837052_2021_京融教育_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

1 2021 年度报告 京融教育 NEEQ:837052 北京东方京融教育科技股份有限公司 Beijing Oriental Jingrong Education Technology Co.Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2021 年 2 月，公司与国际资本市场协会（ICMA）联合举办以公司金融顾问新职业与人才培养为主题的对话会，多位中外大咖云齐聚，共话公司金融大未来。2.2021 年 3 月，由公司协助清华大学五道口金融学院主导申请的“公司金融顾问”被人社部批准为新职业，对推动和规范公司金融顾问的职业建设起到了积极的作用。3.2021 年春分时节，公司组织了相约故宫团建活动，感受古老璀璨的中华文明以及明清文化底蕴的魅力！同事们通过沟通加深了解和默契，增加了团队凝聚力。4.2021 年 5 月，由公司专家参与撰写的公司金融顾问服务中小微企业在由中国人民银行主管的中国金融杂志发表。5.2021 年 7 月，公司领导与清华大学五道口金融学院学术顾问委员会委员、公司金融顾问金融行业标准工作组负责人张衢带领金融顾问专家调研团赴浙江、苏州开展公司金融顾问制度建设现场调研，并为企业提供金融顾问服务。调研组撰写的金融顾问制度提升服务中小微质效一文，发表在中国金融2021 年第 22 期。6.2021 年 11 月，在人社部就业指导中心的指导下“钉钉”推出了新职业学习平台，公司第一时间将CFC 课程入驻平台，推动公司金融顾问社会化职业培训。7.2021 年，公司累计为 CFC 持证人提供了 13 场持续教育活动，包含“2021 年全球经济与政策展望”、“新格局新发展新金融”、“2060 碳中和：构建新经济”、“老龄化：健康、服务和产业发展”、“从专精特新看中小企业发展”等热点话题，数千人参加活动。8.2021年，针对目前高校文科教学纯理论化现象，公司自主开发了企业金融管理虚拟仿真教学系统，在本年试点的基础上，系统网络版将于 2022 年在高校上线推广。9.2021 年，公司克服疫情给培训带来的影响，加大公司金融顾问（CFC）培训力度，呈现两大特点，一是加大邮储银行、建设银行、中国银行、江苏银行等金融机构的培训力度；二是在湖北省、内蒙古等地依托银行业协会开展社会化培训、加大对 TO C 端的推广力度。10.2021 年全年，公司组织培训学员参加了 4 次公司金融顾问（CFC）的全国统考和 1 次加考，根据疫情防控要求采用不同的考试方式，全国各地大约两千余名考生参加了考试。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .12122 2 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人时长月、主管会计工作负责人左娅 及会计机构负责人（会计主管人员）左娅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.政策性风险 国家对校外教育机构如 K12，进行专项整顿，教育部成立了校外培训机构监管司，公司主营业务虽属于职业教育，但不排除部分基层执法机构把握标准不严谨，导致受鼓励的职业教育变成针对性督查对象的风险。2.市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国的职业教育产业也得到了较快的发展。面对职业教育的巨大市场需求和广阔的发展前景，进入该行业的企业数量不断增加，公司面临市场竞争加剧的风险。3.市场规范性不足的风险 面向金融领域的职业培训未形成产业规范，市场缺乏有序的竞争环境。尽管政府已经出台了多项政策法规，但行业管理规范和标准还不够完善，市场明显缺乏健全的监管机制和高度的自律意识，现有机构业务质量参差不齐，这在一定程度上影响了行业整体的发展。4.公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出5 更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。5.公司与国家发改委培训中心合作协议不能续签或授权其他机构从事同类业务的风险 公司与 ICMA、雷丁大学、国家发改委培训中心分别签订了合作协议，成为目前中国唯一一家能够进行 CFC 培训或授权其他机构进行 CFC 培训的机构，并拥有公司金融顾问系列培训相关知识产权。但公司与国家发改委的合作协议期限每次只签一年，每年到期后重新签订，可能存在合同不能续签，公司的排他性地位将消失，对其持续经营能力将产生不利影响。6.公司外聘讲师与原任职单位潜在纠纷的风险 公司目前讲师分为自有讲师和外聘讲师，自有讲师均签署了劳动合同，外聘讲师均签署了外聘协议。公司聘任外聘讲师均依法委托人力资源管理机构签署合法、合规的聘用协议，并支付劳务费用，也履行了代扣代缴税款的义务。公司聘任外聘讲师并未强制要求外聘讲师提供原单位的许可，但公司开展的公司金融顾问培训的课程时间大多数在周末，并不影响外聘讲师的正常工作时间，亦不会影响外聘讲师的本职工作。但因外聘讲师的工作单位和公司的规定不同，仍存在外聘讲师兼职的情况与原任职单位发生纠纷的潜在风险，导致发生无法继续担任公司外聘讲师的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、京融教育 指 北京东方京融教育科技股份有限公司 京融有限 指 北京东方京融咨询有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书以及由董事会确定的其他人员 主办券商 指 大同证券有限责任公司 会计师事务所 指 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中国人民共和国公司法 公司章程 指 根据中国证监会发布非上市公众公司监管指引第 3号章程必备条款规定制定，并经公司创立大会审议通过的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 人社部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 建设银行 指 中国建设银行股份有限公司 邮储银行 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司 民生银行 指 中国民生银行股份有限公司 厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司 江苏银行 指 江苏银行股份有限公司 ICMA 指 国际资本市场协会，总部设在瑞士苏黎士，制定了诸多提高资本市场效率、完善金融服务功能的行业标准 国家发改委培训中心 指 国家发展和改革委员会培训中心，是国家发展和改革委员会直属事业单位 CFC 指 Corporate Finance Consultant Certificate，即公司金融顾问（原译作：企业理财顾问师），CFC 认证体系由 ICMA 及雷丁大学创建，2010 年经国家发改委引智办引进中国 CFCC 指 Corporate Finance Comprehensive Consultant，即公司金融顾问（初级），CFCC 认证为 CFC 认证的初级，是基于国家公司金融顾问金融行业标准而设立的，针对各类金融机构的对公业务条线以及为企业提供投、融资等顾问服务的初入行人员而设计的国家水平评价类职业资格培训认证体系 CFS 指 Corporate Finance Specialist，即公司金融顾问（高级）7 雷丁大学 ICMA 中心 指 雷丁大学亨利商学院国际资本市场协会中心，是设于英国雷丁大学内的 ICMA 中心，成立于 1991 年 国家发改委引智办 指 国家发展和改革委员会全国引进国外智力领导小组办公室，与国家发展和改革委员会培训中心为一套人马两块牌子。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京东方京融教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Oriental Jingrong Education Technology Co.Ltd.证券简称 京融教育 证券代码 837052 法定代表人 时长月 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 左娅 联系地址 北京市西城区西直门外大街 135 号 5 号楼三门三层 电话 010-66083079 传真 010-66083079 电子邮箱 cftrainingndrctc-cf.org 公司网址 办公地址 北京市西城区西直门外大街 135 号 5 号楼三门三层 邮政编码 100034 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 21 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-技能培训-教育辅助及其他教育-职业技能培训 主要业务 金融培训、金融咨询、产融平台对接跟踪服务 主要产品与服务项目 公司金融顾问（Corporate Finance Consultant Certificate，简称 CFC）、公司金融顾问（初级）（Corporate Finance Comprehensive Consultant，简称 CFCC）、公司金融咨询、产融平台对接服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张高照、王宇、郑云）9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张高照、王宇、郑云），一致行动人为（张高照、王宇、郑云）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110102699641003X 否 注册地址 北京市西城区西直门外大街135号北京展览馆宾馆 6331，6332，6333，6334 房间 否 注册资本 15,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）大同证券 会计师事务所 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄文花 季雪路 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 7、9 号 1 幢 11 层 11-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司监事会于 2022 年 1 月 14 日收到监事王得财先生递交的辞职报告，请求辞去监事会监事职务。导致公司监事会人数低于法定最低人数，根据公司法等相关法律法规及公司章程的规定，经公司监事会提名陆鸿祥先生为公司第三届监事会新任监事,任期自股东大会审议通过之日起至第三届监事会届满之日止。以上事项已经公司第三届监事会第二次会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过。10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 17,843,077.54 12,982,199.03 37.44%毛利率%61.37%32.40%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,263,932.48-3,613,107.56-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,251,104.48-3,418,641.61-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.83%-32.50%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）29.71%-30.75%-基本每股收益 0.22-0.24-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 19,186,889.29 16,071,356.99 19.39%负债总计 6,612,431.66 6,760,831.84-2.19%归属于挂牌公司股东的净资产 12,574,457.63 9,310,525.15 35.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.84 0.62 35.06%资产负债率%（母公司）34.45%42.05%-资产负债率%（合并）34.46%42.07%-流动比率 1.39 1.08-利息保障倍数 18.27-20.03-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,249,821.12-2,016,185.00-应收账款周转率 2.74 2.83-存货周转率 93.73 162.73-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%19.39%2.16%-营业收入增长率%37.44%-20.86%-净利润增长率%-6,240.63%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 理财投资收益 8,097.66 公允价值变动收益 10,055.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,349.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 16,804.00 所得税影响数 3,976.00 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 12,828.00 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 13 日发布了修订的企业会计准则第 21 号租赁，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行新租赁准则。本公司追溯应用新租赁准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新租赁准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2021 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2020 年度的财务报表未予重述。会计政策变更的内容和原因 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司（1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 使用权资产：增加 1,400,527.97元 使 用 权 资 产：增 加1,400,527.97 元 租赁负债：增加 1,414,000.09元 租赁负债：增加 1,414,000.09元 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于教育（代码：P28）行业，是公司金融顾问中国金融行业标准起草工作的主要承担者，专注于公司金融领域的培训、咨询及产融服务机构，致力于打造学习型金融知识分享社群、产融研服一体化生态圈。公司拥有公司金融标准编制、课程设计、教材编写、课件制作、人才评价体系建设、案例整理及编撰、虚拟仿真系统、学习系统开发等方面的核心技术成果，拥有软件著作权 36 项、作品著作权 13 项，是国内唯一一家能够进行 CFC 培训或授权其他机构进行 CFC 培训的机构，具有国家高新技术企业资质、中关村高新技术企业资质，拥有一支高素质的研发、授课师资队伍。公司盈利方式三种：一是为客户提供公司金融培训服务并收取费用，从而获得收益和利润，具体包括公司直接组织培训和授权其他机构进行培训；二是针对金融机构（现阶段主要是商业银行）的公司金融业务转型需求，公司提供咨询方案和培训服务；三是公司整合资源，实现咨询方案的实施落地，搭建产融对接平台，为金融机构、企业客户投融资等资管业务提供跟踪辅助服务，从而获取服务收入。公司目前提供的公司金融培训服务主要为 CFC 培训，培训对象主要是商业银行等金融机构对公业务条线的员工，培训学员来源于中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、中国民生银行、广发银行、江苏银行、厦门国际银行等，客户反响良好。未来，公司会进一步丰富培训服务内容，并以公司金融培训为业务基础，进一步开展公司金融业务咨询，公司金融科技服务，搭建综合金融服务平台。公司的经营活动具体包括研发、采购、营销、服务等环节，各环节的具体业务模式如下：（一）研发模式 公司采取自主研发与对外合作开发相结合的研发模式。一方面，公司的研发部门会持续关注产业、公司金融业务发展趋势以及 CFC 相关科学知识的更新，并结合公司已有的培训经验，以开发适合我国商业银行等金融机构需求的相关培训课程产品。另一方面，公司与 ICMA、雷丁大学 ICMA 中心、清华大学五道口金融学院等机构展开技术合作，并聘请了大量科研能力强、专业知识丰富、具有金融实践经历的讲师，极大增强了公司的研发力量。（二）采购模式 公司采购主要是围绕培训、研发、在线业务展开，具体包括项目引进、研发、课程劳务、教学资料、在线建设、会务服务、办公用品等。其中，项目引进的采购是指公司为了引进国际培训项目而与国内外合作机构签订合作协议并向其支付认证费、管理费等费用，认证费为公司按合同约定支付给 CFC 认证机构的费用，管理费系公司按合同约定支付给国家发改委培训中心的费用。课程劳务的采购是指公司邀请外部讲师与公司合作，与其签订合作协议，使其参与公司培训产品的授课与教学资料编写，并依据其工作量支付其劳务报酬。公司本年度重点推进线上教育，加大了本年度的线上建设采购力度。（三）营销模式 公司设有市场部负责全国的渠道建设、拓展以及客户关系的维护和开发，并收集、整理、分析意向客户和潜在客户的信息。针对以 CFC 体系为核心的公司金融业务链的营销与推广，公司一方面自主进行营销工作，另一方面授权其他机构进行其授权区域内的推广、招生与培训工作。（四）服务模式 公司的业务模式有两种，一种是自主培训、咨询和服务，即公司直接为客户提供培训、咨询和服务，并收取费用；另一种是授权其他机构协助开展培训，即公司与其他机构签订授权协议书，授权该机构在授权区域或领域内进行招生与培训组织工作，公司依据授权协议书的约定根据培训人数获得收入。在授权其他机构培训的模式下，公司负责课程的设计、研发、课件标准化等工作并推荐授课讲师，被授权机14 构负责其授权区域或领域的营销推广与具体的培训组织工作。为了控制被授权机构的培训质量，公司一方面遵循“统一师资、统一教材、统一课程、统一标准、统一考试”的原则，为各被授权机构统一安排师资，提供教材、课件与其他培训资料；另一方面要求被授权机构建立完善的学员管理制度、培训签到制度与课后反馈制度，并将学员信息统一整理与归档。公司为全国 CFC 培训统一调配师资。CFC 培训的师资队伍包括公司自有讲师与外聘讲师，其中自有讲师 12 人、外聘讲师 59 人。师资队伍中博士学历 28 人、硕士学历 30 人、本科学历 13 人。高素质的师资队伍为培训授课质量提供了良好的保证。报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,792,191.56 14.56%1,777,434.11 11.06%57.09%交易性金融资产 1,210,055.55 6.31%1,500,000.00 9.33%-19.33%应收票据 应收账款 4,817,705.40 25.12%3,227,689.65 20.08%49.26%预付账款 14,179.16 0.07%316,511.96 1.97%-95.52%存货 71,984.65 0.38%60,824.42 0.38%18.35%合同资产 156,000.00 0.97%-投资性房地产 长期股权投资 15 固定资产 197,773.05 1.03%369,647.36 2.30%-46.50%在建工程 使用权资产 669,817.73 3.49%-无形资产 8,913,860.09 46.46%6,465,515.86 40.23%37.87%商誉 106,796.12 0.56%106,796.12 0.66%-开发支出 1,805,253.58 11.23%-短期借款 1,493,938.67 7.79%3,000,000.00 18.67%-50.20%长期借款 583,333.36 3.04%-资产总计 19,186,889.29 100.00%16,071,356.99 100.00%19.39%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末货币资金较上期末增加 1,014,757.45 元，增加比例 57.09%，主要因新冠病毒疫情后公司由全线下集中培训转型为线上平台培训，收入有所提升所致。报告期末交易性金融资产较上年期末减少 289,944.45 元，减少比例19.33%，主要因公司购买理财产品减少所致。报告期末应收账款较上期末增加 1,590,015.75 元，增加比例 49.26%，主要因公司部分线上平台培训未到结账期，没有回款所致。报告期末预付账款较上期末减少 302,332.80 元，减少比例 95.52%，主要因公司 2020 年与北京玻蓝科技有限公司签定的财经内训课程已执行完毕，收到发票确认费用。报告期末存货较上期末增加 11,160.23 元，增加比例 18.35%，主要因公司印制学习教材和制作证书壳在年终有结余。报告期末固定资产较上期末减少 171,874.31 元，减少比例 46.50%，主要因公司计提折旧所致。报告期末无形资产较上期末增加 2,448,344.23 元，增加比例 37.87%，主要因公司两个研发项目已达到验收要求，形成开发成果，从开发支出转到无形资产所致。报告期末短期借款较上期末减少 1,506,061.33 元，减少比例 50.20%，主要因在中国建设银行的线下贷款已到期归还，重新获得一笔线上信用贷款所致。报告期末长期借款较上期末增加 583,333.36 元，主要因公司与个人签订了一笔借贷，用于公司日常资金周转所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 17,843,077.54-12,982,199.03-37.44%营业成本 6,892,902.89 38.63%8,775,498.37 67.60%-21.45%毛利率 61.37%-32.40%-销售费用 1,834,131.90 10.28%1,531,754.38 11.80%19.74%管理费用 3,254,516.93 18.24%4,876,840.47 37.57%-33.27%研发费用 2,261,772.06 12.68%1,032,089.67 7.95%119.14%财务费用 226,443.10 1.27%193,478.65 1.49%17.04%16 信用减值损失-167,322.25-0.94%5,833.90 0.04%-2,968.10%资产减值损失 0 0.00%-14,269.73-0.11%-其他收益 71,040.45 0.40%130,683.92 1.01%-45.64%投资收益 8,097.66 0.05%38,310.40 0.30%-78.86%公允价值变动收益 10,055.55 0.06%0 0.00%-资产处置收益 0 0.00%-6,500.62-0.05%-汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 3,211,562.69 18.00%-3,295,035.45-25.38%-197.47%营业外收入 9.79 0.00%28,119.77 0.22%-99.97%营业外支出 1,359.00 0.01%345,316.79 2.66%-99.61%净利润 3,263,932.48 18.29%-3,613,107.56-27.83%-190.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期公司实现营业收入 17,843,077.54 元，较上年同期增加 37.44%，收入增加主要原因是受新冠病毒疫情的影响，公司考虑培训方式转型，由原来的全线下集中培训转型为线上平台培训，虽然客户单价有所下调，但培训人数稳步上升，致使营业收入上升所致。报告期公司营业成本发生额 6,892,902.89 元，较上年同期减少 21.45%，主要是因前期转型线上平台培训时，加大了投入成本（如：录制课程等），后期每年只需要更新必要的课程维护使用。报告期公司销售费用发生额 1,834,131.90 元，较上年同期增加 19.74%，主要是因成立市场运营部，人力成本增加所致。报告期公司管理费用发生额 3,254,516.93 元，较上年同期减少 33.27%，主要是因前期与天津协创公司的咨询合作项目结束所致。报告期公司研发费用发生额 2,261,772.06 元，较上年同期增加 119.14%，主要是因公司本年度两个研发项目的人力成本全部费用化，多媒体平台系统常规升级迭代发生的研发支出所致。报告期公司财务费用发生额 226,443.10 元，较上年同期增加 17.04%，主要是因为公司支付贷款利息和汇兑损益（向国外支付特许权使用费发生的汇率差）所致。报告期公司信用减值损失发生额-167,322.25 元，较上年同期减少 2,968.10%，主要是因为应收账款坏账损失转回所致。报告期公司其他收益发生额 71,040.45 元，较上年同期减少 45.64%，主要是因为 2020 年因新冠疫情因家出台了很多补助政策所致。报告期公司投资收益发生额 8,097.66 元，较上年同期减少 78.86%，主要是因为一方面公司购买的理财产品金额减少，另一方面是截至 12 月 31 日，理财本金未赎回将预计收益确认在公允价值变动收益所致。报告期公司公允价值变动收益发生额 10,055.55 元，较上年同期增加 100.00%，主要是因为公司购买的理财产品截至 12 月 31 日，理财本金未赎回将预计收益确认在公允价值变动收益。报告期公司营业外支出 1,359.00 元，较上年同期减少 99.61%，主要是因为前期部分无形资产没有使用价值，提前做核销处理抽致。报告期公司实现净利润 3,263,932.48 元，较上年同期增加 190.34%，主要因公司由原来的全线下集中培训转型为线上平台培训，虽然客单价有所下降，但培训人数稳步上升，致使营业收入上升，当期成本没有较大的投入所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%17 主营业务收入 17,843,077.54 12,982,199.03 37.44%其他业务收入 0 0 主营业务成本 6,892,902.89 8,775,498.37-21.45%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%培训业务 17,843,077.54 6,892,902.89 61.37%37.44%-21.45%89.41%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司培训业务收入比上年有大幅度增加，主要原因是因 2020 年受新冠病毒疫情的影响，无法完成全线下集中面授课程培训，公司自主研发的多媒体平台教学系统项目和视频播控系统项目都已开发完成达到使用标准，公司业务部门与银行沟通协商，2021 年大部分培训收入由原来的全线下集中培训转型为线上平台培训，不再受线下集中面授人数的限制，虽然培训客户单价有所下调，但培训人数稳步上升。公司的咨询业务和服务业务自 2017 年以后，金融业管控加强，使咨询业务和服务业务的开展受到影响。报告期公司咨询业务和服务业务都未能签约完成任何项目，未取得收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 中国邮政储蓄银行股份有限公司北京分行 2,142,339.62 12.01%否 2 中国工商银行股份有限公司广州分行 1,700,716.98 9.53%否 3 江苏东昉京融培训咨询有限公司 1,216,132.08 6.82%否 4 浙江钱塘江金研院咨询股份有限公司 1,083,599.06 6.07%否 5 中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳分行 803,320.75 4.50%否 合计合计 6,946,108.49 38.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 国际资本市场协会 1,331,588.33 19.32%否 2 北京冠华英才国际经济技术有限公司 1,242,632.41 18.03%否 3 深圳市交子信息教育有限公司 544,554.46 7.90%否 18 4 江苏顺国文化科技发展有限公司 481,811.32 6.99%否 5 深圳云为教育科技有限公司 445,749.66 6.47%否 合计合计 4,046,336.18 58.71%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,249,821.12-2,016,185.00-投资活动产生的现金流量净额-2,412,531.17-2,088,979.05-15.49%筹资活动产生的现金流量净额-1,822,532.50 2,485,900.32-173.31%现金流量分析现金流量分析：报告期经营活动产生的现金流量净额较上年由负转正，主要是因为线上培训平台报名学习人数增加，培训收入也相应增加所致。报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 15.49%，主要因公司购买的理财产品金额减少所致。报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 173.31%，主要因公司在建设银行的贷款金额减少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业营业收入收入 净利润净利润 上海鋆裕金融信息服务有限公司 控股子公司 委托从事金融信息技术、业务流程、金融知识流程外包，商务信息咨询、企业管理咨询。8,000,000.00 2,050.75 -6,212.78 0.00-816.72 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 19 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要致力于做中国公司金融领域研究、实践和教育的领跑者！核心业务为企业金融管理专题创新研发，金融行业标准编制、宣贯，企业投融资咨询、产融平台及企业综合金融服务系统解决方案提供。为各类金融机构、高校及企业提供投融资智力支持、服务咨询、企业金融管理系统软件开发、专业人才培养与评价、培训与评价体系建设等多方面专业服务。从市场前景、股权融资能力、现金流量、业务模式、公司核心优势等方面对自身的持续经营能力进行了评估分析。随着多层次资本市场建设，直接融资比例增加，国内的公司金融知识培训市场的快速发展、CFC 培训影响力的提升、公司业务模式的成熟，公司有着良好的发展前景，具备可持续经营能力。主要分析如下：1.公司业务面临良好的市场前景 （1）国家领导高度重视职业教育 2022 年 4 月 1 日，中共中央政治局常委、全国人大常委会委员长栗战书率全国人大调研组来到安徽省宣城职业技术学院，就职业教育法修订工作，与职校师生、企业代表和职能部门负责人面对面座谈交流，听取意见建议。栗战书强调，要全面贯彻习近平总书记关于职业教育的重要指示要求，把党中央关于职业教育改革发展的政