839742_2021_ST恒柚_2021年年度报告_2022-06-27.pdf

1 2021 年度报告 ST 恒柚 NEEQ:839742 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司 2021 年度在央视一套对产品的宣传 公司 2021 年度主打产品双柚汁全面推向市场 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2121 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2424 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2828 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3232 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9898 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宋伟、主管会计工作负责人赵晓玲及会计机构负责人（会计主管人员）雷艳敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为上会会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的与持续经营相关重大不确定性的无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度的财务情况及经营成果。董事会组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中持续经营相关重大不确定性的无保留意见对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 存货余额较高导致存货跌价损失的风险 报告期末，公司存货余额为 1386.18 万元，占期末总资产比例为25.35%，存货在资产中的占比较高。应对措施：加大销售力度，降低存货比例，同时采购时应参照上一年度销售，进行库存合理配备。偿债风险 报告期期末，公司流动比率为 0.22，速动比率为 0.04，处于较低水平。资产与债务的流动性不匹配，短期偿债能力相对较弱。5 若未来销售收款或产品变现能力出现下滑，而又未能顺利筹集到资金，可能存在一定的偿债风险。应对措施：加大销售力度，增加营业收入，以降低贷款等债务比例，提升偿还现有债务的能力。报告期内公司收入存在季节性波动风险 公司营业收入在会计年度内分布不均匀。报告期内，公司销售双柚汁、蜜炼产品。根据客户消费习惯及相关节假日的影响，三季度、四季度为公司销售旺季，一季度最差，致使公司收入随之成季节性波动，即一季度销售收入明显小于其他季度。公司营业收入在会计年度内分布不均匀。应对措施：加大销售力度，增加营业收入。食品安全风险 由于食品产品的特殊性,随着国家对食品安全问题的日益重视,消费者对产品质量的安全性要求也越来越高。食品的供应链比较长,同时受到采购、加工、包装、物流的影响,行业企业必须严格保证食品卫生,控制食品质量,对每一环节和流程都要严格把关,以规避食品安全风险。应对措施：加强生产各环节的把控，提升产品质量。行业监管风险 公司所在行业执行生产许可制度,各类生产商均需要由生产许可主管部门颁发生产许可证,产品流通实行经营许可制度。行业企业存在无法获得许可的风险。同时公司所在行业受诸多行业监管部门监管。国家为了促进行业的健康有序发展,制订食品安全政策,实施不合格产品退市等一系列制度。若行业企业在质量控制和安全生产方面出现问题,会面临监管部门的重罚,严重影响企业品牌形象和市场口碑,对企业发展或者行业发展带来不利影响。应对措施：加强公司生产、质量部门的法规学习，同时与政府相关各部门保持紧密沟通，避免因经营许可问题导致产品下市及相关行政处罚等问题的发生。原材料价格波动风险 公司所在行业原材料主要为新鲜水果或干果,其生长易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾等多种自然灾害的影响,若果蔬产地发生严重自然灾害,将对果蔬采购价格产生重大影响。应对措施：公司主要原材料为拌糖柚子产品，该产品可以在低温环境下长期保存，公司将在原材料价格低谷期购入适当库存以应对原材料价格波动的风险。市场竞争风险 我国在册的果蔬罐头生产企业共有 700 家左右,行业缺少领军企业,大型企业大而不强,市场份额分散,行业集中度非常低。同时外资企业也在不断进入中国市场,行业企业同时面临着国内和国际的竞争风险。与国际企业巨头相比,国内企业在资本运作、内部管理和渠道销售方面还存在着差距,影响了国内产业的市场竞争力。应对措施：提升产品质量，多方位进行产品广告宣传，以适应市场竞争。经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严6 密性和连续性将提出更高要求，特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发展需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。应对措施：提高管理层素质，完善公司治理机构，以适应挂牌企业的要求。公司治理风险 公司虽然已经建立了现代企业管理制度并开始实行，但随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司的治理提出了更高的要求，规范经营能力仍有待检验。因此，公司未来经营中存在因内部管理不善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：提高管理层及员工水平，学习现代企业管理制度，使公司在大环境中健康成长。亏损风险 本年度第二季度第三季度双柚汁销售逐渐有起色，四季度最好，但由于公司目前人员薪酬、冷库租赁等固定成本较高，且一季度仍为亏损状态，导致报告期内营业利润为负。本年度净亏损1265.31 万元，亏损金额较之前年度已有所收窄。提醒投资者关注风险。应对措施：聚集江浙沪区域，优化销售渠道，针对产品的特点加大餐饮渠道的开拓。维护前期开发完毕的相关渠道，对于节约销售费用有所帮助。资产负债率较高的风险 报告期末，公司负债为 10388.68 元，其中：银行贷款 380 万元；总资产为 5467.70 万元，负债占期末总资产比例为 190.00%。资产负债率处于较高水平，随着公司业务规模逐步扩展，项目开发支出以及贷款相应增加，资产负债率可能会维持在较高水平。该事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。应对措施：加大销售力度，2022 年公司销售人员将积极地开拓江浙沪市场，这块区域的需求量和消费能力可以说是相当大的。同时，加大对业务人员的培训，制定切实有效的激励机制，减少业务员的流动性，提高业务水平，控制人力成本。保持销售团队和业绩的增长在一个合理稳定的范围。在现有基础上，不断提高产品质量，改进技术，降低产品生产损耗，合理安排生产计划，力求做到产品量产化生产，达到提高毛利率的效果。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、股份公司、恒寿堂 指 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 7 健康食品 指 上海柚缘健康食品股份有限公司 晅郅投资 指 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙）恒寿投资 指 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙）旨报告期/本期 指 2021 年度 报告期末/本期末 指 2021 年 12 月 31 日 报告期初/本期初 指 2021 年 1 月 1 日 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 英文名称及缩写 ZheJiang Changshan Hengshoutang Pomelo Co.,ltd HST 证券简称 ST 恒柚 证券代码 839742 法定代表人 宋伟 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 刘岩 联系地址 上海市漕溪北路 201 号 电话 021-64277777 传真 021-64288501 电子邮箱 公司网址 办公地址 上海市漕溪北路 201 号 邮政编码 200030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副产品加工业-137 蔬菜水果和坚果加工-1372 水果和坚果加工 主要业务 蜜炼果茶系列产品、柚子双柚汁产品、乳酸菌产品的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 蜜炼果茶系列产品、柚子双柚汁产品、乳酸菌产品的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）23,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（上海柚缘健康食品股份有限公司）9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（宋伟），一致行动人为（上海柚缘健康食品股份有限公司、上海恒寿投资管理合伙企业、上海晅郅投资管理合伙企业）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913308000692358365 否 注册地址 浙江省衢州市常山县新都东大道 190-2 号 否 注册资本 23,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 时英浩 孙伟敏 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 28,364,905.55 9,606,615.09 195.26%毛利率%32.60%7.05%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,653,111.37-21,430,483.34 40.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-14,405,247.89-20,120,554.59 28.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-29.51%-45.33%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-33.59%-42.56%-基本每股收益-0.54-0.91 40.83%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 54,677,041.51 25,943,788.72 110.75%负债总计 103,886,797.54 62,500,433.38 66.22%归属于挂牌公司股东的净资产-49,209,756.03-36,556,644.66-34.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产-2.09-1.56-34.61%资产负债率%（母公司）190.00%240.91%-资产负债率%（合并）190.00%240.91%-流动比率 0.22 0.18-利息保障倍数-5.41-15.74-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-919,752.44-13,602,989.41 93.24%应收账款周转率 44.52 18.53-存货周转率 1.87 0.93-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%110.75%-41.13%-营业收入增长率%195.26%-24.33%-净利润增长率%40.96%4.69%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,500,000 23,500,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-54,923.49 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,022,086.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-215,026.66 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,752,136.52 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,752,136.52 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业成本 8,256,116.59 8,929,011.93-销售费用 6,035,487.21 5,362,591.87-2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 重要会计政策变更 首次执行新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。公司根据每项租赁选择按照下列方法计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整；并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。执行新租赁准则的主要变化和影响如下：公司承租的厂房、食堂宿舍以及配套用房，原作为经营租赁处理；根据新租赁准则，在首次执行日根据剩余付款额按人民币贷款基准利率折现的现值，根据预付租金进行必要调整，确认使用权资产和租赁负债。于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,362,782.26 元、租赁负债 1,362,782.26 元。对运输费的核算科目进行调整 财政部会计司于 2021 年 11 月 2 日发布了关于新收入准则的实施问答：根据企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号）的有关规定，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。对运输费的核算科目进行调整的主要变化和影响如下：根据销售合同约定，本公司负责将产品运送至客户指定的地点并承担相关的运输费用。2021 年 1 月 1 日之前本公司为产品销售承担的运输费用计入“销售费用”；2021 年 1 月 1 日起，该运输服务为本公司履行合同发生的必要活动，其费用调整计入履约成本，并对可比期间信息追溯调整。13 对运输费的核算科目进行调整对可比期间财务报表的影响详见本财务报表附注三、24、(4)。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家以常山胡柚、日本香柚等水果为主要原料，集原料深加工、技术及产品研发、生产、销售为一体的现代化、生态环保型企业。主营业务为蜜炼果茶系列产品、双柚汁系列产品、乳酸菌饮品、个护产品的研发、生产和销售。销售渠道以线下餐饮渠道，结合各大精品超市、BC 类终端、卖场；线上天猫、京东系统为主，各类微商、淘宝分销商、以及新型 app 平台为辅的销售网络等渠道向终端消费者推广产品，获得相应回报。报告期内,公司整体的商业运营模式没有发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,054,931.26 3.76%150,806.30 0.61%1262.63%应收票据-应收账款 639,416.49 1.17%97,514.30 0.4%555.72%存货 13,861,788.36 25.35%6,610,596.51 26.89%109.69%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 26,679,466.52 48.79%5,084,263.38 20.68%424.75%在建工程 2,081,677.31 3.81%5,653,817.74 23.00%-63.18%15 无形资产 89,968.92 0.16%72,405.21 0.29%24.26%商誉-短期借款 3,800,000.00 6.95%3,800,000.00 14.65%0%长期借款-应付票据 380,000.00 0.69%73,382.40 0.30%417.84%应付账款 13,074,763.66 23.91%6,000,603.61 23.13%117.89%其他应付款 74,569,846.55 136.38%49,499,949.96 190.80%50.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货余额变动原因：增加原因为本期销售较上年翻倍，接单情况很好，原料、半成品储备增加。2、固定资产余额变动原因：增加原因为本期购入国内先进的全自动高速玻璃瓶饮料灌装线、全自动高速屋顶盒饮料生产线、全自动果酱生产线，生产产能得到很大提升。3、应付账款余额变动原因：增加原因为本期由于销售配套的采购增多，期末应付原材料款也大幅增加。4、其他应付款余额变动原因：增加原因为本期新增关联方借款及向外部第三方借款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 28,364,905.55-9,606,615.09-195.26%营业成本 19,117,681.32 67.40%8,929,011.93 85.94%114.11%毛利率 32.60%-7.05%-销售费用 9,995,519.56 35.24%5,362,591.87 62.83%86.39%管理费用 10,604,102.21 37.38%13,586,296.89 141.43%-21.95%研发费用 1,295,707.00 4.57%393,411.53 4.10%229.35%财务费用 1,994,353.49 7.03%1,285,737.05 13.38%55.11%信用减值损失-155.87 -263,673.64-2.74%99.94%资产减值损失 258,269.45 0.91%112,906.09 1.18%128.75%其他收益 2,022,086.67 7.13%541,451.05 5.64%273.46%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-54,923.49-0.19%-1,085,628.90-11.30%-94.94%汇兑收益-营业利润-12,438,084.71-43.85%-20,664,732.44-215.11%39.81%营业外收入 2,241.24 0.01%85,304.36 0.89%-97.37%营业外支出 217,267.90 0.77%851,055.26 8.86%-74.47%净利润-12,653,111.37-44.61%-21,430,483.34-223.08%40.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：16 1、营业收入、营业成本增加的原因：公司优化产能，产品双柚汁在本期获得了市场较好的认可，销量逐步上升。2、毛利率变动的原因：本期购入国内先进的全自动生产设备，产能得到了很大的提升，在产量增加、固定成本不变的情况下，毛利率有了明显的好转。另 2020 年受疫情影响及搬厂原因存在停产情况，因此毛利率异常低。2、销售费用增加的原因：随着收入的增加，各渠道销售投入也随之增加。3、研发费用增加的原因：为更好的推广公司产品，根据市场的反馈，还需对各产品工艺、口味、配方等进行不断的研发和改进，并着力开发新品，研发柚子风味的其他饮品及个护产品。4、财务费用增加的原因：本期外部拆借资金增加，利息费用也相应增多。5、资产减值损失增加的原因：按照既定会计政策，在期末对存在减值迹象的存货补计提了相应的跌价准备。6、其他收益增加的原因：公司 2020 年积极搬厂，政府于本期根据历史缴税给予了“退散进集”一次性补助 174 万。7、资产处置收益减少的原因：本期发生较少的资产处置。8、营业外支出减少的原因：去年存在罚款支出，本期没有。9、净利润增加的原因：本期营业收入增加，购买新生产设备后产能提升，费用得到有效控制，且上年报废大量老旧存货、本年报废较少，因此亏损额有所收窄。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 28,163,600.79 8,742,300.13 222.15%其他业务收入 201,304.76 864,314.96-76.71%主营业务成本 18,974,200.54 8,075,113.77 134.97%其他业务成本 143,480.78 853,898.16-83.20%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%蜜炼果茶系列产品 4,316,601.00 3,189,203.76 26.12%-25.18%-41.26%343.80%复合饮料系列产品 23,654,574.17 15,702,276.14 33.62%768.85%536.12%260.25%酵素系列产品-100%-100%-100%其他产品 192,425.62 82,720.64 57.01%106.40%17.40%133.48%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：17 1、公司在报告期内重点推广蜜炼双柚汁产品，在下半年公司投入 a 新产线、产能得到有效提升的情况下，双柚汁产品的销量有了明显的好转，销售收入较上期倍翻增长。2、同时公司在报告期内整合业务,销售渠道、区域聚焦江浙沪，并调整销售团队，一定程度上导致江浙沪以外区域蜜炼产品的销量萎缩。3、酵素系列产品已受到市场淘汰，后期已不在生产此产品。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 衢州市柯城汇财源贸易商行 1,789,049.55 6.31%否 2 龙游县成庆商贸有限公司 880,509.73 3.10%否 3 上海一诵食品贸易有限公司 712,420.35 2.51%否 4 江山够畅商贸商行 565,646.01 1.99%否 5 江山市鑫丰贸易有限公司 554,283.21 1.95%否 合计合计 4,501,908.85 15.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 江苏石岛玻璃有限公司 4,361,568.67 19.86%否 2 烟台宇淇制盖有限公司 2,475,106.50 11.27%否 3 上海瑞橙食品有限公司 2,385,391.20 10.86%否 4 浙江华康药业股份有限公司 1,425,689.00 6.49%否 5 浙江圆塔纸品有限公司 1,401,178.62 6.38%否 合计合计 12,048,933.99 54.85%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-919,752.44-13,602,989.41 93.24%投资活动产生的现金流量净额-18,907,227.07 2485395.01-860.73%筹资活动产生的现金流量净额 21,336,700.19 11084666.07 92.49%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动主要因公司本期销售额提升，现金流入较上期有明显好转。2、投资活动产生的现金流量净额变动主要因公司在报告期内投资购买新的产线设备，现金流出增加。3、筹资活动产生的现金流量净额变动主要因上期减少银行抵押贷款，本期银行贷款无变动。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内,公司对供应链,生产,销售,研发以及财务,人力资源部门的管理和控制不断加强;经营管理层和核心业务人员稳定的同时积极引进更专业的优秀人才;公司和全体员工无重大违法,违规行为;会计核算,财务管理,风险控制等各项重要的内部控制体系运行良好;公司报告期内亏损已较上一年度收窄，主要是双柚汁产品在 2021 年下半年取得了较好的销售业绩。此外，公司也在不断的加强产品的质量和口味,研发柚子风味的其他饮品及个护产品。因此公司具备持续经营能力.19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三）是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 24,500,000.00 980,484.62 2销售产品、商品，提供劳务 2,500,000.00 53,780.60 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-20 4其他 40,800,000.00 3,466,055.20 公司存在关联方资金拆借，由实际控制人无偿拆入资金给公司使用，其中 2021 年度拆入资金44,473,407.04 元，归还拆借资金 42,852,623.50 元，由于该类交易属于公司纯收益的，豁免按照关联方交易进行审议与披露。(四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项公司无已披露的承诺事项 (五五)被被查封、查封、扣押扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称资产名称 资产类别资产类别 权利受限权利受限类类型型 账面价值账面价值 占总资产的比占总资产的比例例%发生原因发生原因 银行存款 流动资产 冻结 14,404.28 0.03%离职员工王炳耀、王玉红因劳动纠纷生效判决，向常山县人民法院申请强制执行，我司就该执行向常山县法院执行局提出异议（因之前已支付给离职员工），故法院先将执行款项进行冻结处理。银行存款 流动资产 银行承兑保证金 380,000.00 0.69%公司开立承兑汇票的保证金 总计总计-394,404.28 0.72%-资产权利受限事项对公司的影响：资产权利受限事项对公司的影响：执行款项的冻结（目前该案执行已终结）以及银行承兑汇票保证金对公司不产生影响。21 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 (一一)普通股普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例%数量数量 比例比例%无限售条件股份 无限售股份总数 19,525,000 82.66%0 19,525,000 82.66%其中：控股股东、实际控制人 19,325,000 82.23%0 19,325,000 82.23%董事、监事、高管 1,325,000 5.64%0 1,325,000 5.64%核心员工 0 0%0 0 0%有限售条件股份 有限售股份总数 3,975,000 16.91%0 3,975,000 16.91%其中：控股股东、实际控制人 3,975,000 16.91%0 3,975,000 16.91%董事、监事、高管 3,975,000 16.91%0 3,975,000 16.91%核心员工 0 0%0 0 0%总股本总股本 23,500,000-0 23,500,000-普通股股东人数普通股股东人数 4 股本结构变动情况：股本结构变动情况：适用不适用 (二二)普通股普通股前前十名十名股东情况股东情况 单位：股 序序号号 股东名股东名称称 期初持股期初持股数数 持股持股变动变动 期末持股期末持股数数 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份数量数量 期末期末持有持有无限售股无限售股份数量份数量 期末持期末持有的质有的质押股份押股份数量数量 期末持期末持有的司有的司法冻结法冻结股份数股份数量量 1 上 海 柚缘 健 康食 品 股份 有 限公司 18,000,000 0 18,000,000 76.5957%0 18,000,000 0 0 2 宋伟 5,300,000 0 5,300,000 22.5533%3,975,000 1,325,000 0 0 3 上 海 恒寿 投 资管 理 合伙 企 业（有 限合伙）100,000 0 100,000 0.4255%0 100,000 0 0 22 4 上 海 晅郅 投 资管 理 合伙 企 业（有 限合伙）100,000 0 100,000 0.4255%0 100,000 0 0 合计合计 23,500,000 0 23,500,000 100%3,975,000 19,525,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：宋伟直接持有上海柚缘健康食品股份有限公司的 85.25%的股权，通过其个人独资企业上海恒寿投资中心持有上海恒寿投资管理合伙企业 99.33%的股权，通过其个人独资企业上海恒寿投资中心持有上海晅郅投资管理合伙企业 98.43%的股权，各股东之间构成关联关系。二、二、优先股股本优先股股本基本情况基本情况 适用 不适用 三、三、控股股东控股股东、实际控制人情况、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、四、报告期内的普通股股票报告期内的普通股股票发行发行及募集资金使用情况及募集资金使用情况 (一一)报告期内的普通股股票发行情况报告期内的普通股股票发行情况 适用不