835257_2021_晶锐材料_2021年年度报告_2022-04-21.pdf

1 2021 晶锐材料 NEEQ：835257 河南晶锐新材料股份有限公司 Henan Jingrui New Material Technology Co.Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 20212021 年年 3 3 月，公司获得郑州市航空港区创新发展先进企业称号月，公司获得郑州市航空港区创新发展先进企业称号。20212021 年年 4 4 月，公司获得月，公司获得 2020 2020 年度安全生产工作先进企业称号年度安全生产工作先进企业称号。20212021 年年 5 5 月，公司成功推进月，公司成功推进 6S/CTPM 6S/CTPM 精益管理工作精益管理工作。2 2021021 年年 5 5 月，月，公司实施公司实施 2022020 0 年年度权益分派：以公司股本年年度权益分派：以公司股本 50,060,444 50,060,444 股为基数，向全体股东每股为基数，向全体股东每 10 10 股派股派 1.0 1.0 元人民币现元人民币现金金。20212021 年，公司共获得年，公司共获得 1 18 8 项实用新型专利项实用新型专利。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2222 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .12123 3 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人司治华、主管会计工作负责人许利伟及会计机构负责人（会计主管人员）许利伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 豁免披露事项为公司主要客户及供应商名称。因公司与部分客户和供应商签有保密协议，为切实履行保密义务，向股转公司申请豁免披露公司主要客户及供应商名称，在年报文件前五大客户和供应商情况中，对签有保密协议的部分客户和供应商使用代称进行披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1.应收账款余额较大的风险 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 46,040,638.15 元,占期末总资产的比重为 22.46%；2021 年的应收账款周转率为1.23。由于应收账款金额较大,占资产的比例较高,公司存在发生坏账和周转率下降的风险，从而给公司的生产经营产生一定不利影响。2.存货规模较大的风险 2021 年 12 月 31 日，公司存货净额为 57,561,189.29 元，占当期期末总资产的比例为 28.08%，在资产构成中的占比较高，存货周转率为 0.77。由于存货规模较大，若公司不能加强销售计划管理并提高库存管理水平，及时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况，从而给公司生产经营带来负面影响。3.公司部分生产及办公用房未取得相公司厂区位于郑州市市航空港区(原新郑市八千乡)新港大道5 关权证的风险 西侧。2011 年 3 月,新郑市八千乡人民政府委托河南省城乡建筑设计院有限公司出具了八千乡新港大道、华威焊业公司西、龙泉管道公司北侧地块控制性详细规划(豫)城规编第(093001)号,将公司厂区所在的土地面积 67,064 平方米(100.586 亩)土地规划为二类工业用地。2014 年 6 月 30 日,公司取得了新郑市人民政府颁发的土地使用权证“(新土)国用(2014)第 084 号”，使用权面积：28,275.53 平方米(约 42.41 亩)，工业用途。截至本期末，上述土地及厂房已实际投资使用，除上述情况外，剩余土地证及房产证尚未办理。由于新郑市八千乡划归郑州市航空港区，相关职能进行了调整，公司一直积极办理上述地块的土地使用权受让手续。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、晶锐材料 指 河南晶锐新材料股份有限公司 领科材料 指 河南领科材料有限公司，本公司控股子公司 佰特材料 指 湖北佰特材料有限公司，本公司控股子公司领科材料的子公司 聚宝新材 指 河南省聚宝新材料有限公司，本公司参股公司 股东大会 指 河南晶锐新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 河南晶锐新材料股份有限公司董事会 监事会 指 河南晶锐新材料股份有限公司监事会 报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 山西证券 指 山西证券股份有限公司 会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公司章程 指 河南晶锐新材料股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 US$指 美元,美利坚合众国的官方货币 金刚石 指 目前所知自然界中最硬的物质,化学成分为 C,是石墨的同素异构体,又分为天然金刚石和人造金刚石 立方氮化硼 指 立方晶系结构氮化硼,分子式为 C-BN,可人工制造 聚晶金刚石 指 金刚石微粉和粘结剂,经过先进的超高压高温合成工 艺制造的无特定排列方向的多晶金刚石烧结体 聚晶立方氮化硼 指 立方氮化硼微粉和粘结剂,经过先进的超高压高温合成工艺制造的无特定排列方向的多晶立方氮化硼烧结体。超硬材料 指 金刚石、立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。6 复合超硬材料 指 以金刚石和立方氮化硼微粉等单晶超硬材料为主要原料,添加金属或非金属粘结剂通过超高压高温烧结工艺制成的聚晶复合材料的统称。PCD 指 聚晶金刚石,Polycrystalline Diamond 的英文简写。PDC、PCD 复合片 指 聚晶金刚石-硬质合金复合片,Polycrystalline Diamond Compact 的英文简写。PCBN 指 聚晶立方氮化硼,Polycrystalline Cubic Boron Nitride 的英文简写。油气钻头用 PDC 指 石油、天然气钻头用聚晶金刚石复合片。煤田矿山钻头用 PDC 指 煤田、矿山工具用聚晶金刚石复合片。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南晶锐新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Jingrui New Material Technology Co,Ltd.证券简称 晶锐材料 证券代码 835257 法定代表人 司治华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 耿俊强 联系地址 郑州市航空港区新港大道西侧 电话 0371-56562127 传真 0371-56562137 电子邮箱 jrclpdc- 公司网址 www.pdc- 办公地址 郑州市航空港区新港大道西侧 邮政编码 451150 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 9 月 10 日 挂牌时间 2015 年 12 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物制品制造（C309）-其他非金属矿物制品制造（C3099）主要产品与服务项目 制造、经营聚晶金刚石复合片 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,060,444 优先股总股本（股）-控股股东 控股股东为（司治华、司清顺、司睿哲）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（司治华、司清顺、司睿哲），一致行动人为（司治华、司清顺、司睿哲）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410100170455526P 否 注册地址 河南省郑州市航空港区新港大道西侧 否 注册资本 50,060,444 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙金梅 李文静 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 注：2021 年 8 月 23 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司主办券商由山西证券变更为开源证券。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 66,523,805.93 88,184,955.69-24.56%毛利率%34.13%50.56%-归属于挂牌公司股东的净利润-856,192.01 18,425,971.06-104.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,565,334.20 15,336,661.63-116.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.53%11.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.60%9.46%-基本每股收益-0.02 0.37-104.65%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 204,962,321.88 209,266,584.04-2.06%负债总计 36,547,397.06 34,464,733.48 6.04%归属于挂牌公司股东的净资产 157,937,249.86 163,799,486.27-3.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.15 3.27-3.67%资产负债率%（母公司）12.22%13.83%-资产负债率%（合并）17.83%16.47%-流动比率 3.4996 4.0747-利息保障倍数-2,767.35 69.67-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,800,745.66 21,465,730.07-26.39%应收账款周转率 1.23 1.48-存货周转率 0.77 0.79-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.06%-2.49%-营业收入增长率%-24.56%-30.97%-净利润增长率%-107.87%-26.53%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,060,444 50,060,444 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-238,326.38 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,779,944.38 债务重组损益-603,099.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,649.99 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,030,168.02 所得税影响数 321,025.83 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,709,142.19 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司致力于聚晶金刚石复合片等复合超硬材料及制品的研制和销售。聚晶金刚石复合片广泛应用于油气钻探钻采、煤田矿山开采和机械加工等领域。公司主营业务明确，具有持续经营能力，盈利模式清晰。公司产品分为两类：第一类为油气钻采用 PDC，主要用于石油、天然气井的钻探；第二类为为加工用 PDC/PCBN，主要用于木材加工、机械加工等加工领域。公司采用直销的模式，主要以团队形式销售，而销售团队则由技术人员、业务代表共同组成。公司的主要销售方式为参与竞标，部分产品则需在获取相关行业或企业入网证后才能参与竞标。公司的下游客户主要为石油、天然气、建筑业、钻头生产及木材、机械加工刀具等行业企业。公司利润来源于产品销售，公司通过不断进行研究开发和技术创新以提高产品性能，降低生产成本，拓展国内外市场，满足客户需求，获得了众多客户的信任。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化;报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 河南省省级工程实验室-郑州市工程技术研究中心 详细情况 1、公司市级“专精特新企业”认定情况：郑州市中小企业服务中心于 2019 年 8 月 1 日发布郑州市“专精特新企业”认定文件（郑中小企201965 号），公司名列其中。2、公司高新技术企业认定情况：高新技术企业每三年认定一次，公司最早于 2012 年被认定为高新技术企业，并于 2015 年、2018 年被重新认定，最近被认定为高新技术企业时间为 2021年 10 月，证书编号：GR202141000518。3、河南省科技型中小企业认定情况：公司于 2019 年 3 月被评定为“河南省科技型中小企业”，由河南省科学技术厅颁发“河南省科技型中小企业证书”，证书备案编号：2014S0100679。4、河南省发展和改革委员会 2014 年 5 月 8 日发布关于创意农业等 29 个省级工程实验室（工程研究中心）的批复 文件（豫发改高技2014709 号），我公司创新平台被认定为“多功能聚晶金刚石及其复合材料河南省工程实验室”。5、郑州市科学技术局 2019 年 10 月 31 日发布 关于认定 2019 年度郑州市工程技术研究中心、重点实验室、技术转移服务机构、科普示范基地的通知文件（郑科201980 号），我公司创新平台被认定为“郑州市多维聚晶金刚石超硬复合材料工程技术研究中心”。13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司秉承“技术支撑、市场领先”的经营策略，按照整体战略发展规划，持续加大研发投入，优化和完善公司产品及解决方案。报告期内，疫情依然反复，经济发展缓慢，公司调整产品结构和发展战略，新品处于市场开发期，尚未形成销售规模，导致公司产品销量下降，整体毛利率所下降导致公司本期盈利能力有所下滑。在复杂的宏观经济环境下，公司采取降本增效，尽量降低宏观经济衰退造成的负面影响。报告期内公司实现营业收入 66,523,805.93 元，较上年同期减少 21,661,149.76 元，下降 24.56%，营业成本为 43,820,197.44 元，较上年同期增加 218,166.01 元，增加 0.50%；归属于挂牌公司股东的净利润为-856,192.01 元，较去年同期减少 19,282,163.07 元，下降 104.65%。截止 2021年 12 月 31 日，公司总资产为 204,962,321.88 元，较年初下降 2.06%；资产负债率为 17.83%。(二二)行业情况行业情况 超硬材料行业经过近 50 年发展，从无到有、从小变大、从弱变强，技术不断进步，产品品种不断增加，应用领域不断扩展，现已形成了一个门类齐全、具有相当规模的完整工业体系。聚晶金刚石复合片作为一种复合超硬材料，在硬度、摩擦系数、加工精度与使用寿命方面具有明显优势，它被广泛应用于机械、冶金、地质、石油、煤炭、石材、木材、建筑、汽车、家电、电子信息、航天航空、国防军工等领域。全球中高端复合超硬材料及制品主要由国际领先的大型集团公司控制，根据全球产业转移规律，一旦国内企业突破制约进口替代的技术瓶颈，国内产品较高的性价比将加速进口替代进程。近几年来国内制造商研发投入增加，研发水平不断提高，高端产品的技术壁垒逐渐被打破，国内制造商的高端产品进入国际市场与国际厂商进行全方位竞争，促使整个复合超硬材料行业进口替代进程加速。河南作为我国超硬材料的研发、制造产业发源地，充分发挥集群效应，延伸和完善上下游紧密协作的产业链条，促进集群内企业协调快速发展，巩固和提升本区域在超硬材料行业领导地位，发展成为全球超硬材料产业重要的生产中心、研创中心、商贸中心。2022 年初，河南省人民政府关于印发河南省“十四五”战略性新兴产业和未来产业发展规划的通知，明确指出加快发展新型功能材料，规划建设超硬材料特色园区，大力发展聚晶金刚石复合片、14 精密高效磨具等高端超硬材料及制品，打造全球最大的超硬材料研发生产基地。政府一系列措施为促进超硬材料发展带来新机遇，对公司未来几年发展产生积极影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 8,293,345.73 4.05%15,588,120.86 7.45%-46.80%应收票据 12,377,001.70 6.04%27,239,467.52 13.02%-54.56%应收账款 46,040,638.15 22.46%45,943,794.72 21.95%0.21%预付款项 832,759.06 0.41%316,166.27 0.15%163.39%其他应收款 468,033.23 0.23%810,630.40 0.39%-42.26%存货 57,561,189.29 28.08%47,752,128.11 22.82%20.54%其他流动资产 336,119.96 0.16%22,122.80 0.01%1,419.34%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 46,493,945.10 22.68%48,310,719.85 23.09%-3.76%在建工程 9,787,490.25 4.78%66,371.68 0.03%14,646.49%无形资产 12,380,808.17 6.04%13,445,777.35 6.43%-7.92%商誉-长期待摊费用-582,104.61 0.28%-100.00%其他非流动资产 6,970,865.80 3.40%5,349,857.78 2.56%30.30%短期借款 7,500,000.00 3.66%13,000,000.00 6.21%-42.31%应付账款 21,598,296.82 10.54%13,452,068.05 6.43%60.56%合同负债 2,396,078.86 1.17%1,129,898.99 0.54%112.06%应交税费 1,044,458.62 0.51%3,727,395.00 1.78%-71.98%其他应付款 1,130,193.61 0.55%55,574.03 0.03%1,933.67%其他流动负债 311,490.25 0.15%146,886.87 0.07%112.06%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比年初降低 46.8%的原因是公司新建厂房，支付的货币资金增加；2、应收票据比年初降低 54.56%的原因是部分应收票据到期，收款入账；3、预付款项比年初增长 163.39%的原因是预付加工费；4、其他应收款比年初降低 42.26%的原因是投标履约保证金到期退回公司；5、其他流动资产比年初增加 1419.34%的原因是公司销售额下降，待抵扣的进项税额增加；6、在建工程比年初增长 14,646.49%的原因是新建的 5 号车间、综合车间和品管仓库未完工；7、长期待摊费用比年初降低 100.00%的原因是本期是装修费摊销的最后一期；8、其他非流动资产比年初增加 30.30%的原因是预付工程款和设备款增加；15 9、短期借款比年初降低 42.31%的原因是银行贷款到期，未续贷；10、应付账款比年初增长 60.56%的原因是延长付款账期，缓解资金压力；11、合同负债比年初增长 112.06%的原因是与客户签订购销合同，预收部分货款；12、应交税费比年初降低 71.98%的原因是营业收入下降，处于亏损状态，增值税，企业所得税都在减少；13、其他应付款比年初增长 1,933.67%的原因是子公司由于资金需求，向个人借款 100 万元，收到建筑施工方的工程质保金 10 万元；14、其他流动负债比年初增长 112.06%的原因是预收货款增加，相应的待转销项税额随之增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 66,523,805.93-88,184,955.69-24.56%营业成本 43,820,197.44 65.87%43,602,031.43 49.44%0.50%毛利率 34.13%-50.56%-销售费用 2,863,492.69 4.30%3,697,318.76 4.19%-22.55%管理费用 14,042,491.33 21.11%9,433,573.88 10.70%48.86%研发费用 7,409,503.12 11.14%9,351,309.02 10.60%-20.77%财务费用 16,638.19 0.03%602,748.88 0.68%-97.24%信用减值损失 454,257.54 0.68%-99,129.65-0.11%-558.25%资产减值损失-480,241.66-0.72%-1,605,832.97-1.82%-70.09%其他收益 2,479,944.38 3.73%3,508,528.15 3.98%-29.32%投资收益-603,099.97-0.91%-公允价值变动收益-资产处置收益-221,571.31-0.33%-186,067.48-0.21%19.08%汇兑收益-营业利润-1,338,119.19-2.01%21,156,676.49 23.99%-106.32%营业外收入 123,312.96 0.19%87,947.83 0.10%40.21%营业外支出 48,418.04 0.07%28,358.90 0.03%70.73%净利润-1,380,881.34-2.08%17,548,296.22 19.90%-107.87%税金及附加 1,338,891.33 2.01%1,958,795.28 2.22%-31.65%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、毛利率比上年同期下降 16.43%的主要原因有：（1）处理一部分积压产品；（2）产品升级，低价给客户试用，未形成大规模生产，产品初期单位成本较高；（3）原材料及辅助材料价格上涨，成本上涨；2、管理费用比上年同期增长 48.86%的原因是 ITC 美国国际贸易委员会对国内 11 家聚晶金刚石复16 合片及其下游产品发起 337 调查，聘请国际律师机构咨询费；3、财务费用比上年同期下降 97.24%的原因是贷款额度及利息减少；4、信用减值损失比上年同期下降 558.25%的原因是 1 年以上的回款增加，账期缩短；5、资产减值损失比上年同期下降 70.09%的原因是根据市场行情及销售合同，产品售价上涨；6、投资收益比上年同期增加的原因是对客户进行部分债权豁免；7、营业利润比上年同期下降 106.32%的原因是营业收入下降，物料人工成本上涨，毛利降低，管理费用上涨，营业利润下降；8、营业外收入比上年同期增长 40.21%的原因是部分供应商给予优惠，豁免小额尾款；9、营业外支出比上年同期增长 70.73%的原因是给客户打折，调整应收账款差异；10、净利润比上年同期下降 107.87%的原因是营业利润下降，净利润随之下降；11、税金及附加比上年同期下降 31.65%的原因是增值税减少，相应的附加税降低。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 66,274,466.53 87,752,213.80-24.48%其他业务收入 249,339.40 432,741.89-42.38%主营业务成本 43,527,161.15 43,100,093.37 0.99%其他业务成本 293,036.29 501,938.06-41.62%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%石油/天然气 钻 头 用PCD 复合片 45,969,015.94 29,643,457.68 35.51%-38.84%-13.20%-34.92%加工用PCD/PCBN 20,305,450.59 13,883,703.47 31.63%61.27%55.12%9.37%合计 66,274,466.53 43,527,161.15 34.32%-24.48%0.99%-32.55%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%17 国内 56,128,996.32 38,087,326.39 32.14%-25.01%3.32%-36.66%国外 10,145,470.21 5,439,834.76 46.38%-21.36%-12.78%-10.22%合计 66,274,466.53 43,527,161.15 34.32%-24.48%0.99%-32.55%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入较上年同期下降 24.48%的主要原因为国内石油/天然气钻头用 PCD 复合片销量下降，产品升级，低价给客户试用，未形成规模销售，原有的部分产品进行降价处理，国外业务由于 ITC委员会对聚晶金刚石复合片及其下游产品发起 337 调查，导致销量下降；随着国内经济复苏，加工用PCD/PCBN 国内市场得到进一步扩大，销量增加。2、主营业务成本变动的原因是主要材料价格的上涨，老产品低价处理，产品升级形成规模生产前的成本较高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 10,235,394.00 15.44%否 2 第二名 5,936,681.16 8.96%否 3 第三名 4,874,856.00 7.36%否 4 第四名 3,400,724.99 5.13%否 5 第五名 2,581,659.25 3.90%否 合计合计 27,029,315.40 40.79%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 5,063,227.76 15.62%否 2 第二名 4,914,441.06 15.16%否 3 第三名 2,139,600.00 6.60%否 4 第四名 1,736,220.00 5.36%否 5 第五名 1,657,800.00 5.11%否 合计合计 15,511,288.82 47.85%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 15,800,745.66 21,465,730.07-26.39%投资活动产生的现金流量净额-13,186,102.52-4,093,130.32-222.15%筹资活动产生的现金流量净额-9,815,584.02-15,600,209.74 37.08%18 现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额同比降低 222.15%的主要原因是公司新建车间导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅增加；2、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 37.08%的主要原因是本期偿还贷款，分红金额小于上期。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 领科材料 控股子公司 金刚石及立方氮化硼复合材料、超硬刀具的研发、生产与销售 40,000,000 65,997,938.43 40,521,031.53 20,465,505.28 1,039,424.53 佰特材料 控股子公司 金刚石及立方氮化硼复合材料、超硬刀具的研发、生产与销40,000,000 16,781,724.63 16,748,400.84 -2,141,274.34 19 售 聚宝新材 参股公司 人造金刚石、CBN 磨料及其原辅材料、超硬材料制品的研发、生产和销售 2,500,000 4,648,616.64 1,985,223.37 2,557,008.82-517,328.68 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 河南省聚宝新材料有限公司 业务协同 拓展业务范围 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,409,503.12 9,351,309.02 研发支出占营业收入的比例 11.14%10.60%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 2 硕士 5 4 本科以下 24 27 研发人员总计 31 33 研发人员占员工总量的比例 15.35%16.67%20 专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 72 60 公司拥有的发明专利数量 8 8 研发研发项目项目情况：情况：公司作为高新技术企业，始终注重技术研发与工艺优化创新，每年保持较高的研发资金投入和人力资源投入。目前已经逐步建立起较为完善的产品研发创新机制。研发部门根据公司发展战略规划和客户需求的多样化、差异化，持续地进行产品和技术的研究、开发和改进，提升公司的持续发展能力。报告期内公司开展的研发项目共计 8 项，投入研发费用 7,409,503.12 元。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认 1、事项描述 2021 年度晶锐材料营业收入 6,652.38 万元，其中国内销售收入 5,637.83 万元，占收入总额的84.75%；国外销售收入 1,014.55 万元，占收入总额的 15.25%。由于营业收入金额重大，且系晶锐材料的关键业绩指标之一。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。关于营业收入的披露，请参阅财务报表附注四、27、收入及附注六、28、营业收入及营业成本。2、审计应对（1）对与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行进行了解和测试，评价其是否有效。（2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求。（3）对收入执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，晶锐材料毛利率与同行业比较分析。（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额。（5）通过抽查销售合同或订单、报关单、运输单、对账单等，以检查营业收入的真实性。（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对发货单、报关记录、会计凭证，检查收入确认是否记录在恰当的会计期间。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 21 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司始终把社会责任意识融入到发展实践中，努力创造更多价值回馈社会。公司规范内部治理、诚信经营，依法合规纳税，认真履行企业应尽职责，安全文明生产，培育员工发展，为客户提供优质服务，努力为股东持续创造价值，维护各方合法权益。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司治理结构规范运作，内控体系较为健