837983_2021_海峡人力_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

公告编号：2022-035 1 2021 年度报告 海峡人力 NEEQ:837983 福建海峡人力资源股份有限公司 Fujian Strait Human Resources Co.Ltd.公告编号：2022-035 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 6 月，在第十七届中国人力资源服务业高峰论坛暨 2021 亚太人力资源开发与服务博览会上，公司“好福兜”员工福利平台荣获“数智化创新奖”，“海派灵工”平台荣获“促进就业实践案例奖”。公司在HRoot-2021 年全球人力资源服务机构 50 强榜单与白皮书位列第 46 位；在第 1 资源发布的“2021 中国人力资源服务机构 Top100 强”位列第 51 位。2021 年 7 月，公司参加第一届全国人力资源服务业发展大会，展出“好福兜”员工福利商城、海峡众包、云 E 贷、医疗健康、商旅出行等创新服务产品，其金融赋能签约项目与科技赋能签约项目，是本届大会福建省唯一代表重点签约项目。期间受邀参加人力资源行业高质量发展论坛与地区间人力资源服务机构洽谈会，旗下“好福兜”员工福利商城受邀举行现场路演。2021 年度，公司喜获“2021 福建服务业企业 100 强”，获评福建省第十四届省直机关文明单位，列入福建省重点上市后备企业，荣获 2020 年度福州市 AAAAA 劳务派遣等级单位。全资子公司海峡企管喜获“福建战略性新兴产业 100 强”。2021 年 11 月，经福建省档案局、福建省财政厅、福建省商务厅、国家税务总局福建省税务局审核，公司通过全国第三批增值税电子发票报销、入账、归档试点验收工作。公告编号：2022-035 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2626 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3333 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .130130 公告编号：2022-035 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人游诚志、主管会计工作负责人欧振及会计机构负责人（会计主管人员）庄小霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司前五大客户和应收账款、其他应收款前五名名称未按要求披露。主要原因是商业秘密和公司客户的保密要求，不便披露具体名称。以下用客户一、二、三、四、五或欠款方一、二、三、四、五列示。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场风险 公司属于人力资源服务行业，随着行业的不断快速发展，市场参与主体竞争将更加激烈，公司在吸引和留住客户、扩大产品和服务的市场占有率以及开发新的功能和技术方面会面临持续不断的压力。与传统生产制造型企业相比，公司最大成本是人工成本，近年来我国人工成本持续上升，地区最低工资标准持续提高，工资收入变动存在刚性需求；同时，公司加强了人工成本与收入的联动性，公司成本将随着公司营业收入的变化而波动，而营业收入受市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响，当人工成本上升速度超过收入 增长幅度时，将对公司的盈利状况造成不利影响。此外，在劳务派遣业务方面，员工在用工单位进行服务时，若用工单位发公告编号：2022-035 5 生欠薪、退员情况，或员工与用工单位之间发生纠纷时，由于该部分员工的劳动合同系与公司签订，公司将面临承担该方面 法律风险的责任。应对措施:公司借助股份制改革，梳理了部门及岗位职能，明确部门之间、岗位之间的协调和配合，做到部门及岗位权责 清晰、分工明确、考核有据，进一步提高工作效率。公司优化业务流程，减少不必要的审批，以节省业务流程对人工的耗费。公司加快基于传统业务和移动互联网、云计算、大数据、人工智能融合的信息化系统建设创新，引进国内领先的技术研发团 队合作，共同组建开发行业领先的海峡人力云信息化平台，先 后取得“海峡人力云”“海派灵工”等计算机软件著作权，上线“好福兜”员工福利商城”，开发了“薪税机器人”和微信小程序“海峡易税”，初步具备面向同行提供融合智慧入职、电子劳动合同、一站式薪税筹划、社保机器人、智能客服等服务的智能化人力资源云服务综合系统平台，加速人力资源服务的机制创新，打通线上线下服务，助力服务产品创新、服务模式创新，培育竞争新优势，培育发展新动能。此外，公司通过引入先进的 IT 技术，可以实现业务流程的标准化，应对市场竞争的需要。公司通过与用工单位的紧密沟通及对用工单位的甄别和筛选，保证用工单位具有适当的付薪能力。同时，公司对员工进行标准化的技能培训，帮助员工适应用工单位的职责要求，降低发生纠纷的风险。组织及人员管理风险 随着市场需求升级、人力资源新模式更新加快以及业务规模扩大，公司分支机构数量增加较快，人员队伍相应壮大，公司 经营决策、组织管理难度将增加，对公司分支机构协调运作、团队管理稳定等方面提出了挑战。能否根据发展对公司分支机 构协调运作、团队管理稳定等方面提出发展战略，能否根据需 要及时优化组织结构和建立高效顺畅的管理体系，关系到公司 盈利能力和业务的可持续性，因此公司面临组织及人员管理难 度加大风险。应对措施：公司将继续加强和完善分公司管理模式，进一步优化迭代组织架构，以更有效的手段指导与管控分公司的业务。同时，公司通过对其服务的标准化，可以方便业务在各地规模化的推广与实施。此外，公司借助 IT 系统建设，通过传统办公软件与移动应用平台相结合，构建“互联网+办公自动化”新模式，实现了对财务管理、人事管理、差旅出行、OA 办公等核心功能的标准化与统一管理，也可大大提升公司与子公司、分公司之间的数据整合、协同工作的便捷性。政策变动风险 公司劳务派遣及劳动事务代理业务是公司主营业务之一，2014 年 3 月 1 日起施行的劳务派遣暂行规定 规定，用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%，因此该规定一定程度上限制并且规范了劳务派遣业。随着国家对人力资源服务行业的逐渐规范，未来不排除国家推出其他有关人力资源服务行业的政策文件与法律法规，因此，公司业务面临公告编号：2022-035 6 国家人力资源政策变动的风险。应对措施：根据 2014 年 3 月 1 日起施行的劳务派遣暂行 规定规定，用工单位在本规定施行前使用被派遣劳动者数量 超过其用工总量 10%的，应当制定调整用工方案，于本规定施行之日起 2 年内降至规定比例。为应对该暂行规定的风险，公司自 2014 年起研究劳务派遣暂行规定的相关规定、积极解读劳务外包行业的行业政策，促进公司业务由劳务派遣向劳务外包转型公司将继续积极研发新的服务产品、提供综合性人力资源服务，积极与存量客户进行沟通交流，拓展新的客户群体，在合法合规开展劳务派遣业务的同时促进公司向劳务外包转变。公司治理风险 2016 年 2 月 22 日，公司整体变更为股份公司后，建立了健 全的法人治理结构，完善了现代化企业发展的内部控制体系，并陆续推出各项内部控制制度及相关细则。但是，由于股份公司成立时间不长，部分管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善，并且，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理结构 的要求将会越来越高。若公司未能逐步完善治理结构，提升内 部管理水平，可能在未来经营中因内部管理跟不上公司发展而 影响公司的持续稳定发展。应对措施：为降低公司治理的风险，公司的内部控制体系在经营过程中逐步完善，根据实际进行修订相关细则，并大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。客户集中风险 2021 年、2020 年度公司对前五大客户销售合计占当期营业收入的比重较高，占比分别为 56.79%、58.23%。客户集中度较高可能给公司的经营带来一定风险，如果前五大客户的生产经营发生重大不利变化，将直接影响到本公司经营情况，给公司经营业绩造成不利影响。应对措施：（1）维持并深度开发现有客户。公司将加强与现有客户之间的沟通和交流、在持续提供服务的过程中了解客 户的潜在需求，通过不断调整自己的服务以适应客户的变化，通过提供优良的服务培养客户的忠诚度；（2）开发新客户。公司在由劳务派遣向劳务外包转型的过程中，将立足福建省内，积极开发省外人力资源服务市场，先后在浙江、云南、江西设立分支机构，以拓展市场宽度；（3）开发新产品。公司在人力资源服务行业积累了丰富的经验，公司将组织人员开发新的服 务产品，力求使公司成为满足人力资源需求的一站式标准化人 力资源服务供应商。此外，公司以共享经济为理念，进一步构建互联网平台，培育撮合、众包等服务新产品。用工单位合规用工风险 用工单位实际用工过程中可能出现违反“同工同酬”或超规定比例使用派遣员工的情形，用工单位用工违规时公司可能会存在需要向劳务派遣员工支付赔偿及承担相应法律责任的风 公告编号：2022-035 7 险。应对措施：公司与主要用工单位签订的劳务派遣协议均明确约定劳务派遣员工享受与用工单位正式员工同等的福利待遇，施行同工同酬。同时，公司建立健全了对外合同管理制度，公司经营业务均须遵守此制度，公司与用工单位签订的劳务派遣协议以及公司与劳务派遣员工签订的劳动合同书均须为经律师审定的标准文本。此外，公司与派遣业务合作方（用工方）签订的劳务派遣协议约定，业务合作单位（用工方）不及时支付被派遣劳动者的工资、社会保险费、乙方派遣服务费及其他费用的等情况损害被派遣劳动者权益的，业务合作单位应承担赔偿责任。通过协议约定规避用工单位违 规用工可能产生的赔偿责任。外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行结果承担责任，业务的风险相对更大。这要求公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件处置能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业务风险事件的发生机会，对公司的经营造成影响。应对措施：公司始终重视业务团队的培训工作，建立健全的 培训制度，制定年培训工作计划，开展专业化职业技能培训。通过组织日常业务培训、外派培训、邀请业内资深专家授课、分享座谈、参观交流等方式，不断提高员工的整体素质和人力 资源服务的专业化水平。对于项目管理人员坚持先通过相关业 务测试再上项目的操作准则；针对业务外包项目，从立项开始 必须严格按公司流程进行，项目经过公司风险、成本评估后才 可以签约，在项目执行过程中采用项目责任负责制、定期稽核 制、事先应急预案制度进行过程风险把控，将外包业务风险控 制在最低水平。此外，公司通过质量、环境、职业健康安全、信息安全、信息技术服务等管理体系 ISO 国际标准化管理体系认证，构建依法规范、诚信经营的业务质量控制体系。公司毛利率较低盈利能力较弱风险 报告期内，公司毛利率为 3.19%，毛利水平较低。虽然公司未来将通过提高外包业务核算管控水平、扩大业务规模提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。应对措施：对报告期内新启动的各个外包业务项目，分析前期运行数据，总结运营经验，提升管控水平，降低业务成本。在协商洽谈新的项目时，准确测算经营成本，精准报价。实际控制人不当控制风险 报告期内，开发中心持有公司 80.40%股份，为公司控股股东。海峡市场为开发中心出资人和管理人。海峡市场通过开发中心持有公司 80.40%的股份，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。报告期内，海峡市场董事长兼任公司董事长。海峡市场通过董事会、股东大会能够控制公司重大经营决策、实际支配公司行为，对公司具有控制权，为公司实际控制人。虽公告编号：2022-035 8 然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但是，如果制度不能得到严格执行，则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。应对措施：公司依据公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机制。公司的股东、董事、监事均符合公司法的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制人不当控制风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-035 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、海峡人力 指 福建海峡人力资源股份有限公司 有限公司 指 福建海峡人才派遣有限责任公司 开发中心 指 福建省人才开发中心 海峡市场 指 中国海峡人才市场 华兴创投 指 福建华兴新兴创业投资有限公司 华科创投 指 福建省华科创业投资有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家人事部 指 中华人民共和国人事部，现与中华人民共和国劳动和社会保障部组建正式挂牌更名为中华人民共和国人力资源和社会保障部 海峡企管 指 福建海峡企业管理服务有限公司 福州海峡 指 福州海峡人才服务有限公司 海峡金融 指 福建海峡人才金融咨询管理有限公司 海峡人力云（浙江）指 海峡人力云（浙江）智能科技有限公司 海峡人力云（福建）指 海峡人力云（福建）智能科技有限公司 江西海峡云 指 江西海峡云智能科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 工商局 指 工商行政管理局、市场监督管理局 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 福建海峡人力资源股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-035 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建海峡人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Strait Human Resources Co.Ltd.证券简称 海峡人力 证券代码 837983 法定代表人 游诚志 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 欧振 联系地址 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 F 区 7 号楼 16 层 电话 0591-87383077 传真 0591-87675954 电子邮箱 公司网址 办公地址 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 F 区 7 号楼 16 层 邮政编码 350000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-L72 商业服务业-L726 人力资源服务-L7263 劳务派遣服务 主要业务 劳务派遣（包括劳动事务代理）、劳务外包等综合性服务 主要产品与服务项目 劳务派遣（包括劳动事务代理）、劳务外包等综合性服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）52,000,000.00 优先股总股本（股）0.00 做市商数量 0 控股股东 控股股东为福建省人才开发中心 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为中国海峡人才市场，无一致行动人 公告编号：2022-035 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350000768580030P 否 注册地址 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园F 区 7 号楼 16 层 否 注册资本 52,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东兴证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 马波涛 毛国强 1 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 公司第二届董事会第十九次会议审议通过关于注销海峡人力寿宁分公司的议案，海峡人力寿宁分公司于 2021 年 12 月注销。七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2022 年 3 月，公司战略布局及经营规划，本公司设立全资子公司海峡人力资源（厦门）有限公司，注册资本壹仟万元人民币。2022 年 4 月，子公司江西海峡云智能科技有限公司设立广东分公司。公告编号：2022-035 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指数据和财务指标标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,500,086,931.54 2,216,153,629.96 12.81%毛利率%3.19%3.25%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,942,168.00 26,859,387.60 11.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,572,383.46 24,226,652.91-6.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.69%20.05%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.35%18.09%-基本每股收益 0.58 0.52 11.54%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 334,090,656.03 309,116,699.95 8.08%负债总计 193,184,869.70 179,953,081.62 7.35%归属于挂牌公司股东的净资产 140,905,786.33 129,163,618.33 9.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.71 2.48 9.27%资产负债率%（母公司）49.52%44.77%-资产负债率%（合并）57.82%58.22%-流动比率 1.67 1.72-利息保障倍数 28.90 253.65-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-22,364,259.34 70,044,412.15-131.93%应收账款周转率 23.66 27.01-存货周转率-公告编号：2022-035 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.08%27.60%-营业收入增长率%12.81%-41.52%-净利润增长率%11.48%28.51%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,000,000.00 52,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 398.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）9,761,021.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,959.54 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,826,379.39 所得税影响数 2,456,594.85 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 7,369,784.54 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 公告编号：2022-035 14 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 86,296,645.51 84,179,179.76 其他应收款 1,898,739.60 3,867,832.61 其他流动资产 225,546.02 373,918.76 预收账款 37,546,791.96 0.00 应付职工薪酬 90,673,755.86 54,805,628.97 应交税费 36,319,457.38 31,546,579.45 其他应付款 12,365,808.04 71,791,787.24 合同负债 18,737,438.38 其他流动负债 24,379.20 营业收入 3,820,758,457.60 2,216,153,629.96 营业成本 3,748,793,157.44 2,144,188,329.80 销售商品、提供劳务收到的现金 3,935,929,871.64 2,319,351,833.86 收到其他与经营活动有关的现金 9,083,680.58 1,625,661,718.36 支付给职工以及为职工支付的现金 3,631,403,641.30 2,041,062,895.38 支付其他与经营活动有关的现金 9,490,751.70 1,599,831,497.62 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、会计政策变更：一、会计政策变更：执行企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的 企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率）。B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。公告编号：2022-035 15 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；3）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；4）作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十七）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；5）首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.65%。本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。二、会计差错更正：执行企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（以下简称新收入准则）财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号）（以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。1、本公司根据企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（以下简称新收入准则）相关规定：企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，该企业为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司管理层结合与用工单位签订的劳务派遣服务合同及日常业务运营模式和管理模式，就交易中被派遣人员的选用、岗位设置、薪酬标准、离职等实际管理权和公司提供的合同义务、风险报酬转移及交易定价方式等进行了分析，认为公司在为客户提供劳务派遣交易中是代理人身份，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，2020 年按已收或应收合同对价总额确认收入属于会计差错，本次会计差错更正包括资产负债表、利润表、现金流量表与收入、成本确认及合同对价收取、支付相关的营业收入、营业成本、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费、收到与支付的其他与经营活动有关的现金等报表项目。上述方法的改变，并不影响公司的总资产、总负债、净资产、净利润、每股收益、每股净资产等关键财务指标。2、本公司根据新收入准则相关规定，将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债，将 2020 年度预收账款进行重新分类并更正 2020 年度资产负债表列报。公告编号：2022-035 16 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年 3 月新设全资孙公司福建海峡人力云企业管理服务有限公司，下设龙岩、南平、宁德、莆田、泉州、三明、厦门、漳州、福州、云南分公司；2021 年 3 月新设立全资孙公司海峡人力云（福州）智能科技有限公司；2021 年 7 月新设立全资孙公司海峡人力云（厦门）智能科技有限公司；2021 年 3 月新成立分司福建海峡企业管理服务有限公司曲靖分公司；2021 年度注销福建海峡人力资源股份有限公司寿宁分公司、海峡人力云（浙江）智能科技有限公司福州和泉州分公司。公告编号：2022-035 17 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业的人力资源服务提供商，为广大客户提供统一流程与标准的一站式人力资源服务，其中 包括劳务派遣、劳务外包、灵活众包服务、综合商业福利服务、职业生涯成长、招聘服务、咨询服务等专业服务。公司是国家级人才市场中国海峡人才市场和福建省属大型国有独资集团公司福建省投资开发集团有限责任公司共同发起组建的国有企业，下辖七家全资子公司，已在福建省各设区市（平潭综合实验区）、云南、江西、浙江等设立分支机构，不但建成了覆盖福建全省的服务网络，而且具备跨区域开展人力资源服务的功能与特色。公司实际控制人中国海峡人才市场是福建省人民政府与原国家人事部于1998 年 3 月共同组建的国家级人才市场，是福建省人民政府直属事业单位，是福建省规模最大、功能最全、最具有影响力的政府人力资源服务机构，系福建省人力资源劳务派遣行业协会副会长单位。公司股东的国有背景为公司运营的稳定性带来强有力的保证，有利于公司充分发挥政策资源优势及区位优势，依靠公司股东的支持，公司在业务开展、制度建设、社会认可度上都具有竞争优势。公司研发了自有的人力资源服务信息管理系统，且与公司外购的用友 NCC 系统平台进行对接，通过银企直联方式，畅通业务、财务、银行间的数据交互渠道，实现了公司、用工单位、派驻员工三方通过互联网进行信息沟通和交流，促进分公司与分公司之间，分公司与总公司之间在业务上相互配合、相互合作，为客户单位提供全方位、优质的人力资源服务，形成跨区域服务窗口。近年来，公司加快基于传统业务和移动互联网、云计算、大数据、人工智能融合的信息化系统建设创新。报告期内，公司引进国内领先的技术研发团队合作，共同组建海峡人力信息化平台建设团队，“海峡人力云”“海派灵工”完成计算机软件著作权登记，上线“好福兜”员工福利商城。公司目前业务主要集中在福建省内，依托各类完善的业务资质及 10 余年的发展沉淀，与 2,000 多家机构，包括国有企事业单位、外商投资企业、民营企业等经济组织（单位）建立了稳定的业务合作关系，客户涵盖政府机关、高等院校、金融、通信网络、邮政、石油化工、保险、电力等行业。公司在持续服务的过程中与前述机构企业保持了良好的合作关系，合作稳定，同时也与客户结成战略伙伴关系，在合作中不断开发客户需求，为公司在未来实现增加人力资源外包服务业务比重的企业战略结构调整，提供了扎实的客户基础。公司成立以来，已经形成了一支专业、稳定的管理和服务团队。公司核心人员在报告期内未发生显 著变化，其中不乏在人力资源服务行业从业 10 年以上的经验丰富的员工，这些员工对人力资源服务行 业的模式及发展趋势具有深刻理解并已成为公司业务领军人物，具有丰富的管理与业务经验。核心团队 的稳定为公司健康发展奠定了坚实的基础。目前公司配备专职业务人员和客服人员团队，通过全员营销 方式拓展业务。业务营销人员充分发挥国有股份制企业优势，利用各自资源，并辅以电话、登门拜访、会议营销、网站发布、微信、微博、朋友圈等方式开展营销工作。专职的客服人员通过软件系统录入事 先已签署相应业务合作协议的客户单位信息和事先已签署书面劳动合同书的派遣（或外包）员工名单，通过短信平台告知，以及辅以规定内容的现场服务等方式，及时、准确地掌握客户需求，实现互动营销，为客户提供个性化服务，提高客户对公司的满意度和黏性。公司各分公司设有专人负责营销，积极拓展属地化业务。公司主要围绕劳务派遣业务及劳务外包业务等提供综合性人力资源相关服务。（1）劳务派遣业务，公司派遣员工为用工单位提供服务，用工单位监督派遣员工的工作情况，并根据员工的数量规模、服务内容、地区标准的差异，用工单位按每人每月向公司支付一定的服务费用。（2）劳务外包业务，其利润来自于劳务外包业务收费和相关人员工资、业务必要开支之间的差额，劳务外包业务收费模式有两种：一是按照双方确定的岗位和人员数量，根据合同约定的单价按月计算并收取服务费用；二是按照承包的业务量，根据合同约定的单价按月计算并收取服务费用。公司为不同的外包业务提供不同的专业服务人公告编号：2022-035 18 员，努力打造专业化外包服务品牌，获得更大的利润空间。（3）灵活众包业务，承接客户任务外包业务，通过灵活用工平台将承包任务进行发布，由在灵活众包平台上注册的灵活众包人员和市场主体进行任务承揽，承揽者按照任务要求完成后，公司支付承揽者相应佣金等任务费用。(4)商品销售，客户下订单购买商品，公司依据订单信息，将商品交付，在客户确认收货后，确认为商品销售收入。公司自成立以来，在其主要服务范围福建省内树立了良好的品牌声誉，在省内人力资源服务行业处 于龙头地位，市场占有率高、认可度高，由于其客户主要系大型国企及上市公司，服务内容多涉及专业 服务，公司客户忠诚度较高。报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生较大的变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 171,458,657.30 51.32%206,639,250.07 66.85%-17.03%应收票据 2,932,105.12 0.88%-应收账款 116,442,686.92 34.85%84,179,179.76 27.23%38.33%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 17,977,961.61 5.38%384,393.31 0.12%4,576.97%公告编号：2022-035 19 在建工程-无形资产 3,574,704.26 1.07%1,158,060.08 0.37%208.68%商誉-短期借款 13,200,000.00 3.95%-长期借款 5,707,000.00 1.71%-预付账款 2,361,701.17 0.71%11,103,768.81 3.59%-78.73%使用权资产 1,815,051.65 0.54%-其他应收款 13,668,630.77 4.09%3,867,832.61 1.25%253.39%其他流动资产 439,864.84 0.13%373,918.76 0.12%17.64%长期待摊费用 1,284,955.26 0.38%101,495.95 0.03%1,166.02%递延所得税资 产 1,729,337.13 0.52%1,308,800.60 0.42%32.13%其他非流动资产 405,000.00 0.12