838089_2021_明珠国际_2021年年度报告_2022-04-12.pdf

1 2021 年度报告 明珠国际 NEEQ:838089 长沙明珠国际旅游股份有限公司 CHANGSHA MINGZHU INTERNATIONAL TOURISM STOCK CO.,LTD 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3232 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .125125 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈容、主管会计工作负责人余波及会计机构负责人（会计主管人员）余波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见的基本情况 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)接受长沙明珠国际旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“明珠国际”）的委托，对公司 2021 年度财务报表进行审计，并出具了带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告（中兴财光华审会字（2022）第 324012 号）。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则和关于做好挂牌公司 2021 年年度报告披露相关工作的通知及相关规定，现将有关情况说明如下：带与持续经营相关的重大不确定性的无保留审计意见涉及的主要内容：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，公司 2021 年度归属于母公司的净利润-1,698,268.35 元，截至 2021年 12 月 31 日未分配利润-7,900,365.11 元。明珠国际公司近三年为亏损状态，且目前国外疫情仍在不断反复，国内疫情散点多发，这些表明存在可能导致对明珠国际公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”二、公司董事会对该事项的说明 公司董事会认为，中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告，主要原因是 2021 年度归属于母公司的净利润-1,698,268.35 元，截至 2021 年 12 月 31 日未分配利润-7,900,365.11 元。公司近三年为亏损状态，公司 2021 年收入较 2020 年度虽有所增长，但较 2019 年严重下滑，主要原因是因为 2020 年以来受新冠疫4 情影响，出现多次政策性旅游业务暂停，且目前国外疫情仍在不断反复，国内疫情散点多发。截止目前，出入境游仍未恢复，跨省游依旧受到限制，公司经营因疫情受到严重影响，这些情况表明公司持续经营能力存在重大不确定性。针对审计报告所强调事项，公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施和业务保障：1、加强公司业务拓展能力。在渠道方面，加大同行、自媒体平台（微信、抖音、直播等）方面营销力度，丰富营销形式，以促进销售业绩持续增长；主要体现在短视频拍摄推广，以新少年品牌为媒介，通过创意素材，让客户感受到素质教育对孩子成长的特殊意义，凸显新少年的专业，让家长放心、安心，孩子参与舒心、开心；2、共建和开发研学旅行基地，在产品及服务方面，继续保持自有优势，加大产品研发、提升服务水平，完善流程管理，持续提升品牌价值。提升研学旅行服务质量和成效，达成更多研学旅行的成交；3、业务持续深挖。通过 1+X 课程，实现校企共建，培养青少年应具备的必备品格和关键能力，给企业带来了经济效益和品牌效益；加大产品研发力度，梳理公司现有产品，分为研学旅行、社会实践、春秋游、夏（冬）令营、周末游等产品系列，丰富产品内容，研发差异化的产品，以满足 8-16 岁孩子们多样化、个性化的需求；4、严控成本及费用。在旅游物质、资料费用方面，量出而定，严格控制费用及库存；及时关停亏损项目；逐年递减咨询服务等费用，重在总结经验，在减少外出学习的同时持续保持对内学习；采用灵活用工措施、更换办公地、减少办公租赁面积等措施，降低企业固定经营成本，力求经济效益提升。公司董事会认为：中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告，董事会表示理解。该报告客观、公允地反映了公司 2021 年末的财务状况和 2021 年度的经营成果及现金流量。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所涉及事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、宏观环境变化的风险 旅游业受国家宏观经济发展水平、发展速度影响较大，具有明显的周期性。如果国内宏观经济发展速度放缓或停滞，居民可支配收入将受到不利影响，旅游消费需求将受到抑制，进而影响公司的客源市场，导致公司营业收入和利润增长不足，甚至出现利润下滑的情形。应对措施：针对宏观环境变化的风险及对公司的影响，公司采取的应对措施为公司将目标客户定位在 8-16 岁中小学生，将服务内容定位在课外素质教育活动的开展，关注教育产品的开发。公司将加强对现有客户的维护以及潜在客户的开发，洞察客户需求，并利用自身的优势，开发更多有体验感的产品。同时，公司将不断提高员工的服务质量，满足客户对美好体验的需求。2、市场竞争风险 随着人民生活水平的不断提高，旅游行业发展迅速，产业规模不断扩大，产业体系也日趋完善，逐渐成为我国第三产业中的重要支柱。青少年研学旅行也成为当下家长们的首选，让孩子走出国门，走向世界，在旅行中学习和成长。旅游行业，特别是出境旅游、青少年研学旅行成为了时下热点，同类型企业众多，同质化产品和价格竞争激烈，这些都影响了旅游行业的长5 期规范发展,市场竞争风险加剧。应对措施：针对市场竞争风险及对公司的影响，公司采取的应对措施是公司将重点投入到“研学课程开发、研学人才培训”中，通过自行研发课程和与名校共建课程，形成课程的核心竞争力，通过完善服务体系，形成执行的核心竞争力和特色。而青少年国际游学将重点会以“文化交流”、“传统文化”等主题，联动相关政府、学校，形成强势的品牌，打造具有控制力和定价权的产品。?3、政策变动风险 2013 年 10 月施行的 旅游法 及后续出台的旅游相关法律法规，对旅游行业的规范经营提出了更加明确的规定，由于旅游行业与人民群众日常生活体验关系密切，并且属于朝阳行业，受到国家和各级地方政府的高度重视，如果未来法律法规对旅行社经营活动的要求或执法部门的执法标准进一步提高，而届时公司未能及时相应调整，因此，旅行社行业面临相关政策变动的风险。应对措施：针对政策变动风险及对公司的影响，公司采取的应对措施为公司将持续关注国家相关政策、法律法规的颁布与执行，并加强员工法律法规意识的培养，严格按照国家相关政策经营旅行社业务。2016 年国家教育部联合 11 部委出台 关于推进中小学生研学旅行的意见，促进中国研学旅行健康快速发展。2020 年中共中央、国务院出台关于全面加强新时代大中小学劳动教育的意见，也将促进中小学生劳动教育实践活动的蓬勃发展。?4、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，公司的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。应对措施：针对公司治理风险及对公司的影响，公司采取的应对措施为公司将督促董事、监事、高级管理人员深刻理解和严格践行公司章程等公司治理制度，同时将公司治理的执行程序和实践效果纳入到对相关人员的考核考评中。?5、服务质量控制的风险 旅游行业直接面向游客的环节多、周期长，服务质量极为重要。公司通过制定严格的服务质量标准、建立完善的反馈监督机制，实现了服务质量的不断提升，游客满意度不断增加，效果显著。但由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端天气变化的偶发性以及不同带队领队自身素质能力的差异性等多种因素的影响，存在发生游客与公司之间的服务纠纷的可能，若公司应对不力，将对公司的品牌和业务产生不利影响。应对措施：针对公司服务质量控制的风险及对公司的影响，公司采取的应对措施，公司是“国家级服务业标准化试点单位”，6 根据自身业务需求，制定了各流程服务质量规范文本及内部一系列规章制度，以此来规范公司服务质量标准，并组织员工进行 相关的培训，提高员工的服务意识和服务水平，对青少年游学各个环节实施系统全面的质量控制。?6、不可抗力的风险 公司主要经营青少年研学旅行、成年人旅游业务，受自然、政治、经济等因素的影响较大。目的地自然灾害、政治局势不稳定、罢工、流行性疾病等,比如报告年度的新冠肺炎。凡是有可能影响到游客人身财产安全的事件，都将会影响游客的外出旅游选择，进而影响公司的经营业绩。因此，公司面临着目的地不可抗力的风险。应对措施：针对不可抗力的风险及对公司的影响，公司采取的应对措施为公司将时刻关注旅游目的地的天气和自然灾害情况，对旅游目的地的选择要符合我国对旅游目的地国家的要求，并实时关注最新公告，看当地是否有政治骚乱和自然灾害等，确定好整个团队的行程。?7、公司按照最低标准为员工缴纳社会保险、未缴纳住房公积金费用而可能导致的补缴风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共有员工 48 人。报告期内，公司的社保缴纳基数部分系参考当地规定的最低缴纳基数缴纳，并未按员工的实际工资作为缴纳基数。2016 年 2 月 29 日，公司向长沙市人力资源和社会保障局出具承诺书，承诺明珠旅游于 2016 年按照公司员工实际工资申报缴纳社保。公司目前暂未为员工缴纳住房公积金。报告期内，公司不存在因违反社会保障相关法律法规而受到行政处罚的情形，但仍不排除公司之后因未为所有员工全面缴纳社会保险、未缴纳住房公积金而可能导致的补缴等风险。应对措施：针对公司按照最低标准为员工缴纳社会保险、未缴纳住房公积金费用而可能导致的补缴风险及对公司的影响，公司采取的应对措施为公司控股股东、实际控制人陈容签署关于长沙明珠国际旅游股份有限公司社会保险及住房公积金问题的承诺函，承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险；如果劳动和社会保障主管部门要求公司对员工社会保险进行补缴的，公司实际控制人陈容将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支出或经济损失；如果住房公积金管理部门要求公司对员工住房公积金进行补缴的，公司实际控制人陈容将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支出或经济损失；对此，公司无需支付任何对价。?8、业务技术运营管理人才流失风险 产品领先是公司经营的战略方向，公司的产品设计、业务拓展、客户维护等都在一定程度上依赖核心业务运营管理人才。虽然公司一直在用明珠人的企业文化增强团队凝聚力防止核心人才流失，并计划实施股权激励来确保核心团队的稳定。但同行业公司对优秀人才的争夺激烈，如果公司的薪酬和激励机制无法吸引人才，福利及保障制度不能留住人才，公司未来的业务发展可能会受到不利影响。7 应对措施：针对业务技术运营管理人才流失风险及对公司的影响，公司采取的应对措施为公司将进一步完善考核考评与激励机制，通过实施高级管理人员和主要业务部门负责人持股确保核心团队的稳定性，同时，加强人才的引进和培养，完善公司各项制度，建立和优化企业文化，建立良好的沟通机制，增强团队凝聚力，进一步稳定员工队伍以避免人才流失。9、货币资金余额较大的风险 截止至 2021 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 239.65 万元，占资产总额的比例为 30.07%。现金储备能够确保公司规模的扩张、业务的拓展、盈利模式创新、服务创新的资金投入。但与此同时，高现金储备也给公司的货币资金管理带来一定挑战，在满足公司扩张计划对现金储备要求的前提下，若公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡，公司可能面临货币资金利用率低的现金管理风险。应对措施：针对货币资金余额较大的风险及对公司的影响，公司制定了货币资金管理制度，保证了货币资金的安全性，同时，公司在做好企业经营管理的同时在公司章程规定的情况下，将对于对外投资以及银行保全型理财产品会有选择，以实现高效的货币资金利用率，公司目前货币资金余额有了较好的控制。?10、现金收款内控制度执行不到位的风险 由于公司所处行业特性，客户分散化较为严重，公司的青少年游学和成年人旅游业务面向的客户为个人居多，原部分客户会采用现金付款。应对措施：针对分散的客户，现因多渠道收款方式，已基本实现移动扫码支付方式，使得现金收款方式得到了控制。?本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、明珠国际 指 长沙明珠国际旅游股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 长沙明珠国际旅游股份有限公司公司章程 国内旅游 指 国家内的居民离开常住地到国内另一地方去进行的旅游。入境旅游 指 国外及香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区旅游者来以中国内地为目的地的旅游。出境旅游 指 指中国（大陆）居民因公或因私出境前往其他国家、中国香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省进行的观光、度假、探亲访友、就医疗病、购物、参加会议或从事经济、文化、体育、宗教等活动。国际游学 指 既不是单纯的旅游，也不是纯粹的留学，它的内容贯穿了语言学习和参观游览，介于游与学之间，同时又融合了学与游的内容，是一种国际性跨文化体验式教育模式。研学旅行 指 由学校根据区域特色、学生年龄特点和各学科教学内容需要，组织学生通过集体旅行、集中食宿的方式走出校园，在与平常不同的生活中拓展视野、丰富知识，加深与自然和文化的亲近感，增加对集体生活方式和社会公共道德的体验，提高研学旅行中小学生的自理能力、创新精神和实践能力。股东大会 指 长沙明珠国际旅游股份有限公司股东大会 董事会 指 长沙明珠国际旅游股份有限公司董事会 监事会 指 长沙明珠国际旅游股份有限公司监事会 永康疗养 指 湖南永康职工疗养服务有限公司，系公司全资子公司 明珠达智教育 指 湖南明珠达智红培教育科技有限公司，系公司全资子公司 明珠达智会务 指 湖南明珠达智会务有限公司，系公司全资子公司 乐派投资 指 长沙市乐派投资管理服务中心（有限合伙），系公司股东 财运通 指 湖南财运通私募股权投资基金管理有限公司，系公司股东 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 长沙明珠国际旅游股份有限公司 英文名称及缩写 CHANGSHA MINGZHU INTERNATIONAL TOURISM STOCK CO.,LTD.证券简称 明珠国际 证券代码 838089 法定代表人 陈容 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 余波 联系地址 湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段 239 号中城丽景香山园 14栋-101,102 电话 0731-85453418 传真 0731-85453418 电子邮箱 公司网址 办公地址 湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段 239 号中城丽景香山园 14栋-101,102 邮政编码 410007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L727 旅行社及相关服务-L7271 旅行社服务 主要业务 青少年游学、成年人旅游、疗休养服务 主要产品与服务项目 青少年游学、成年人旅游、疗休养服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）11,352,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 10 控股股东 控股股东为（陈容）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈容，一致行动人为万斌、长沙市乐派投资管理服务中心（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91430111779017171X 否 注册地址 湖南省长沙市雨花区万家丽中路239号中城丽景香山园 14 栋 101-102 否 注册资本 11,352,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 邹文华 赵德军 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 27,472,299.23 22,193,971.37 23.78%毛利率%11.95%13.62%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,698,268.35-3,070,437.60 44.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,850,855.14-3,711,153.87 50.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-37.04%-44.06%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-40.37%-53.25%-基本每股收益-0.15-0.27 44.44%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 7,889,710.35 10,452,857.36-24.52%负债总计 4,132,839.82 5,018,933.62-17.66%归属于挂牌公司股东的净资产 3,756,870.53 5,433,923.74-30.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.33 0.48-31.25%资产负债率%（母公司）50.18%43.00%-资产负债率%（合并）52.38%48.01%-流动比率 2.01 1.87-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,125,131.45 816,606.39-237.78%应收账款周转率 23.81 34.76-存货周转率 114.25 183.49-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-24.52%-33.60%-营业收入增长率%23.78%-75.10%-净利润增长率%44.69%-461.52%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,352,000 11,352,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 100,000.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 15,420.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,415.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 43,581.82 非经常性损益合计非经常性损益合计 152,586.79 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 152,586.79 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下：报表项目报表项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 影响金额影响金额 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日日 使用权资产 1,591,328.66 1,591,328.66 一年内到期的非流动负债 98,198.47 98,198.47 租赁负债 1,571,220.61 1,571,220.61 其他应付款 953,593.33-99,305.56 854,287.77 未分配利润-6,223,311.90 21,215.14-6,202,096.76 首次执行日计入资产负债表的租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为 4.9%。其他会计政策变更 无（2）会计估计变更 无 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司以“让每个中小学生拥有快乐的研学旅行体验”为使命，坚持“一米宽、一百米深”的经营思路，紧紧围绕中小学生的需求，形成了特色的学生活动品牌“新少年”。1、公司以湖南省市县城区、家庭高度关注素质教育的 8-16 岁中小学生为主要目标群体，通过对接中小 学校、终端学生家庭等，打造专业的课外素质教育运营机构。2、公司深耕研发湖南省内研学旅行产品，以国内旅行社同行为目标客户，打造专业的湖南地接研学接 待机构。公司以“送课到校、会员服务”等为开口，以“社会实践、春秋游”等为导流，以“研学旅行、夏冬令 营、营地培训”等为爆款，以“研学课程开发、研学人才培训、研学基地运营”等为高利润的盈利模式，通过新少年大数据平台，形成强大的会员体系。在媒介推广、拓建合作渠道品牌释能等方面，塑造青少 年教育旅游商业模式和收入模型。成年人旅游是公司基础业务板块，是青少年游学业务的相关补充。主要经营团体定制旅游、单位职工疗 养、广东专线旅游、酒店门票代理等，是广东长隆集团湖南省指定代理社。主要通过收取策划费、服务 费、代理差价等获得利润。公司坚持诚信务实、专业专注的发展理念，不断创新进取，通过深耕细分市场，凭借特色的研学旅行、专业的管理团队、创新的运营理念等关键资源要素，通过对 B 端（学校、同行）赋能课外素质教育的落 地，对 C 端（学生家庭）进行课外素质教育活动的开展，聚焦企业高价值经营的思维定位未来发展，其 毛利率水平与同行业公司相比处于合理水平。在上游端口，公司制定严格的供应商甄选标准，主要通过向地接社集中采购餐饮、住宿、交通运输、景 区门票、导游服务等内容，并制定操作运营与接待规范，确保对方提供优质的综合服务。同时公司也直 接向航空公司、酒店、景区等进行单项直接采购。公司在青少年课程设计中，通过深入洞察客户需求,自主研发课程、进行资源联动、专家指导等方式形成在研学旅行的核心内容和自身特色，解决与创造客 户需求。公司从事青少年游学和成年人旅游十多年，青少年游学在国内具有一定的品牌知名度和影响力。公司将进一步拓展并大力发展青少年研学旅行业务。2016 年 12 月国家教育部联合 11 部委出台关于推进中小学生研学旅行的意见，促进了中国研学旅行 健康快速发展，2020 年 3 月中共中央、国务院出台关于全面加强新时代大中小学劳动教育的意见，大中小学生要广泛开展劳动教育实践活动，家庭要发挥在劳动教育中的基础作用，学校要发挥在劳动教 育中的主导作用，社会要发挥在劳动教育中的支持作用。我公司把经营重点转移到青少年研学旅行的组 织和接待及课外素质教育尤其是劳动教育的全面落地，加大了研学课程开发、研学导师培训等，公司是 国家级研学旅行服务标准化试点单位。公司将通过学校、同业、市场等多渠道的拓展和整合，提升经营 业绩，实现创新突破和快速发展，大大提升公司市值，立志成为中国研学旅行的引领者。?与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：15 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,396,483.07 30.37%3,854,197.05 36.87%-37.82%应收票据-0%-0%-应收账款 1,031,150.97 13.07%1,276,927.76 12.22%-19.25%存货 214,452.22 2.72%208,974.47 2.00%2.62%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,677.49 0.03%16,062.72 0.15%-83.33%在建工程-无形资产-商誉-短期借款-长期借款-使用权资产 1,425,276.97 18.07%1,591,328.66 15.22%-10.43%租赁负债 1,432,210.42 18.15%1,571,220.61 15.03%-8.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末相比上期期末减少 37.82%，主要原因为 1.公司本期经营业务结算以直采为主，应付账款周转期较短相关结算金额当期已付讫；2.人员薪酬 2020 年因疫情影响有所减少，但在 2021年已基本恢复，较上年同期增长 16.58%。综上所述故导致货币资金较去年有所减少；2、应付账款：本期期末相比上期期末减少 34.32%，主要系业务结算以景区直采为主，应付账款周转期较短，故应付账款相应减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 16 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 27,472,299.23-22,193,971.37-23.78%营业成本 24,188,611.01 88.05%19,172,139.99 86.38%26.17%毛利率 11.95%-13.62%-销售费用 2,124,782.72 7.73%2,792,749.52 12.58%-23.92%管理费用 3,056,262.95 11.12%3,962,268.77 17.85%-22.87%研发费用-财务费用 72,896.83 0.27%-1,764.01-0.01%-4,232.45%信用减值损失 93,986.41 0.34%-32,447.29-0.15%389.66%资产减值损失-其他收益 81,145.12 0.30%422,379.04 1.90%-80.79%投资收益 15,420.67 0.06%-100%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-1,791,852.65-6.52%-3,342,182.13-15.06%46.39%营业外收入 100,000.00 0.36%450,000.00 2.03%-77.78%营业外支出 6,415.70 0.02%188,846.57 0.85%-96.60%净利润-1,698,268.35-3,070,437.60-44.69%项目重大变动原因项目重大变动原因：-(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 27,472,299.23 22,193,971.37 23.78%其他业务收入-主营业务成本 24,188,611.01 19,172,139.99 26.17%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%青少年游学 19,201,346.86 16,800,194.46 12.51%41.52%43.81%-1.39%17 成年人旅游 6,088,150.24 5,403,991.30 11.24%0.41%1.04%-0.55%疗休养服务 1,345,871.67 1,226,526.95 8.87%-29.38%-21.03%-9.64%会议会展服务 836,930.46 757,898.30 9.44%27.46%28.73%-0.9%合计 27,472,299.23 24,188,611.01 11.95%23.78%26.17%-1.67%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%国内 27,472,299.23 24,188,611.01 11.95%26.52%29.12%-1.78%国外 -100%-100%-100%合计 27,472,299.23 24,188,611.01 11.95%23.78%26.17%-1.67%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：青少年游学收入本期期末较上期增加 41.52%，因 2020 年新冠疫情影响学校春游暂未开放，2021 年随着疫苗的接种及政府强有力的防抗措施，疫情基本得到控制，春游已恢复，故营业收入及相关营业成本较上期有所增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 长沙市岳麓区博才中海小学 1,284,543.00 4.68%否 2 国旅环球（北京）国际旅行社有限公司湖南分公司 989,837.57 3.60%否 3 湖南省送变电工程有限公司 948,628.00 3.45%否 4 长沙市天心区青雅丽发学校 526,011.00 1.91%否 5 长沙市雨花区砂子塘东澜湾小学 525,639.00 1.91%否 合计合计 4,274,658.57 15.55%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 浏阳市集里流金商务信息咨询服务部 1,179,478.00 4.88%否 2 湖南湘顺线汽车运输有限公司 1,113,382.00 4.60%否 3 长沙市天心区文佳火车票代售点（任佳文）951,013.00 3.93%否 4 珠海长隆投资发展有限公司 937,917.00 3.88%否 5 许名扬 724,300.00 2.99%否 18 合计合计 4,906,090.00 20.28%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,125,131.45 816,606.39-237.78%投资活动产生的现金流量净额-152,582.53-856,951.54-82.19%筹资活动产生的现金流量净额-180,000.00-100%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额与 2020 年度相比，变动比例为-237.78%。主要原因为 1.公司本期经营业务结算以直采为主，应付账款周转期较短相关结算金额当期已付讫；2.人员薪酬 2020 年因疫情影响有所减少，但在 2021 年已基本恢复，较上年同期增长 16.58%。投资活动产生的现金流量净额与 2020 年度相比，变动比例为-82.19%。主要由于 2020 年公司增加新办公场地装修费用，2021 年无此项支出所致。筹资活动产生的现金流量净额与 2020 年度相比，变动比例为 100%。主要由于会计政策变更新增租赁负债所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 湖南永康 职工疗养