835500_2021_百丞税务_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

1 2021 年度报告 百丞税务 NEEQ:835500 山东百丞税务服务股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 7 月，百丞税务党支部获评“全国税务师行业先进基层党组织”荣誉称号。2021 年 5 月，百丞税务成功入选 2021 年度山东省高端品牌培育企业。2021 年 12 月，百丞税务成功研发“税刻 50 智能视听终端”，全面开启企业财税学习新模式。2021 年 4 月,百丞税务联合上海国家会计学院、信达证券共同举办公司智能资本财税管理论坛。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .120120 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人董华、主管会计工作负责人李梅及会计机构负责人（会计主管人员）李梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 由于本公司在服务客户的同时与客户签订的服务协议有明确的保密约定，在与供应商签订合同时也有明确的保密条款，因此不便在 2021 年年度报告中披露客户及供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、公司实际控制人不能完全控制的风险 朱自永先生持有公司 45.30%的股份,处于相对控股地位,为公司实际控制人。尽管其自有限公司成立以来就是公司的控股股东,包括有限公司改制前增资新进股东的进入、股改后董事推荐、高管的提名等都是由朱自永先生决定,但其持股比例未达到绝对控股比例,存在不能对公司完全控制的风险。尽管朱自永先生从持股数量上看没有绝对控股权，但是其自有限公司成立以来就是公司的控股股东，包括有限公司改制前增资新进股东的进入、股改后董事推荐、高管的提名等都是由朱自永先生决定，特别是作为公司前两大股东的朱自永先生与董华先生并分别担任公司董事长、总经理，自公司设立以来就一直长期合作，十多年以来形成了良好的默契和分工，因此，朱自永先生尽管对5 公司没有绝对控股，但不会对公司产生重大不利影响。2、市场竞争风险 目前,我国税务咨询机构数量众多,市场竞争日趋激烈,而且由于税务咨询服务的巨大市场需求和广阔的发展前景,使得行业的新进入企业不断增多。虽然公司取得了一定的竞争优势,拥有了较高的品牌知名度和美誉度,但随着行业内其他咨询机构的资金充实、人才扩充,以及新进企业的挑战,公司在行业内将面临更激烈的市场竞争。针对上述风险，公司不断加强业务团队人员与业务能力的建设，为给客户提供更加专业的服务，提高核心竞争力。3、宏观经济波动风险 宏观经济的波动对实体企业的经营造成一定程度的影响,特别是那些抵御宏观经济风险能力较弱的企业,最容易在经济萧条时遭受冲击,导致经营困难或倒闭,对税务服务的需求会大量萎缩,进而影响税务服务行业的发展。理论上,税务服务行业具有高于其他行业的系统性风险,在经济萧条时期,行业可能会出现实际增长低于预期,甚至为负增长的情况,将导致公司经营下滑等风险。针对以上风险，公司不断提高风险承受能力，加强企业管理，适应当前宏观经济变化。4、持续经营风险 与大型税务事务所及税务服务机构相比,公司的收入规模相对较小,若公司不能持续获得业务订单,公司将面临持续经营能力不足的风险。针对上述风险，公司一方面对已有客户加强回访，了解客户日常经营过程中的涉税需求，与客户签订常年税务咨询服务合同，增强客户黏性，另一方面公司加大专项税务服务市场推广，发掘潜在客户，不断提高业务订单数量。5、核心技术人员流失的风险 公司的员工队伍,尤其学历及素质均较高的管理团队及业务人员队伍是公司核心竞争力的重要组成部分。管理团队尤其高层管理人员是公司正常运转的组织者和舵手,业务人员是公司服务的载体和传播者。但服务行业的业内人员流动性仍然较为频繁,尽管公司建立了一套招录、培训、管理、晋升的内部管理体系,且近两年公司业务人员无重大人员流失,公司管理团队近两年无重大变化,但不排除部分员工及管理人员由于自身发展规划等原因离职,对公司的业务服务质量、品牌造成不利影响,从而在一定程度上影响公司的盈利能力。为增加公司核心技术人员的稳定性，公司将不断探索具有持久吸引力的绩效评价体系，完善高端人才引入机制，优化薪酬体系，采取多样化的激励方式，例如提供专业技能培训、管理培训、薪酬激励、股权激励等方式，开放员工晋升通道，建立公平、公正、公开的考核体系，激发员工的学习能力、创新能力和奉献精神，实现人力资源的可持续发展。6、风险控制不当的风险 公司的主要业务为向客户提供税务咨询服务和税务培训,公司根据客户的需求,以现行的税收法律法规为依据,向客户提供专业的涉税问题解决方案。虽然公司建立并实施了风险管理制度,该制度对公司向客户提供税务服务的合同签订、业务承做、风险应急等环节进行了规范,但由于我国税务环境相对复杂,公司现行的6 风险管理制度无法完全防止公司可能面临的涉税风险的发生,若公司从业人员未完全按照公司的风险管理制度执行或公司发生未知涉税风险,公司可能面临风险控制不当的风险。针对上述风险，公司将加强员工培训，要求公司员工严格按照 风险管理制度开展业务，同时，公司将通过定期开展情景模拟分析、小组讨论等活动，加强对未知涉税风险的预判，修订并完善公司已有的风险管理制度。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 指 山东百丞税务服务股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 山东百丞税务服务股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 山东百丞税务服务股份有限公司股东大会 董事会 指 山东百丞税务服务股份有限公司董事会 监事会 指 山东百丞税务服务股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 山东高行律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东百丞税务服务股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Baicheng Tax Services Co.Ltd.-证券简称 百丞税务 证券代码 835500 法定代表人 董华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 邢玮 联系地址 山东省济南市历下区千佛山路 1 号 CCPARK 创意港 7 层 A7-01-1 电话 0531-89939905 传真 0531-89939900 电子邮箱 公司网址 办公地址 山东省济南市历下区千佛山路 1 号 CCPARK 创意港 7 层 A7-01-1 邮政编码 250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东百丞税务服务股份有限公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 19 日 挂牌时间 2016 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商业服务业-L72 商务服务业-L723 咨询调查-L7231 会计、审计及税务服务 主要业务 公司税务规划、个人税务服务、税务咨询；企业管理咨询；非学历短期企业内部管理培训；计算机软件开发、销售、技术咨询、技术转让；计算机、电子设备的技术开发、销售、租赁。主要产品与服务项目 公司的主要服务项目包括:基于互联网平台技术支持的税务咨询、税务培训、计算机软件、电子设备的技术开发、咨询、销售等,其中税务咨询服务包括年度税务咨询服务、专项税务咨询服务;税务培训服务包括最新税收政策培训、发票管理培训、个人所得税改革专题培训。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 8 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（朱自永）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱自永），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913701027563807796 否 注册地址 山东省济南市历下区千佛山路 1 号 CCPARK 创意港 7 层 A7-01-1 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李雪华 郭京 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 81,567,262.58 68,431,964.12 19.19%毛利率%54.19%65.66%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,269,416.85 24,820,477.51-14.31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,955,948.67 24,308,876.55-13.79%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）59.05%82.23%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）58.18%80.53%-基本每股收益 4.2539 4.9641-14.31%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 56,473,412.02 49,340,119.93 14.46%负债总计 21,484,512.59 15,620,637.35 37.54%归属于挂牌公司股东的净资产 34,988,899.43 33,719,482.58 3.76%归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.00 6.74 3.86%资产负债率%（母公司）43.03%35.66%-资产负债率%（合并）38.04%31.66%-流动比率 2.5007 3.0419-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 24,291,783.50 29,227,727.51-16.89%应收账款周转率 14.11 13.56-存货周转率-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.46%34.91%-营业收入增长率%19.19%26.83%-净利润增长率%-14.31%48.99%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1非流动资产处置损益 2计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）381,551.98 3委托他人投资或管理资产的损益 106,402.10 4除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 41,072.10 5除上述各项之外的其他营业外收入和支出-189,655.39 非经常性损益合计非经常性损益合计 339,370.79 所得税影响数 25,902.61 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 313,468.18 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 2018 年 12 月 7 日，财政部印发修订企业会计准则第 21 号-租赁（财会201835 号，以下简称新租赁准则）。根据新租赁准则的施行时间要求，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。（2）重要会计估计变更 本期重要会计估计未发生变更。（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：合并资产负债表合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 29,272,274.49 29,272,274.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,221,298.11 5,221,298.11 衍生金融资产 应收票据 290,000.00 290,000.00 应收账款 3,998,653.19 3,998,653.19 应收款项融资 预付款项 348,383.33 60,094.40 -288,288.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 364,777.88 364,777.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,019,541.96 8,019,541.96 12 流动资产合计 47,514,928.96 47,226,640.03 -288,288.93 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,347,006.97 1,347,006.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,091,080.14 3,091,080.14 无形资产 2,491.71 2,491.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 380,021.63 380,021.63 递延所得税资产 95,670.66 95,670.66 其他非流动资产 非流动资产合计 1,825,190.97 4,916,271.11 3,091,080.14 资产总计 49,340,119.93 52,142,911.14 2,802,791.21 流动负债：短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 5,786,779.74 5,786,779.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,514,732.88 5,514,732.88 应交税费 4,220,639.90 4,220,639.90 13 其他应付款 49,361.71 49,361.71 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,224,275.84 1,224,275.84 其他流动负债 48,868.91 48,868.91 流动负债合计 15,620,383.14 16,844,658.98 1,224,275.84 非流动负债：保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,578,515.37 1,578,515.37 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 254.21 254.21 其他非流动负债 非流动负债合计 254.21 1,578,769.58 1,578,515.37 负债合计 15,620,637.35 18,423,428.56 2,802,791.21 所有者权益：股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 240,983.71 240,983.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,500,000.00 2,500,000.00 一般风险准备 未分配利润 25,978,498.87 25,978,498.87 归属于母公司所有者权益合计 33,719,482.58 33,719,482.58 少数股东权益 所有者权益合计 33,719,482.58 33,719,482.58 14 负债和所有者权益总计 49,340,119.93 52,142,911.14 2,802,791.21 母公司资产负债表母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 14,656,515.18 14,656,515.18 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 290,000.00 290,000.00 应收账款 2,650,247.03 2,650,247.03 应收款项融资 预付款项 105,018.21 29,925.47-75,092.74 其他应收款 390,803.98 390,803.98 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,019,515.62 8,019,515.62 流动资产合计 26,112,100.02 26,037,007.28-75,092.74 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,912,568.39 5,912,568.39 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 982,168.26 982,168.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 712,505.22 712,505.22 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 352,521.63 352,521.63 递延所得税资产 89,937.06 89,937.06 15 其他非流动资产 非流动资产合计 7,337,195.34 8,049,700.56 712,505.22 资产总计 33,449,295.36 34,086,707.84 637,412.48 流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 5,123,734.68 5,123,734.68 应付职工薪酬 3,843,365.70 3,843,365.70 应交税费 2,918,103.32 2,918,103.32 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 303,693.72 303,693.72 其他流动负债 44,136.83 44,136.83 流动负债合计 11,929,340.53 12,233,034.25 303,693.72 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 333,718.76 333,718.76 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 333,718.76 333,718.76 负债合计 11,929,340.53 12,566,753.01 637,412.48 所有者权益：股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 16 资本公积 172,330.96 172,330.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,500,000.00 2,500,000.00 未分配利润 13,847,623.87 13,847,623.87 所有者权益合计 21,519,954.83 21,519,954.83 负债和所有者权益总计 33,449,295.36 34,086,707.84 637,412.48 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司 2021 年新设立全资子公司烟台百丞税务服务有限公司、海南百丞税务咨询有限公司，纳入本期合并财务报表范围。烟台百丞税务服务有限公司注册资本 100 万元，为公司的全资子公司。2021 年 6 月 10 日，取得烟台市莱山区行政审批服务局颁发的营业执照（统一社会信用代码 91370613MA949L8K8K），经营范围：一般项目：税务服务;财务咨询；企业管理咨询；信息技术咨询服务；软件开发；知识产权服务；商标代理；商务代理代办服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；会议及展览服务。（除依法徐经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。海南百丞税务咨询有限公司，注册资本 100 万元，为公司的全资子公司。2021 年 10 月 29 日，取得海南省市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码 91460300MAA94JE81T），经营范围：税务服务；财务咨询；商务代理代办服务；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）17 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是税务咨询行业的服务提供商，拥有多年来为大型企业提供税务专业服务经验，借助 IT、互联网和 APP 等先进技术，为电力、金融、化工、机械制造、房地产等多个行业的大型企业集团提供专业化纳税风险解决方案，帮助客户依法纳税，降低税务成本，实现客户纳税风险最小化。公司的营销模式是由市场部人员向客户介绍公司提供的咨询服务内容，了解客户的咨询服务需求，公司针对客户需求制定相应的方案，与客户协商洽谈后签订合同。公司税务咨询服务分为年度税务咨询服务和专项税务咨询服务两种，按照合同收取客户服务费用。年度税务咨询在协议签订时按年度确认收入，专项税务咨询服务在项目结束后经过客户确认后收取相应款项。公司的税务培训服务主要通过市场部人员获取客户的培训需求，公司针对客户需求制定相应的培训方案，与客户协商洽谈后签订合同，公司在培训结束后向客户收取相应的款项并确认收入。公司的盈利模式是充分利用已有的项目经验和掌握的良好客户资源，凭借公司业务团队的专业知识为客户提供专业的税务服务，公司按照合同收取客户服务费用并向提供税务服务的业务人员支付劳务工资。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 12 月 8 日，获得山东省 2020 年第二批国家级高新技术企业认定，证书编号 GR202037003770，有效期三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 18 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 32,518,446.11 57.58%29,272,274.49 59.33%11.09%应收票据 -290,000.00 0.59%-应收账款 6,367,165.43 11.27%3,998,653.19 8.10%59.23%存货 -投资性房地产 -长期股权投资 -固定资产 979,400.34 1.73%1,347,006.97 2.73%-27.29%在建工程 无形资产 908.79 0.00%2,491.71 0.01%-63.53%商誉 -短期借款 -长期借款 -交易性金融资产 4,406,944.67 7.80%5,221,298.11 10.58%-15.60%其他流动资产 8,070,044.99 14.29%8,019,541.96 16.25%0.63%预收款项 合同负债 6,471,540.49 11.46%5,786,779.74 11.73%11.83%应付职工薪酬 8,510,686.78 15.07%5,514,732.88 11.18%54.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：本年末较上年末增加 2,368,512.24 元，同比增长 59.23%，主要原因是本年营业收入及客户数量增加，期末已经办理结算但尚在付款流程中的款项大幅增加所致。2、应付职工薪酬：本年末较上年末增加 2,995,953.90 元，同比增长 54.33%，主要原因是随着公司规模不断扩大，客户数量增加，业务人员数量不断增加及人员工资增长所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比变动比例例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%19 营业收入 81,567,262.58-68,431,964.12-19.19%营业成本 37,368,992.00 45.81%23,497,594.20 34.34%59.03%毛利率 54.19%-65.66%-销售费用-管理费用 14,603,497.07 17.90%12,296,089.51 17.97%18.77%研发费用 5,577,585.15 6.84%4,215,735.66 6.16%32.30%财务费用 13,096.86 0.02%-45,547.09-0.07%-128.75%信用减值损失-165,421.52-0.20%-281,410.17-0.41%-41.22%资产减值损失 其他收益 381,551.98 0.47%408,504.11 0.60%-6.60%投资收益 106,402.10 0.13%177,749.57 0.26%-40.14%公允价值变动收益 41,072.10 0.05%21,298.11 0.03%92.84%资产处置收益 汇兑收益-营业利润 23,858,417.49 29.25%28,360,289.09 41.44%-15.87%营业外收入 391.78 0.00%7,260.30 0.01%-94.60%营业外支出 190,047.17 0.23%53,233.09 0.08%257.01%净利润 21,269,416.85 26.08%24,820,477.51 36.27%-14.31%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本：本期比上年同期增加 13,871,397.80 元，较上年同期增长 59.03%，主要原因是公司扩大业务规模，业务人员数量增加，人员工资上涨及客户数量增多，业务人员差旅费用较上年有大幅上升所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 81,567,262.58 68,431,964.12 19.19%其他业务收入-主营业务成本 37,368,992.00 23,497,594.20 59.03%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%税务咨询服务 81,249,224.90 37,274,581.69 54.12%19.24%59.15%-17.53%税务培训服务 318,037.68 94,410.31 70.31%7.60%22.74%-4.95%合 计 81,567,262.58 37,368,992.00 54.19%19.19%59.03%-17.47%20 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%华东 70,692,483.09 32,405,434.25 54.16%15.03%52.92%-17.34%华北 2,320,111.25 1,047,530.23 54.85%-20.14%10.83%-18.70%西南 2,771,163.39 1,218,757.66 56.02%63.80%138.31%-19.71%华南 1,077,716.99 491,546.72 54.39%-33.58%-15.66%-15.12%西北 2,309,507.80 1,103,713.78 52.21%371.83%522.20%-18.11%东北 1,788,782.75 819,620.26 54.18%1,139.82%1,666.99%-20.15%港澳台 117,220.75 56,933.83 51.43%31.16%81.44%-20.84%华中 378,365.53 171,323.91 54.72%1,094.37%1,279.26%-9.99%境外 111,911.03 54,131.36 51.63%-合计 81,567,262.58 37,368,992.00 54.19%19.19%59.03%-17.47%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司的收入主要来源于经济相对发达的华东地区，公司收入地区分布相对集中，主要原因是公司地处华东地区，公司多年的市场开发和客户关系建立主要集中在山东和上海周边地区，随着公司规模的不断扩大，华北及西南、华南地区成为主要开发的市场区域，并将逐渐增加业务人员数量，西北、东北地区成为公司重点开发的市场区域，并且在西北、东北、港澳台及华中地区不断拓展新客户，收入增长明显，公司随着规模不断扩大，业务人员的数量不断增加，成本增长显著。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 第一名 2,646,625.34 3.24%否 2 第二名 1,419,971.69 1.74%否 3 第三名 1,415,094.30 1.73%否 4 第四名 1,395,282.98 1.71%否 5 第五名 1,377,358.45 1.69%否 合计合计 8,254,332.76 10.11%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 第一名 3,787,045.22 68.29%否 21 2 贵州屹安硕会计师事务所有限公司 318,709.95 5.75%否 3 贵阳观山湖铭泽文悦企业管理信息咨询服务部 200,000.00 3.61%否 4 山东一壹企业管理咨询有限公司 190,000.00 3.43%否 5 南京天成税务师事务所有限公司 139,622.64 2.52%否 合计合计 4,635,377.81 83.60%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 24,291,783.50 29,227,727.51-16.89%投资活动产生的现金流量净额 895,693.91-5,433,455.77 116.48%筹资活动产生的现金流量净额-21,941,305.79-15,000,000.00-46.28%现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额本期发生额 895,693.91 元，上涨 116.48%，主要原因是公司收回到期投资理财产品所致。2、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 6,941,305.79 元，下降 46.28%，主要原因是本期租赁负债较上年增加 1,941,305.79 元，进行股利分配较上年增加 5,000,000.00 元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 山东百丞税务师事务所有限公司 控股子公司 税务咨询 3,030,000.00 9,567,809.79 5,731,168.59 16,794,946.22 2,372,392.88 北京百丞明德税务咨询有限公司 控股子公司 税务咨询；税务代理；企业管理咨询；基础软件服务；软件开发；应用软件服务；技术推广服务 2,000,000.00 5,194,610.99 4,010,314.77 4,309,668.09 2,417,529.56 贵州百丞维尔管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询，商务信息咨询（除经纪服1,000,000.00 3,527,408.3