,254.36 53,434,535.18-13.51%负债总计 7,123,691.50 9,471,682.84-24.79%归属于挂牌公司股东的净资产 38,846,036.29 43,902,855.23-11.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 0.93-11.83%资产负债率%（母公司）17.10%15.31%-资产负债率%（合并）15.41%17.73%-流动比率 1.83 2.06-利息保障倍数 108.04 744.58-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,721,949.38-12,269,034.50 45.21%应收账款周转率 6.28 51.42-存货周转率 14.91 10.10-玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-13.51%-17.25%-营业收入增长率%26.48%-55.84%-净利润增长率%41.24%-501.84%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 47,277,650 47,277,650 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-805,599.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-234,507.30 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,040,106.50 所得税影响数-52,005.33 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-988,101.17 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 10 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年1 月 1 日起施行。因此，公司将按上述要求对会计政策进行相应调整。根据新租赁准则的要求，公司决定自 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。执行新租赁准则对公司财务状况及经营成果无重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司控股子公司郑州泽达企业管理咨询有限公司于 2021 年 9 月 24 日办理工商注销。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 11 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、所处行业所处行业 根据挂牌公司管理型行业分类的规定，玖零股份属于教育-技能培训、教育辅助及其他教育职业技能培训(P8291)。2、主营业务、主营业务 公司致力于为企业提供销售系统落地及咨询、管理培训及咨询、财税培训及咨询、数字化转型、企业内训、知名企业游学等落地解决方案，以创新模式驱动企业快速发展。公司的主要业务以企业管理培训、咨询服务为主。产品或服务主要为：一、一、90 销售系统销售系统 核心品牌课程90 销售系统，旨在为企业提供“一套系统，三大工程+90 天系统落地”的服务模式。“一套系统”即90 销售系统；“三大工程”即为企业的高、中、基层员工提供总裁工程、员工工程、落地工程等课程的培训学习服务；90 天落地服务，即为参训学员提供 90 天的持续跟踪落地服务，辅导学员企业将理论与实践相结合，通过持续辅导落地服务，帮助企业实现管理升级、人才裂变和业绩增长。90 销售系统以系统培训和持续落地等服务模式帮助企业升级系统、拓展经营，孵化人才、提升业绩，为企业建立一套“思想统一、上下同欲、业绩倍增、自动运转”的运营管理系统。公司的咨询业务是为企业量身定制入企咨询，是培训业务的有效延伸和深度服务。主要为处在成长期和发展期的企业提供专项顾问咨询服务，帮助企业扎根固本，深耕行业细分领域，培育行业龙头基因。通过“咨询+孵化”的模式，为具有行业龙头潜质的企业提供包括企业战略规划及顶层设计、人力资源及绩效管理、商业模式创新升级、股权融资规划、企业大学建设等系列服务。主要课程为总裁运营版、全员引爆版、抖音变现总裁落地班、布道官 APP 企业专属线上商学院、微咨询（包括标准化管理微咨询及薪酬绩效落地微咨询）、企业内训及咨询等。二、二、90 财税系统财税系统 帮助企业解决财税风险、打造财税体系、引爆企业利润。主要课程为总裁财税管控、老板利润管控、90 财税管控系统、股权构架体系、内控管理体系、预算管理体系、税收风险及筹划、工具包优财智能财税包、财税咨询师特训营、大数据财务 power-Bi 课程、90 财税私董会及咨询。三、三、90 华为产品体系华为产品体系 为了让学员企业学习吸收世界领先的企业管理经验，公司坚持“以客户为中心”，不断升级和完善课程体系，推出90 华为产品体系课程。主要课程为从战略到执行、战略三力（包括营销创新、组织绩效、干部管理）、选修课/内训定制课（包括文化解码、组织效率、财务管理、数字化转型、企业大学建设、北交所上市直通车、国学之数）、创享会、训战及专项咨询。四、四、90 生态圈企业宝生态圈企业宝 旨在为企业提供互助共赢、资源共享的企业联盟服务平台。3、销售模式、销售模式 公司的销售模式以合作代理为主，为了加强市场开拓力度，深入服务客户，公司设立了北京直营部门。公司在全国主要城市拥有长期稳定的合作商，并与合作商签署长期合作协议。合作商在合同约定的区域内拥有网络和成熟的营销团队，营销团队经过公司系统培训后，通过上门拜访、电话、网络营销、会议营销、线上微咨询、直播等方式推广培训咨询服务，为公司提供客户资源，公司将收到的客玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 12 户缴纳的培训服务费按比例返款市场。直营公司负责当地市场开拓、课程推广销售和客户服务工作。“落地服务”是公司产品和服务的核心竞争力，公司直营团队和合作商的销售团队通过对参训学员企业持续 90 天的落地辅导跟踪服务，将培训内容从理论转化为企业实践，帮助学员企业提升管理效率和经营业绩，从而提升客户对培训咨询服务的满意度，使老客户为公司推荐更多的新客户资源，持续增加公司客户量和销售业绩。4、采购模式采购模式 公司的采购业务主要围绕管理培训服务会、咨询服务会、研讨会、企业内训及线上直播推广等相关业务展开。具体包括酒店会议服务采购、会务物资及服务采购、讲师授课服务采购、广告宣传及品牌推广、办公用品及设备采购、会议设备采购、网络直播服务采购等。在采购及供应链服务方面，公司通过与产业链各环节资源方的长期合作，形成了长期稳定的合作关系，能够效控制公司的经营成本和经营费用。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的主营业务及商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,331,642.95 2.88%9,551,175.56 17.87%-86.06%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 5,122,004.29 11.08%524,903.50 0.98%875.80%存货 543,666.58 1.18%540,672.17 1.01%0.55%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 31,486,393.10 68.13%32,567,272.84 60.95%-3.32%固定资产 152,224.11 0.33%332,235.07 0.62%-54.18%玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 13 在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%无形资产 438,495.82 0.95%44,263.64 0.08%890.65%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 3,000,000.00 6.49%3,004,127.29 5.62%-0.14%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上年同期下降 86.06%，主要原因为：（1）子公司中企联盟减少资产资本返还公司投资款 255 万；（2）子公司中企联盟存放于证券公司用于投资的账户资金减少；2、应收账款比上年同期增长 875.80%，主要原因为公司对客户提供的咨询业务服务尚未回款导致，主要是地豪能源股份有限公司 300 万，兰州威特焊材科技股份有限公司 90 万，宁夏苏锡威特铝业有限公司 90 万。3、固定资产比上年同期下降 54.18%，主要原因为固定资产计提折旧。4、无形资产比上年同期增长 890.65%，主要原因为公司进行数字信息化转型，购买定制用友 U8C 财务软件费用 480,394.00 元所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 17,738,364.84-14,024,900.84-26.48%营业成本 8,082,094.12 45.56%5,487,757.65 39.13%47.27%毛利率 54.44%-60.87%-销售费用 2,730,783.86 15.39%5,009,988.28 35.72%-45.49%管理费用 6,108,392.69 34.44%9,744,393.90 69.48%-37.31%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用 45,315.10 0.26%11,448.87 0.08%295.80%信用减值损失-317,764.20-1.79%-235,408.47-1.68%-34.98%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 110,226.43 0.62%176,648.93 1.26%-37.60%投资收益-2,186,478.94-12.33%-2,387,034.05-17.02%8.40%公允价值变动收益-3,007,854.28-16.96%195,374.53 1.39%-1,639.53%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-4,706,722.19-26.53%-8,533,412.19-60.84%44.84%营业外收入 210,219.53 1.19%1,202.63 0.01%17,379.98%营业外支出 444,726.93 2.51%3,786.38 0.03%11,645.44%净利润-4,854,668.48-27.37%-8,804,088.74-62.77%44.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 14 1、营业收入比上年同期增长 26.48%，主要原因为本期随着疫情的好转，公司线下版块业务量回升，客户需求增加，服务收入等增加所致。2、营业成本比上年同期增长 47.27%，主要原因为本期业务量及开课次数增加，相应的开课成本及讲师费等主营业务成本增加。本期公司主推华为课程体系，支付华为课程老师讲师费 829,740.00 元，支付石横项目讲师 439,248.60 元。3、销售费用比上年同期下降 45.49%，主要原因为：（1）人员缩减导致人员工资比上年同期减少1,038,387.18 元；（2）房屋面积缩减导致房租费用比上年同期减少 153,620.68 元；4、管理费用比上年同期下降 37.31%，主要原因为：（1）本期差旅费比上年同期减少 107,841.54 元；（2）本期培训费比上年同期减少 309,742.54 元；5、财务费用比上年同期增长 295.80%，主要原因为本期公司向银行短期借款 300 万元产生的利息支出所致。6、信用减资损失比上年同期下降 34.98%，主要原因为本期应收账款损失增加 104,012.12 元所致。7、其他收益比上年同期下降 37.60%，主要原因为本期无政府稳岗补贴收入。8、公允价值变动比上年同期下降 1,639.53%，主要原因为控股子公司中企联盟购买的交易性金融资产减少 3,007,854.28 元所致。9、营业利润比上年同期增长 44.84%，主要原因为本期应收账款同上年同期增加 3,713,464.00 元，本期人员成本及房屋租赁费用减少所致。10、营业外收入比上年同期增长 17,379.98%，主要原因为公司应支付的款项无需支付。11、营业外支出比上年同期增长 11,645.44%，主要原因为：（1）公司应收账款未收回，重庆分公司房租违约金 31,626.00 元；（2）陕西分公司客户提供的咨询业务服务 27,860.00 元未回款；12、净利润比上年同期增长 44.86%，主要原因为随营业利润增加而增加所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 17,738,364.84 13,984,567.98 26.84%其他业务收入 0 40,332.86-100.00%主营业务成本 8,082,094.12 5,471,852.06 47.70%其他业务成本 0 15,905.59-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%企业管理培训 17,707,129.36 8,082,094.12 54.36%49.36%89.49%-9.67%其他服务 31,235.48 0 100.00%-98.53%-100.00%56.67%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成变动的原因是:（1）本年度公司客户需求增加，导致营业收入比上年同期增加 5,852,123.39玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 15 元；（2）业务量增加相应的开课成本、会议费、职工薪酬及咨询服务费等销售及管理费用增加3,817,022.79 元；(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 石横特钢集团有限公司 2,198,113.21 12.41%否 2 湖南笑傲江湖文化传播有限公司 1,083,210.19 6.11%否 3 中酿品致（北京）文化发展有限公司 775,471.70 4.38%否 4 江苏金彭集团有限公司 754,716.98 4.26%否 5 山东华舜重工集团有限公司 641,509.43 3.62%否 合计合计 5,453,021.51 30.78%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 云账户新经济信息咨询（天津）有限公司 665,376.10 8.23%否 2 北京锐创华文国际文化传媒有限公司 517,235.33 6.40%否 3 百思佳（北京）物业管理有限公司 344,859.24 4.27%否 4 南阳玖零互生文化传播有限公司 330,000.00 4.08%否 5 郑州玖零企业管理咨询有限公司 247,594.06 3.06%否 合计合计 2,105,064.73 26.04%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,721,949.38-12,269,034.50 45.21%投资活动产生的现金流量净额-1,365,868.43-5,130,279.62 73.38%筹资活动产生的现金流量净额-131,714.80 2,918,579.80-104.51%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 45.21%，主要原因为：（1）本期营收较上期增加了3,713,464.00 元；（2）公司调整员工人数导致人员成本下降 3,108,047.01 元。2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 73.38%，主要原因为：（1）子公司中企联盟收回投资现金 1,007,285.18 元；（2）公司购买无形资产用友软件 480,394.00 元。3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 104.51%，主要原因为公司偿还银行贷款 300 万元所致。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 中企联盟（北京）控股有限公司 控股子公司 项目投 资、投资管理 35,000,000 33,073,186.58 33,213,105.48 2,970,297.03-2,598,966.32 北京云道固本管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询 1,000,000 508,331.20 450,488.47 532,178.58 209,245.70 郑州泽达企业管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询 1,000,000 0 0 0 0 北京前沿移动教育科技有限公司 参股公司 移动互联网在线教育培训、企业大 学系统建设服务 19,222,419 11,254,733.77 4,320,599.20 2,787,900.26 457,484.91 合一安亲（北京）教育科技股份有限公司 参股公司 云教育技术 10,000,000 12,671,080.40 830,604.67 0-9,513.89 玖零中创（北京）顾问有限公司 参股公司 上市孵 化、企业管理咨询 1,000,000 685,771.45-414,508.67 594,059.40-1,164,508.67 兰州威特焊材科技参股焊接材 料、金56,950,000 84,709,068.21 44,308,035.46 23,718,546.61-5,200,703.48 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 17 股份有限公司 公司 属材料的加工销售和 技术服务 山东众商融通网络科技有限公司 参股公司 互联网营销、计算机软件开 发及服 务 5,000,000 43,510.49-294,117.74 0-500.00 深圳太医令 丞生物医药 有限公司 参股公司 生物医 药、中医药及相关产品的研 发和销售 5,000,000 2,848,729.46 2,761,334.16 1,577,628.90 10,839.30 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 北京前沿移动教育科技有限公司 有关联，给客户提供线下线上全方位培训咨询服务。公司发展所需 合一安亲（北京）教育科技有限公司 有关联，专注于小学生托管和课外素质教育服务。公司发展所需 玖零中创（北京）顾问有限公司 有关联，上市孵化、顾问、咨询。公司发展所需 兰州威特焊材科技股份有限公司 无关联 公司发展所需 山东众商融通网络科技有限公司 无关联 公司发展所需 深圳太医令丞生物医药有限公司 无关联 公司发展所需 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司产权清晰、权责明确、管理规范、运营合规，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均遵循了公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及公司章程的要求，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务经营指标健康，现金流充足；公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 18 具有良好的独立自主经营能力；公司管理层、核心员工、销售团队等业务骨干队伍稳定；公司、控股股东、实际控制人、董监高和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营能力良好，报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(五)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无